Patalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 17

Patalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.17.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati hivatal a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv jóváhagyott elemi költségvetéséről az önkormányzati rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztésének határidejét – év közben alapított költségvetési szerv esetén annak törzskönyvi nyilvántartásba való bejegyzését – követő harminc napon belül adatot szolgáltat Kincstár által működtetett elektronikus adatszolgáltató rendszerben (az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet, továbbiakban: Ávr. 33. §. (1) bekezdése).
A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. E feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza. Az Áht. és az Ávr. szabályai alapján ez évi költségvetésünkben bevételeinket és kiadásainkat kötelező, illetve önként vállalt, államigazgatási és az önkormányzati feladatok szerinti bontásban, kormányzati funkciók szerinti besorolásban kell szerepeltetni. Az ily módon bontott kiadásokat, részletesen a 7. melléklet tartalmazza.
A tervezés során fontos szempont volt az is, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (4) bekezdése kimondja, a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Ennek okán nagyon körültekintő, az előző évek takarékos gazdálkodását szem előtt tartó költségvetést kell tervezni, annak érdekében, hogy valamennyi kötelező feladat ellátását folyamatosan biztosítani lehessen.
Önkormányzati bevételek alakulása
Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adóbevételeket, a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit (Avr 24. §. (1)).
A 2022. évi XXV. törvény, (továbbiakban: költségvetési tv.) alapján, mely Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről rendelkezik, a tavalyi évhez hasonlóan feladatalapú finanszírozást szabályoz. A költségvetési tv. a település típusától (város, község) és lakosságszámtól függő kötelező feladataira nyújtja az állami támogatást.
Az 2. melléklet tartalmazza az önkormányzati bevételeket működési és felhalmozási bevételek, ezeken belül a Kincstár számára leadandó elemi költségvetéssel megegyező rovatok szerinti bontásban.
Az 1. melléklet tartalmazza az önkormányzat költségvetési egyenlegét, költségvetési mérlegét.
MŰKÖDÉSI, FELHALMOZÁSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
(2. melléklet)
Működési költségvetési bevételek (2.melléklet 1. oldal 1-59. sor)
Az önkormányzat működési bevételei:
Önkormányzatok működési támogatásai
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Működési célú átvett pénzeszközök.
Felhalmozási bevételek (2. melléklet 2. oldal 1. táblázat 1-19. sor)
Az önkormányzat felhalmozási bevételei:
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök.
Finanszírozási bevételek (2. melléklet 2. oldal 2. táblázat 1-8. sor)
Az önkormányzat finanszírozási bevételei:
Hitel, kölcsön felvétel államháztartáson kívülről
Belföldi értékpapírok bevételei
Maradvány igénybevétele
A helyi önkormányzatok működésének támogatása 4. melléklet
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcím alá tartozó jogcímekre vonatkozó közös szabályok
