Mike Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 11Mike Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.11.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés a 2025. évi LXIX. törvénnyel elfogadta a 2026. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2026. évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2026. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2026. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez képest:
-
- a gépjárműadó nem illeti meg a helyi önkormányzatokat, SZJA átengedés nincs,
- a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
- szolidaritási hozzájárulást 2026 évben nem kell fizetni
A továbbiakban bemutatásra kerül Mike Község Önkormányzat 2026. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Mike Község Önkormányzat
Bevételek: 183 530 475 Ft
1.
1. Költségvetési bevételek: 158.287.209,- Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 151 155 674 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére, valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Mike Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be.
Adatok Ft-ban
|
Jogcím megnevezése |
2026. év |
|---|---|
|
Zöldterület gazdálkodás |
5 493 538 |
|
Közvilágítás |
2 477 000 |
|
Köztemető fenntartás |
2 472 261 |
|
Közutak fenntartása |
1 995 404 |
|
Egyéb önkormányzati feladatok |
9 697 591 |
|
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
41 215 |
|
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
5 995 812 |
|
Összes működési támogatás |
28 172 821 |
A Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 2025.12.01-2026.06.30-ig terjedő időszakra került megállapításra. A fennmaradó támogatás központilag 2026. április hónapban kerül megállapításra. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében kiegészítő támogatásként tervezésre került a fennmaradó időszakra is támogatás 2.997.906,- Ft értékben.
A polgármesteri illetménynövekedés miatt – jelenlegi támogatás mértékével számolva – plusz költségvetési teher nem keletkezik.
Elszámolásból származó bevételként jelentkezik 252.177,- Ft, mely a 2024. évi normatíva elszámolás felülvizsgálata utáni pótlólagos támogatási bevétel.
A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 3.310.052,- Ft illeti meg az önkormányzatot.
1.
1.
1. Működési célú támogatásértékű bevétel: 20 178 788,- Ft
- 8 fő közhasznú munkás 2026. februárig járó bértámogatás, valamint a 2026 évi közfoglalkoztatással kapcsolatos támogatás
1.
1.
1. Közhatalmi bevételek: 3 712 319,- Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
- Kommunális adó: 966.475,- Ft,
- Iparűzési adó: 1.540.931,- Ft
- Egyéb közhatalmi bevételek: 1.204.913,- Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembevételével határoztuk meg
1.
1.
1. Működési bevételek: 2.478.468,- Ft
- Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt. Bérleti díjak, sírhely megváltás, anyakönyvvezetői díj, közüzemi számlák továbbszámlázása.
1.
1. Finanszírozási bevételek: 25.243.266,- Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg. A maradványból 7.503.514,- Ft feladattal terhelt, amely
- 2026. évi nettó előleg – 4 631 634 Ft
- Versenyképes járások program 2025. I. ütem – 2.871.880,- Ft
tevődik össze.
Szabad maradvány: 17.739.752,- Ft
Kiadások: 183.530.745,- Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2025. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 183 530 745 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:
1.
1. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2026. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2026. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
|
Megnevezés |
Tervezett kiadás összege (Ft) |
|---|---|
|
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés |
2 899 675 |
|
Közvilágítás |
2 721 620 |
|
Zöldterület kezelés |
381 000 |
|
Egyéb szociális feladatok |
12 535 816 |
|
Falugondnoki szolgálat |
8 268 674 |
|
Községgazdálkodás |
6 946 000 |
|
Közfoglalkoztatás |
22 422 676 |
|
Köztemető fenntartása |
513 000 |
|
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége |
19 607 136 |
|
Víztermelés,- kezelés,- ellátás |
254 000 |
|
Támogatási célú finanszírozási műveletek |
18 854 074 |
|
Házi segítségnyújtás |
67 800 |
|
Közutak, hidak, alagutak működtetése |
577 850 |
|
Sportlétesítmények működtetése |
393 700 |
|
Háziorvosi rendelő, védőnői szolgálat |
563 355 |
|
Szünidei étkeztetés |
990 850 |
|
Településfejlesztési projektek |
2 871 880 |
1.
1.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 42 908 661 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
|
Megnevezés |
Létszám |
|---|---|
|
Polgármester |
1 |
|
Alpolgármester |
1 |
|
Képviselő-testületi tagok |
3 |
|
Kisegítő |
1 |
|
Művelődés-szervező (megbízási jogviszonnyal) |
1 |
|
Falugondnok |
1 |
|
Közfoglalkoztatottak |
8 |
|
Összesen |
20 |
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések és az anyakönyvvezetői megbízási díja szerepel.
1.
1.
1. Dologi kiadások: 22 485 905,- Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására (falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek, szemétszállítás) szánt összegek szerepelnek.
1.
1.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 12 535 816,- Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.
1.
1.
1. Egyéb működési célú kiadások: 601 195,- Ft (tartalékok nélkül)
- Bursa Hungarica támogatásra 500.000,- Ft
- Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének tagdíj: 18 840,- Ft
- Kaposmenti Hulladékgazdálkodás tagdíj: 82 355,- Ft
- Közös Hivatal pénzeszköz átadás 0 Ft
1.
1.
1. Tartalék: 18 252 879,- Ft
Szabad tartalék: 15 380 999 Ft
1. Finanszírozási kiadások 4 084 730,- Ft
A 2026. évi állami támogatásokból 2025. decemberében előfinanszíroztak 4 631 634 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.
A Mikei Óvoda várható éves finanszírozása 78 029 655 Ft.
1. Mikei Óvoda
Bevételek:
1.
1. Működési bevételek: 50 000,- Ft
Az intézmény működési bevételei minimálisak, kerekítési különbözetekből származó bevételek tervezésre, más saját bevétele nem várható az intézménynek.
1.
1. Finanszírozási bevételek: 78 064 920,- Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami 35 265,- Ft, valamint központi irányító szervi támogatásból 78 029 655 Ft folyik be várhatón 2026. évben.
Kiadások:
1.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 51 830 396,- Ft.
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat).
|
Megnevezés |
Létszám (fő) |
|---|---|
|
Óvodapedagógus |
2 |
|
Dajka |
1 |
|
Tálaló (megbízási jogviszonnyal) |
1,5 |
|
Összesen |
4,5 |
1.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Ezen a soron szerepelnek a működéshez szükséges kommunikációs szolgáltatások, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.