Mike község képviselő-testülete
2013. évi zárszámadási rendelet
Hatályos: 2014. 05. 22Mike község képviselő-testülete
2013. évi zárszámadási rendelet
2014-05-22-tól
Mike Község Önkormányzat képviselő-testületének
5/2014. (V.22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2013. évi zárszámadásáról
Mike Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2013. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetésének teljesítése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2013. évi
a) kiadási főösszegét 112.681 ezer forintban,
b) bevételi főösszegét 120.910 ezer forintban
állapítja meg.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2013. évi teljesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás e Ft
/a b) pont szerinti kivétellel/
b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 38.865 e Ft,
amelyből
ba) helyi önkormányzattól 27.154 e Ft
bb) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként
elszámolható összegből 11.711 e Ft
származik,
c) közhatalmi bevétel 1.928 e Ft
d) intézményi működési bevétel 2.615 e Ft
e) felhalmozási bevétel 768 e Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz 655 e Ft
g) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység
ellátására történő igénybevétele/ 10.317 e Ft
h) az előzőekbe nem tartozó bevételek 65 762 e Ft
ha) önkormányzatok költségvetési támogatása 65 762 e Ft
(2) Az önkormányzat összesített teljesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 104.627 e Ft,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 16.283 e Ft,
(3) Az önkormányzat összesített teljesített bevételeiből
a) teljesített működési bevételek: 114.850 e Ft,
b) teljesített felhalmozási bevételek: 6.060 e Ft.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2013. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak
a) működési kiadások:
aa) személyi jellegű kiadások 42.176 ezer forint,
ab) munkaadókat terhelő járulékok 9.471 ezer forint,
ac) dologi jellegű kiadások 13.087 ezer forint,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 37.143 ezer forint,
ae) egyéb működési célú kiadások 8.388 ezer forint,
b) felhalmozási kiadások:
ba) beruházások 904 ezer forint,
bb) egyéb felhalmozási kiadások 500 ezer forint,
c) finanszírozás 1.012 ezer forint.
(2) Az önkormányzat összesített teljesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai 103.437 e Ft,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai 9.244 e Ft,
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett
a) beruházási kiadások beruházásonként
aa) fűrész, adapter vásárlás beruházás 629 e Ft,
ab) Hivatal, szünetmentes tápegységek beszerzése beruházás 275 e Ft,
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:
a) Átmeneti segély 233 e Ft
b) Temetési segély 160 e Ft
c) Egyéb önkormányzati rendeletben meghatározott juttatás 175 e Ft
d) Önkormányzat saját hatáskörében adott pénzügyi ellátás 130 e Ft
5. § (1) A teljesített költségvetési egyenleg
a) működési cél szerint 372 e Ft hiány,
b) felhalmozási cél szerint 911 e Ft hiány.
(2) Az önkormányzat 2013. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt
a) belső finanszírozással 10.317 e Ft.
(3) A belső finanszírozáson belül
a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának
igénybevétele 10.317 e Ft,
aa) működési célú 5.025 e Ft
ab) felhalmozási célú 5.292 e Ft
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves teljesített létszáma 17 fő.
7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a fel nem használt általános tartalék 7.838 ezer Ft.
(2) Az önkormányzat összevont 2013. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa: 6.867 ezer Ft-ban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott pénzmaradvány az 1. melléklet szerint használható fel.
3. Az önkormányzat saját költségvetésének teljesítése
8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2013. évi teljesített költségvetésének
a) kiadási főösszegét 112.681 ezer forintban,
b) bevételi főösszegét 120.717 ezer forintban
állapítja meg.
9. § (1) Az önkormányzat saját, 2013. évi teljesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás e Ft
/a b) pont szerinti kivétellel/
b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 38.773 e Ft,
amelyből
ba) helyi önkormányzattól 27.154 e Ft
bb) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként
elszámolható összegből 11.619 e Ft
c) közhatalmi bevétel 1.928 e Ft
d) intézményi működési bevétel 2.615 e Ft
e) felhalmozási bevétel 768 e Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz 655 e Ft
g) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység
ellátására történő igénybevétele/ 10.317 e Ft
h) az előzőekbe nem tartozó bevételek 62 762 e Ft
ha) önkormányzatok költségvetési támogatása 62 762 e Ft
(2) Az önkormányzat teljesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 104.627 e Ft,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 16.090 e Ft,
(3) Az önkormányzat teljesített bevételeiből
a) a teljesített működési bevételek: 114.850 e Ft,
b) a teljesített felhalmozási bevételek: 5.867 e Ft.