Az e melléklet szerinti jogcímeken nyújtott támogatások 2023. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások felhalmozási bevételként eredeti előirányzatként akkor sem tervezhetők, ha e melléklet szerint valamely támogatás esetében az elszámolási szabályok lehetővé teszik a felhalmozási kiadások elszámolását, és a felhalmozási kiadások nem veszélyeztethetik a feladatokhoz kapcsolódó működtetési tevékenységeket, a feladat jogszabályokban rögzített paramétereknek megfelelő ellátásához szükséges működési kiadások teljesítését. Az e melléklet szerinti támogatások megalapozottságának államháztartásról szóló jogszabályok szerinti ellenőrzése a támogatást megalapozó valamennyi kritérium vizsgálatát magában foglalja.
A települési önkormányzatok (a továbbiakban: önkormányzat) közigazgatási státuszát a 20221. november 1-jei állapotnak megfelelő, a lakosságszámra és korcsoportba tartozók esetében pedig a helyi önkormányzatokért felelős miniszter által vezetett minisztérium - 2022. január 1-jei állapotnak megfelelő - adatait kell figyelembe venni.
Az e melléklet szerinti iparűzési adóerő-képesség figyelembevétele a következők szerint történik:
Az önkormányzatok 2022. évben adatot szolgáltatnak az iparűzési adóerő-képesség alapjául szolgáló helyi iparűzési adóalapról (a továbbiakban: iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalap) és az annak 1,4%-át jelentő iparűzési adóerő-képességről (a továbbiakban: iparűzési adóerő-képesség).
A 2021. július 1-jén hatályos iparűzési adórendelettel nem rendelkező önkormányzat esetében egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességként 22 000 forintot kell figyelembe venni, ezen érték és a lakosságszám szorzata az érintett önkormányzat iparűzési adóerő-képességét meghatározó adóalapja.
Az iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalap a fővárosi és a kerületi önkormányzatok között a fővárosi önkormányzat és a kerületi önkormányzatok közötti forrásmegosztásról szóló 2006. évi CXXXIII. törvény 2022. január 1-jén hatályos 3. §-a, illetve annak melléklete szerint kerül megosztásra. Budapest Főváros lakosságszámaként az egy lakosra jutó adóerő-képesség számításakor a fővárosi kerületek együttes lakosságszámát kell figyelembe venni.
A helyi önkormányzatokért felelős miniszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül 2023. január 6-áig az önkormányzatok számára elérhetővé teszi az e melléklet szerinti jogcímeken az önkormányzatokat megillető összegeket.
Az e mellékletben szereplő jogcímek szerinti támogatások igénylési és döntési eljárására nem kell alkalmazni az általános közigazgatási rendtartásról szóló 2016. évi CL. törvény (a továbbiakban: Ákr.) szabályait.
Az e mellékletben szereplő jogcímek szerinti támogatások igénylése és év közbeni módosítása az államháztartásért felelős miniszter által az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) alapján kiadott tájékoztató és értesítő alapján történik.
Társult feladatellátás esetén a társulási megállapodás szerinti székhely önkormányzat igényelhet támogatást.
1. A települési önkormányzatok működésének támogatása jogcím
1.1. A jogcím szerinti támogatás elszámolásának államháztartásról szóló jogszabályok szerinti felülvizsgálata során, ahhoz kapcsolódóan a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) betekinthet az önkormányzatnál rendelkezésre álló, adótitkot is tartalmazó okiratokba, dokumentumokba, az iparűzési adó bevallásokba.
1.2. A támogatások felhasználásával kapcsolatos szabályok:
1.2.1. A támogatások a 2.2.2. pont szerinti támogatáskiegészítéssel növelt együttes összege kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel.
1.2.2. A támogatásokra az alábbiak szerint emelt mértékben jogosultak a legfeljebb 13 300 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező települési önkormányzatok.
1.2.2.1. A kiegészítés mértékének számításakor alkalmazandó paramétertábla:

