Kőkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 16
Kőkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.16.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés a 2025. évi LXIX. törvénnyel elfogadta a 2026. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2026.évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2026. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2026. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez képest:
- a gépjárműadó nem illeti meg a helyi önkormányzatokat, SZJA átengedés nincs,
- a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
- szolidaritási hozzájárulást nem kell befizetni
A továbbiakban bemutatásra kerül Kőkút Községi Önkormányzat 2026. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Kőkút Község Önkormányzat
Bevételek: 139 428 688 Ft
1. Költségvetési bevételek: 111 073 845 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 62 807 101 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Kőkút Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be.
|
Jogcím megnevezése |
2025 |
2026 |
Változás |
|
Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása |
1 273 801 |
1 275 580 |
1 779 |
|
Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása |
1 574 500 |
1 521 000 |
- 53 500 |
|
Településüzemeltetés - köztemető támogatása |
148 913 |
1 477 557 |
1 328 644 |
|
Településüzemeltetés - közutak támogatása |
907 349 |
908 616 |
1 267 |
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
9 828 251 |
9 841 980 |
13 729 |
|
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
1 374 615 |
7 456 046 |
6 081 431 |
|
|
|
|
- |
|
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
15 107 429 |
22 480 779 |
7 373 350 |
|
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása |
22 049 338 |
17 573 603 |
- 4 475 735 |
|
Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen |
6 343 500 |
6 759 000 |
415 500 |
|
Falugondnoki szolgáltatás - kiegészítő támogatás |
|
74 368 |
74 368 |
|
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
28 392 838 |
24 406 971 |
- 3 985 867 |
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
981 540 |
1 657 750 |
676 210 |
|
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
981 540 |
1 657 750 |
676 210 |
|
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
- |
|
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
- |
|
Központi támogatások összesen |
46 751 807 |
50 815 500 |
4 063 693 |
A Polgármesteri illetményhez és költségtérítés nyújtott támogatás 2025.12.01-2026.06.30-ig terjedő időszakra került megállapításra 6 995 101 Ft. A fennmaradó támogatás központilag 2026. április hónapban kerül megállapításra. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében kiegészítő támogatásként tervezésre került a fennmaradó időszakra is támogatás 3 997 200 Ft értékben.
A polgármesteri illetménynövekedés miatt – jelenlegi támogatás mértékével számolva – plusz költségvetési teher nem, keletkezik.
1. Működési célú támogatásértékű bevétel: 33 496 244 Ft
- 2025. évről áthúzódó közfoglalkoztatási programok bértámogatása 6 117 956 Ft
- 2026. márciusban induló közfoglalkoztatási programok 23 360 166 Ft
- SM10-MIN-1-008 Svájci program 4 018 122 Ft
1. Közhatalmi bevételek: 1 920 000 Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
- Kommunális adó: 420 000 Ft,
- Iparűzési adó: 1 500 000 Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
1. Működési bevételek: 2 850 500 Ft
- START Programban megtermelt zöldségek értékesítése
- DRV-től kapott koncessziós díj bevétel,
1. Felhalmozási bevételek 9 000 000 Ft
Az Önkormányzat 2026. évben 1 db ingatlan értékesítésével számol.
1. Működési átvett pénzeszközök 1 500 000 Ft
Köztemetések visszatérüléséből származó bevételek
1. Finanszírozási bevételek: 27 854 843 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg. A maradványból 23 867 733Ft feladattal terhelt.
Szabad maradvány: 3 987 110 Ft, melyből 1 333 852 Ft koncessziós díjbevétel csak a Vízmű fenntartására fordítható.
Kiadások: 139 428 688 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2025. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 139 428 688 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:
A számok kialakításánál a 2026. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2026. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
|
Megnevezés |
Tervezett kiadás összege (Ft) |
|
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége |
43 116 243 |
|
Településfejlesztési projektek |
10 021 500 |
|
Köztemető fenntartás és működtetés |
635 000 |
|
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás |
393 700 |
|
Közfoglalkoztatás |
34 919 278 |
|
Víztermelés, -kezelés, -ellátás |
1 683 852 |
|
Közvilágítás |
1 689 100 |
|
Tanyagondnoki szolgálat |
10 489 575 |
|
Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások |
5 203 200 |
|
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés |
4 497 172 |
|
Egyéb szociális feladatok |
16 095 145 |
|
Szünidei gyermekétkeztetés |
1 905 000 |
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 69 288 572 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
|
Megnevezés |
Létszám (fő) |
|
Polgármester |
1 |
|
Alpolgármester |
1 |
|
Képviselő-testületi tagok |
3 |
|
Falugondnok |
1 |
|
Digitális szolgáltató pont Kőkúton – SM-10-MIN-1-008 |
2 |
|
Közfoglalkoztatottak |
18 |
|
Összesen |
26 |
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések, nyelvpótlék szerepelnek, a temetőgondnok és az anyakönyvvezetők megbízási díja szerepel.
1. Dologi kiadások: 27 251 582 Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására (falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek, szemétszállítás) szánt összegek szerepelnek.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 12 653 036 Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.
1. Egyéb működési célú kiadások: 21 437 767 Ft (tartalékok nélkül)
- Közművelődési szakember foglalkoztatásához hozzájárulás (2 hó) 192 066 Ft
- 2026. évi Beszámoló alapján várható visszafizetendő állami támogatás 15 000 000 Ft
- VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak pályázat visszafizetés 6 245 701 Ft
- Vízműre fordítható szabad tartalék: 1 683 852 Ft
- Szabad tartalék: 1 007 379 Ft
1. Finanszírozási kiadások 2 016 000 Ft
A 2026. évi állami támogatásokból 2025. decemberében előfinanszíroztak 2 016 000 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.