10. § (1) Az önkormányzat saját, 2013. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 73.478 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások 16.986 e Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és
szociális hozzájárulási adó 3.130 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások 7.831 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 37.143 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 8.388 e Ft
b) felhalmozási kiadások:
ba) beruházások 629 ezer forint,
bb) egyéb felhalmozási kiadások 500 ezer forint,
c) finanszírozás 38.347 e Ft
(2) Az önkormányzat teljesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai 103.437 e Ft,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai 9.244 e Ft,
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves teljesített létszám-előirányzata 17 fő.
4. Az önkormányzat Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervének a 2013. évi költségvetésének teljesítése
12. § A képviselő-testület a Mikei Közös Önkormányzati Hivatal nevű költségvetési szervének teljesített 2013. évi
a) kiadási főösszegét 37.127 ezer forintban,
b) bevételi főösszegét 38.540 ezer forintban
állapítja meg.
13. § (1) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv 2013. évi teljesítet költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 38.347 e Ft
/a b) pont szerinti kivétellel/
b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 92 e Ft,
amelyből
ba) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként
elszámolható összegből 92 e Ft
származik,
c) intézményi működési bevétel 101 e Ft
(2) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv teljesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 38.439 e Ft,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 101 e Ft,
(3) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv teljesített bevételeiből
a) a teljesített működési bevételek: 38.540 e Ft,
14. § (1) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv 2013. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 37.127 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások 25.190 e Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és
szociális hozzájárulási adó 6.341 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások 5.256 e Ft
b) felhalmozási költségvetés: 275 e Ft
ba) beruházások, 275 e Ft
c) egyéb kiadások 65 e Ft
(2) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv teljesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai 37.127 e Ft.
15. § (1)A képviselő-testület a 12. §-ban meghatározott szerv 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.
5. Egyéb rendelkezések
16. § Az önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
6. Záró rendelkezések
17. § E rendelet kihirdetése napján lép hatályba.
Mike, 2014. május 13.
Tóth Árpád dr. Barna Angéla
Polgármester jegyző
Kihirdetés napja:
Mike, 2014. május 22.
Dr. Barna Angéla
jegyző
1. melléklet az 4/2014. (V.22.) önkormányzati rendelethez
Az önkormányzat összevont 2013. évi pénzmaradványa
A | B | |
1 | Módosított pénzmaradvány | 6 867 |
2. | A módosított pénzmaradványból | |
3. | - az Egészségbiztosítási Alapból folyósított pénzeszköz maradványa | |
4. | - kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány | |
5. | ebből: | |
6 | a) működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány | |
7 | b) működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány | |
8. | Szabad pénzmaradvány | 6 867 |
9. | ebből: | |
10 | a) működési célú szabad pénzmaradvány | 2 196 |
11 | b) működési célú szabad pénzmaradvány | 4 671 |
2. melléklet az 5/2014. (V.22.) önkormányzati rendelethez
Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása
I. Az adóbevételek
Adatok ezer Ft-ban
A | B | C | D | |
1 | Adóbevétel megnevezése | Eredeti előirányzat | Mód. előirányzat | Éves teljesítés |
2 | Építményadó | |||
3 | Telekadó | |||
4 | Vállalkozók kommunális adója | |||
5 | Magánszemélyek kommunális adója | 1 300 | 1 300 | 986 |
6 | Idegenforgalmi adó tartózkodás után | |||
7 | Idegenforgalmi adó épület után | |||
8 | Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után | |||
9 | Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány) | |||
10 | Helyi adók összesen | 1 300 | 1300 | 986 |
II. Az adóbevételek felhasználása
Adatok ezer Ft-ban
A | B | C | |
1 | Az adóbevétel felhasználásának | ||
2 | Jogcíme, területe | Indoka | Összege |
3 | Nem kötelező feladatok ellátása | 986 | |
4 | |||
5 | |||
6 | |||
7 | Felhasznált adóbevétel összesen: | 986 |
Államháztartási mérlegek
a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztéséhez
1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat előirányzat felhasználási tervéről
A/ A helyi önkormányzat teljesített bevétele bevételi forrásonként