A

B

C

D

Kategóriák az önkormányzat egy lakosra
jutó iparűzési adóerő-képessége szerint
(forint)

Támogatáskiegészítés mértéke
(%)

alsó határ

felső határ

maximum

minimum

1.

1

10000

50

45

2.

10001

13300

30

20
1.2.2.2. A kiegészítés összege a kiegészítés alapja és a kiegészítés százalékos mértékének szorzata, ahol a kiegészítés mértéke az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken és az alábbi képlet alapján határozható meg:
KM = C + (AE - A)/(B - A) * (D - C)
ahol:
KM = támogatáskiegészítés százalékos mértéke,
AE = az önkormányzat egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége, ami alapján a kiegészítés mértékének számítása szerinti paramétertábla megfelelő sora alkalmazandó,
A-D = a kiegészítés mértékének számításakor alkalmazandó 1.2.2.1. pont szerinti paramétertábla oszlopai szerinti értékek.
1.a Településüzemeltetés – zöldterület-gazdálkodás támogatása jogcím
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan a Budapest Főváros Kormányhivatala által az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2021. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.
1.b Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása jogcím
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.
A támogatás fajlagos összege
a) Főváros, megyei jogú város, 40 000 fő lakosságszám feletti város esetében: 425
000 forint/km,
b) 10 001-40 000 fő lakosságszám közötti település esetében: 411 000 forint/km
c) 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 335 000 forint/km.
A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében a Központi Statisztikai Hivatal 2021. december 31-ei állapotnak megfelelően elkészített Országos Statisztikai Adatfelvételi Program (a továbbiakban: OSAP-jelentés) „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni azzal, hogy Budapest Főváros Önkormányzata tekintetében a kiépített kisfeszültségű hálózat hossza megegyezik a budapesti kerületeknél rögzített adatok összegével.
1.c Településüzemeltetés - Köztemető támogatása jogcím
A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével.
100 000 forint támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, amelyeknek a fenti kormányzati funkción mutatkozó nettó kiadása nem haladja meg a 100 000 forintot, illetve az OSAP-jelentés alapján naturális mutatóval rendelkeznek, de a 6.1. pont szerinti kormányzati funkción nettó kiadásuk nem mutatkozott. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Azon önkormányzatok, amelyek temetővel nem rendelkeznek, de megállapodás alapján köztemető fenntartásához hozzájárulnak vagy a feladatot ellátják, és a fenti kormányzati funkción nettó működési kiadásuk a Kincstár által ellenőrzött és igazolt módon meghaladja a 100 000 forintot, a nettó kiadásuk 90%-ának megfelelő összegű támogatásra, de legalább 100 000 forintra jogosultak.
A támogatás fajlagos összege
a) megyei jogú város, 40 000 fő lakosságszám feletti település esetében: 85 forint/m2,
b) 10 001 - 40 000 fő lakosságszám közötti település esetében: 115 forint/m2,
c) 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 85 forint/m2.
A településen lévő köztemető nagyságát az OSAP-jelentés „Jelentés az önkormányzatok tulajdonában lévő ingatlanvagyonról „T” adatlap 01-04. sorok” adatai alapján kell figyelembe venni.
1.d. Településüzemeltetés - közutak támogatása jogcím
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.
A támogatás fajlagos összege
a) Főváros, fővárosi kerületek, megyei jogú város, 40 000 fő lakosságszám feletti város esetében: 485 000 forint/km,
b) 10 001-40 000 fő lakosságszám közötti település esetében: 311 000 forint/km,
c) 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 245 000 forint/km.
A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.
1.e. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása jogcím
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.
A támogatás minimális összege
a) az 1 000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot: 6,6 millió forint,
b) az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot: 8,5 millió forint,
c) az egyéb települések esetében: 4,8 millió forint.
1.f. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2022. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.
1.g Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás
Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.
A támogatás a legfeljebb 5000 fő lakosságszámú települési önkormányzatokat illeti meg. A támogatás az önkormányzat lakosságszámát és a polgármesteri tisztség betöltésének módját figyelembe véve az alábbi paraméter tábla szerinti összeg:

A

B

C

D

1

Önkormányzat/lakosságszám kategória

Támogatás összege főállású
polgármester esetén
(forint)

Támogatás összege társadalmi megbízatású polgármester esetén (forint)

2

települési önkormányzat 500 főig

3 443 155

1 721 578

3

települési önkormányzat 501-1 500 fő

3 915 653

1 957 827

4

települési önkormányzat 1 501-2 000 fő

3 374 542

1 687 271

5

települési önkormányzat 2 001-5 000 fő

3 610 011

1 805 006

A támogatás szempontjából a polgármesteri tisztség betöltésének módját az OSAP-jelentés 1621 „Önkormányzati törzsadattár” 2022. I. félévi adatgyűjtése szerint kell figyelembe venni.
2. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (2. melléklet 2. sor) 15.814.759,-Ft, amely a 2022. évi támogatáshoz viszonyítva 4.409.095 Ft-tal magasabb összegű.
3. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
3.a. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása
A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.
A támogatás számított összegét a
- 30%-a a Gyvt. 20/A. § (1) és (2) bekezdése szerinti pénzbeli támogatásban részesülők 2021. augusztus és 2021. november havi együttes létszámadataiból számított átlaga,
- 30%-a a Szoctv. 33. § (1) bekezdése szerinti aktív korúak ellátásában részesülők 2021. évi átlagos száma,
- 10%-a a 18-59 éves korcsoportba tartozó, személyi jövedelemadót nem fizetők számának a 2021. évi adóbevallások összesítése alapján számított 18-59 éves korcsoporton belüli lakosságszámon belüli részaránya,
- 30%-a a településen élő 60 év feletti lakosoknak az állandó lakosokon belüli részaránya elismert mértéke szerint kell meghatározni.
A támogatás számított összege esetében a támogatási mérték számításakor alkalmazandó paramétertábla:

No.

Kategóriák a települési önkormányzat egy lakosra jutó
adóerő-képessége szerint (forint)

Támogatási mérték (%)

alsó határ

felső határ

maximuma

minimuma

a

b

c

d

1.

1

18 000

100

95

2.

18 001

24 000

95

60

3.

24 001

32 000

60

30

4.

32 001

35 000

30

10

A támogatás számított összege esetében alkalmazandó támogatási mérték az egy lakosra jutó adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken.
3.b Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
3.b.1. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás

FAJLAGOS ÖSSZEG:

4 590 600 forint/szolgálat

A támogatásra az a települési önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn.
A támogatás a települési önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.
4. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (2.melléklet 4.sor)
9.876.300 Ft (1.471.000,- Ft-tal alacsonyabb összeg 2022.évhez viszonyítva.
5. Szünidei étkeztetés támogatása
A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is.
A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra az alábbiak szerint.

Egy lakosra jutó adóerő-képesség (forint)

Fajlagos összeg korrigált értéke az egy lakosra jutó adóerő-képesség alapján (forint/étkezési adag)

0-18 000

570

18 001-21 000

542

21 001-24 000

513

24 001-27 000

485

27 001-30 000

456

30 001-35 000

399

35 001-40 000

342

40 001-

285

6. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (2.melléklet 5.sor)
103.740,-Ft (74.100,-Ft-tal alacsonyabb összeg 2022 évhez viszonyítva)
6. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
6.a Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása
Fajlagos összeg 2.213 forint/fő, de településenként legalább 2.270.000 Ft.
A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához, valamint a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett továbbfoglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is.
A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.
A támogatásból a megyeszékhely megyei jogú városok önkormányzata,
Szentendre Város Önkormányzata, Budapest Főváros Önkormányzata, és a fővárosi kerületek önkormányzatai nem részesülhetnek.
A támogatás felhasználásáról az önkormányzat 2023. március 31-éig adatszolgáltatást köteles teljesíteni, amelynek formáját, tartalmát és rendjét a kultúráért felelős miniszter által kiadott Útmutató rögzíti.
A támogatás szempontjából kizárólag
a) a „Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása”,
b) a „Könyvtári állomány feltárása, megőrzése, védelme”,
c) a „Könyvtári szolgáltatások”,
d) a „Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése”,
e) a „Közművelődés - hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása”,
f) a „Közművelődés - egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek”, valamint
g) a „Közművelődés - kulturális alapú gazdaságfejlesztés” kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.
Amennyiben az önkormányzat a támogatás legalább 10%-át nem a Kult. tv. 76. § (3) bekezdés a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra fordítja, úgy a támogatás 20%-ának megfelelő összegre nem jogosult.
Amennyiben a Kult. tv. 64. § (2) bekezdés a) pontja alapján a nyilvános könyvtárat fenntartó önkormányzat a támogatás legalább 10%-át nem könyvtári dokumentum vásárlására fordítja, úgy a támogatás 20%-ának megfelelő összegre nem jogosult.
A Kult. tv. 64. § (2) bekezdés b) pontja alapján az illetékes megyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatnak a támogatás legalább 25%-át a Könyvtárellátási Szolgáltató Rendszer működéséről szóló 39/2013.(V. 31.) EMMI rendeletben előírt könyvtári szolgáltatások infrastrukturális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdés a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználnia.
Amennyiben az önkormányzat e feltételnek nem tesz eleget, úgy a támogatás 30%-ának megfelelő összegre nem jogosult.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 2. melléklet 9. sor 921.846 Ft, melyből 707.160 Ft a közfoglalkoztatási programok támogatásának összege, amely a közfoglalkoztatotti bérköltség és járulékfizetési kötelezettség 100%-a.
Közhatalmi bevételek a 2. melléklet 1. oldal 20. sorában az összes közhatalmi bevétel található a 21-40-es sorok szerinti bontásban. Az előző évvel megegyezően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 100 %-a a központi költségvetést illeti meg.