Bevételi jogcímek | 2013. évi terv | 2013. évi tény | 2012. évi tény | |
1. Irányító szerv költségvetésből kapott támogatás (10/24) | ||||
2. Támogatásértékű bevétel elkülönített állami pénzalapból (09/41+96) | ||||
3. Támogatásértékű bevétel TB pénzügyi alapjaiból (09/40+95) | ||||
4. Támogatásértékű bevétel helyi önkormányzattól (09/42+97) | ||||
5. Támogatásértékű bevétel nemzetiségi önkormányzattól (09/44+99) | ||||
6. Támogatásértékű bevétel jogi személyiségű társulástól (09/43+98) | ||||
7. Támogatásértékű bevétel térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból származó pénzeszközből (09/45+100) | ||||
8. Támogatásértékű bevétel a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként elszámolható összegből (09/37+92) | ||||
9. Támogatásértékű bevétel központi költségvetés előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlteljesíthető előirányzatából (09/39+94) | ||||
10. Támogatásértékű bevétel központi költségvetési szervektől és egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól (09/36+38+91+93) | ||||
11. Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (2+...+10) (09/46+101) | 41 797 | 38 746 | 21 449 | |
12. Közhatalmi bevétel (16/26) | 2 475 | 1 928 | 24 054 | |
13. Intézményi működési bevétel (07/23) | 1 393 | 2 615 | 6 073 | |
14. Felhalmozási bevétel (08/29) | 470 | 351 | 1 036 | |
15. Működési és felhalmozási célú pénzeszköz (09/69+124) | 500 | 1 072 | 480 | |
16. Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) | ||||
17. Kölcsön (10/6) | ||||
18. Előző évi pénzmaradvány (és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele) (10/20) | 10 317 | 10 317 | 18 158 | |
19. Önkormányzatok költségvetési támogatása (09/23+79) | 66 125 | 65 756 | 70 007 | |
20. Egyéb bevételek (10/38+09/24+25+35+80+90) | -68 | |||
21. Finanszírozási bevételek (10/14+21+33) | ||||
22. Az előzőekbe nem tartozó bevételek (19+...+21) | 66 125 | 65 688 | 70 007 | |
23. Bevételek összesen (1+11+...+18+22) | 123 077 | 120 717 | 141 257 |
Szöveges indoklás a helyi önkormányzat forrásonkénti teljesített bevételeiről
Az önkormányzat összes teljesített bevétele 20 541 e Ft-tal csökkenő tendenciát mutat.
Ennek legfőbb okai:
- az állami támogatások és hozzájárulás reálértékének csökkenése,
- a hasznosításból származó bevételek csökkenése,
A bevételek nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható:
- az összes bevételen belül növekedett a teljesített Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek aránya, míg csökkent a Közhatalmi bevétel, Intézményi működési bevétel, Felhalmozási bevétel, Önkormányzatok költségvetési támogatása bevételek aránya.
- összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a közhatalmi bevételeknél
tapasztalható, melynek oka: a bevételek átsorolásának változása, valamint a központi költségvetés felé teljesített befizetési kötelezettségek.
A teljesített bevételeken belül a legnagyobb tételt a Önkormányzatok költségvetési támogatása bevételi jogcím jelenti.
A bevételek növelése érdekében a következő intézkedések kerültek megvalósításra:
- az önkormányzatot megillető bevételek esetében az adóhátralékok hatékony beszedése, adóbírság és késedelmi pótlék kivetése,
- a meglévő kapacitások kihasználása és ezzel bevétel elérése a következő területeken: a szolgálati lakás további kiadása az ifjúsági pont megszűnése után is.
A tervezett bevétel növelési intézkedések között nem, vagy nem a tervezettek szerint valósultak meg a következők:
- meglévő vagyon hasznosítási lehetőségeinek kihasználása,
B/ A helyi önkormányzat teljesített kiadása kiemelt előirányzatonként
Kiemelt kiadási előirányzatok | 2013. évi terv | 2013. évi tény | 2012. évi tény | |
1. Személyi juttatások összesen (02/49) | 18 181 | 16 986 | 13 488 | |
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (02/54) | 3 306 | 3 130 | 3 130 | |
3. Dologi kiadások (03/69) | 12 370 | 7 831 | 18 490 | |
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai (12/50) | 37 822 | 37 143 | 40 693 | |
5. Egyéb működési célú kiadások (04/58-57) | 9 305 | 8 388 | 47 167 | |
6. Működési költségvetés (1+...+5) | 80 984 | 73 478 | 122 968 | |
7. Felújítások (05/6) | 635 | 5 127 | ||
8. Beruházások (05/17) | 625 | 629 | 2 188 | |
9. Egyéb felhalmozási célú kiadások (04/116-112) | 500 | 500 | 648 | |
10. Felhalmozási költségvetés (7+...+9) | 1 760 | 1 129 | 7 963 | |
11. Egyéb kiadások (06/34) | - 273 | - 2502 | ||
12. Tartalékok, pénzmaradvány (04/57+112) | 1 000 | |||
13. Finanszírozás (06/30) | 39 333 | 38 347 | ||
14. Kiadások összesen (6+10+...+13) | 123 077 | 112 681 | 128 429 |
Szöveges indoklás a helyi önkormányzat teljesített kiemelt kiadási előirányzatairól
Az önkormányzat összes teljesített kiadása 15 748 e Ft-tal csökkenő tendenciát mutat.