Működési bevételek 2. melléklet 1. oldal 41. sor összességében tartalmazza az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételeket, mely az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel.
Működési célú átvett pénzeszközök 2. melléklet 1. oldal 54.sor működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön visszatérülése.
Az önkormányzat működési költségvetési bevételei összesen (2. melléklet 1. oldal 59. sora) 33.820.052 Ft.
Az önkormányzat felhalmozási bevételei összesen az 2. melléklet 2. oldal 2. táblázat 19. sora alapján 22.612.993 Ft, amely összeg a VP6-19.2.1-31-2.2.1-17 kódszámú Turistapihenő kialakítása pályázat 2.526.488 Ftos és a VP Külterületi földesutak felújítása pályázat 20.086.505 Ft-os támogatása.
Finanszírozási bevételek 2. melléklet 2. oldal 3. táblázat 8.sora 46.485.708 Ft, amely értékpapír eladásból származó bevételt tartalmaz..
Az önkormányzat bevételei összesen (bevételi főösszeg) 2. melléklet 2. oldal 5. pont 102.918.753 Ft.
A 3. melléklet tartalmazza az önkormányzat bevételeit feladat szerinti bontásban.
Önkormányzati kiadások alakulása
Az 5. melléklet az önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadásait, a 6. melléklet a kiadásokat feladat szerinti bontásban, a 7. melléklet a működési kiadásokat kormányzati funkciónkénti részletezéssel tartalmazza. .
A működési kiadásokat kormányzati funkció szerint részletezetten tüntettük fel, tájékoztató jelleggel feltüntettük a feladathoz nyújtott állami támogatást is. Ezen kívül megbontásra került az önkormányzati működési kiadások esetében a kötelező – azon belül államigazgatási és önkormányzati – valamint az önként vállalt feladatokra eső kiadások összege is.
Az önként vállalt feladatok között az előző évi adatok, valamint az önkormányzati döntéssel felvállalt kötelezettségekből adódó kiadások szerepelnek.
A felhalmozási kiadásokat beruházási célonként a 8. melléklet, felújítási célonként a 9. melléklet tartalmazza.
A finanszírozási kiadások közül (5. melléklet 2. oldal 5. sora) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése a 2022. decemberben kapott 2023. évi állami támogatás előlegének összege.
Az önkormányzat kiadásai összesen (kiadási főösszeg) 5. melléklet 2. oldal 5. pont 102.918.753 Ft.
Megállapítások
A működés megnehezítését okozó körülmények:
Válsághelyzet miatt bekövetkezett áremelkedések, megszorítások
Kiadások drasztikus emelkedése: a béremelkedések, üzemanyag ár és egyéb dologi kiadások, valamint a drasztikus rezsi kiadás nagymértékű növekedése. Az elmúlt időszak sikeres pályázatai alapján elnyert támogatással megvalósuló beruházások önerő szükséglete.
Bevételek kisebb arányú növekedése, adóbevétel elmaradások/kiesések (gépjárműadó, iparűzési adó)
Az elnyert támogatásokból megvalósított beruházásokhoz szükséges önerő növekedése. Általánosságban megállapítható, hogy magasabb összegű volt, mint a tervezettek, tekintettel arra, hogy a pályázati költségvetések elkészítése és a döntést követő megvalósítás közötti időszak nagy arányú áremelkedéseket generált, a beruházások esetében azonban műszaki tartalom csökkenést nem lehetett alkalmazni.
Mindezek ahhoz vezettek, hogy az önkormányzatnak sajáterős, illetve önerőt igénylő beruházások megvalósítására, rendezvényekre, egyéb önként vállalt feladatok megvalósítására (előreláthatólag) csak a megtakarításból lesz keret. A működés biztosítása az elsődleges feladat.
Az elkövetkező időszakban potenciális támogatási eséllyel bíztató pályázatok megjelenésére számítani nem lehet. Az elmúlt években az önkormányzat által megvalósított – helyi viszonyokhoz mérten – nagy volumenű beruházások után egy fejlesztésben szerényebb időszak következik annak érdekében is, hogy az önkormányzat a kötelezően ellátandó feladatait folyamatosan, fennakadások nélkül biztosítani tudja.
Nyilván bíznunk kell abban, hogy valami segítség érkezik a kormányzattól az önkormányzatok számára, mert sajnos a jelenlegi helyzet nagyon nehéz időszakot vetít előre, amely alapján a költségvetésben szereplő bevételekkel tudunk csak gazdálkodni és bármi előre nem látható, illetve nem tervezhető nagyobb összegű kiadás teljesítése körültekintést igényel.