Ennek legfőbb okai:
- a személyi juttatások és járulékainak emelkedése,
- az árszínvonal emelkedése.
A teljesített kiadások nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható:
- az összes teljesített kiadáson belül növekedett a személyi juttatások kiadások aránya, míg csökkent a dologi kiadások aránya.
- összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a személyi juttatások kiadásnál tapasztalható, melynek oka: több közfoglalkoztatott foglalkoztatására volt lehetőség a 2013. évben.
Az összes teljesített kiadáson belül a legnagyobb kiadási tételt az ellátottak pénzbeli juttatása és a közös hivatal finanszírozása kiadás jelenti.
A kiadások visszaszorítása érdekében az éves gazdálkodás során a következő lépések történtek:
- a személyi juttatáson belül a nem kötelező kiadások előző évi szinten tartása/csökkentése,
- a dologi kiadásokkal való ésszerű takarékosság,
C/ Pénzeszköz változása
Pénzeszköz típusok | 2013. évi tény | 2012. évi tény | Változás | |
Pénztárak, csekkek, betétkönyvek | 407 | 25 | + 382 | |
Költségvetési pénzforgalmi számlák | 7 368 | 10 031 | - 2 663 | |
Elszámolási számlák | ||||
Idegen pénzeszközök számlái | ||||
Pénzeszközök összesen | 7 775 | 10 056 | - 2 281 |
Szöveges indoklás a pénzeszköz változásokról
Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva 2 281 e Ft-tal csökkent.
A pénzeszközökön belül emelkedett az alábbi pénzeszköz típusok értéke: pénztárak.
A növekedés okai: év végi házipénztári kifizetés kevesebb volt a tervezettnél.
A pénzeszközökön belül csökkent az alábbi pénzeszköz típusok értéke: költségvetési pénzforgalmi számlák.
2. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján
Az önkormányzati szintre összesített mérleg
Eszközök | 2013. évi terv | 2013. évi tény | 2012. évi tény | Források | 2013. évi terv | 2013. évi tény | 2012. évi tény | |
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | 1. Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje | |||||||
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tartós tőkéje | 327 092 | 327 092 | |||||
3. Vagyoni értékű jogok | I. Tartós tőke összesen | 327 092 | 327 092 | |||||
4. Szellemi termékek | 1. Kezelésbe vett eszközök tőkeváltozása | |||||||
5. Immateriális javakra adott előlegek | 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása | - 13 973 | - 4 232 | |||||
6. Immateriális javak értékhelyesbítése | II. Tőkeváltozások összesen | - 13 973 | - 4 232 | |||||
I. Immateriális javak összesen | 1. Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka | |||||||
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok | 308 190 | 314 722 | 2. Saját tulajdonban lévő eszközök értékelési tartaléka | |||||
2. Gépek, berendezések és felszerelések | 1 341 | 1 086 | III. Értékelési tartalék összesen | |||||
3. Járművek | 188 | D) Saját tőke összesen | 313 119 | 322 860 | ||||
4. Tenyészállatok | 1. Költségvetési tartalék elszámolása | 7 838 | 10 324 | |||||
5. Beruházások, felújítások | 2. Költségvetési pénzmaradvány | |||||||
6. Beruházásra adott előlegek | 3. Költségvetési kiadási megtakarítás | |||||||
7. Állami készletek, tartalékok | 4. Költségvetési bevételi lemaradás | |||||||
8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | 5. Előirányzat-maradvány | |||||||
II. Tárgyi eszközök összesen | 309 531 | 315 996 | I. Költségvetési tartalékok összesen | 7 838 | 10 324 | |||
1. Tartós részesedés | 10 | 10 | 1. Vállalkozási tartalék elszámolása | |||||
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír | 2. Vállalkozási maradvány | |||||||
3. Tartósan adott kölcsön | 331 | 56 | 3. Vállalkozási kiadási megtakarítása | |||||
4. Hosszú lejáratú betétek | 4. Vállalkozási bevételi lemaradása | |||||||
Ebből | II. Vállalkozási tartalékok összesen | |||||||
4/a. Hosszú lejáratú betétek bekerülési (könyv szerinti) értéke | E) Tartalékok összesen | 7 838 | 10 324 | |||||
4/b. Hosszú lejáratú betétek elszámolt értékvesztése | 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök | |||||||
5. Egyéb hosszú lejáratú követelések | 2. Tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból | |||||||
6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése | 3. Tartozások működési célú kötvénykibocsátásból | |||||||
III. Befektetett pénzügyi eszközök összesen | 341 | 66 | 4. Beruházási és fejlesztési hitelek | |||||
1. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök | 4 136 | 4 545 | 5. Működési célú hosszú lejáratú hitelek | |||||
2. Koncesszióba adott eszközök | 6. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek | |||||||
3. Vagyonkezelésbe adott eszközök | 7. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | |||||||
4. Vagyonkezelésbe vett eszközök | I. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen | |||||||
5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése | 1. Rövid lejáratú kapott kölcsönök | |||||||
IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök összesen | 4 136 | 4 545 | 2. Rövid lejáratú hitelek | |||||
A) Befektetett eszközök összesen (I+II+III+IV) | 314 008 | 320 607 | 3. Rövid lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból | |||||
1. Anyagok | 57 | 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | ||||||
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | 5. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 2 692 | 101 | |||||
3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok | II. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen | 2 692 | 101 | |||||
4. Késztermékek | 1. Költségvetési passzív függő elszámolások | |||||||
5. Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások, | 2. Költségvetési passzív átfutó elszámolások | 43 | ||||||
6. Követelés fejében átvett eszközök, készletek | 3. Költségvetési passzív kiegyenlítő elszámolások | 25 | ||||||
I. Készletek összesen | 57 | 4. Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások | ||||||
1. Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) | 851 | 612 | III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások összesen | 68 | ||||
2. Adósok | 868 | 1 405 | F) Kötelezettségek összesen | 2 692 | 169 | |||
3. Rövid lejáratú adott kölcsönök | 280 | 84 | ||||||
4. Egyéb követelések | ||||||||
II. Követelések összesen | 1 803 | 2 297 | ||||||
1. Forgatási célú részesedés | ||||||||
Ebből: | ||||||||
1/a. Forgatási célú részesedése bekerülési (könyv szerinti) értéke | ||||||||
1/b. Forgatási célú részesedés elszámolt értékvesztése | ||||||||
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | ||||||||
Ebből: | ||||||||
2/a. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési (könyv szerinti) értéke | ||||||||
2/b. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elszámolt értékvesztése | ||||||||
III. Értékpapírok összesen | ||||||||
1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek | 407 | 25 | ||||||
2. Költségvetési pénzforgalmi számlák | 7 368 | 10 031 | ||||||
Ebből: | ||||||||
2/a. Költségvetési pénzforgalmi számlák bekerülési (könyv szerinti) értéke | 7 368 | 10 031 | ||||||
2/b. Költségvetési pénzforgalmi számlák elszámolt értékvesztése | ||||||||
3. Elszámolási számlák | ||||||||
4. Idegen pénzeszközök | ||||||||
Ebből: | ||||||||
4/a. Idegen pénzeszközök bekerülési (könyv szerinti) értéke | ||||||||
4/b. Idegen pénzeszközök elszámolt értékvesztése | ||||||||
IV. Pénzeszközök összesen | 7 775 | 10 056 | ||||||
1. Költségvetési aktív függő elszámolások | 190 | |||||||
2. Költségvetési aktív átfutó elszámolások | 63 | 146 | ||||||
3. Költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások | ||||||||
4. Költségvetésen kívüli aktív pénzügyi elszámolások | ||||||||
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások összesen | 63 | 336 | ||||||
B) Forgóeszközök összesen | 9 641 | 12 746 | ||||||
Eszközök összesen (A+B) | 323 649 | 333 353 | Források összesen (D+E+F) | 323 629 | 333 353 |
Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez
Az önkormányzat mérlegének főösszege csökkenő tendenciát mutat.
A mérleg főösszeg változás nagyságrendje nem jelentős.
A vagyon változás főbb területei és annak okai: Az eszközök értékcsökkenése, valamint a helyes nettó értékek könyvelése a vagyonkataszterben történt egyeztetés után.
A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen:
- az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A 2013. évben várható értékcsökkenés 9 741 ezer forinttal járul hozzá az eszköz értékcsökkenéséhez,