Teleki Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 21az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Teleki Község Önkormányzata a gazdálkodás tervezése, majd végrehajtása során kiemelten fontos feladatának tekintette a kötelező önkormányzati feladatok ellátását.
Teleki Község Önkormányzatának 2021. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit teljesíteni tudta, így a tervezett hitelfelvételre sem volt szükség.
A feladatok ellátásához 58 323 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 82 287 ezer Ft-ra változott.
Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:
Bevételek alakulása
A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 62 246 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 47 246 ezer Ft.
A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 15 000 ezer Ft-ban teljesült, melyet a Magyar Falu Program keretében a Rákóczi és Kossuth L. utcák felújítására kapott a település.
A finanszírozási bevételek összege 18 780 ezer Ft-ban teljesült, melyből 18 089 ezer Ft az előző évi maradvány, 691 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.
A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 26 989 ezer Ft.
A közhatalmi bevételek összege 11 356 ezer Ft-ban teljesült.
Az adóbevételek a következő táblázatban foglaltak szerint teljesültek:
ezerFt
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
|
Építményadó |
1 750 |
1 997 |
1 997 |
Telekadó |
450 |
443 |
438 |
Kommunális adó |
300 |
260 |
260 |
Iparűzési adó |
5 500 |
8 500 |
8 349 |
Összesen: |
8 000 |
11 200 |
11 044 |
Kiadások alakulása
A költségvetési kiadások teljesítési adata 64 037 ezer Ft, ezen belül 39 126 ezer Ft a működési célú, 24 911 ezer Ft a felhalmozási célú kiadások teljesítése, ezen belül valósult meg a Magyar Falu Program keretében a szolgálati lakás, valamint a Rákóczi és Kossuth utcák felújítása.
A finanszírozási kiadások összege 880 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.
A működtetésre fordított kiadások összege magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl a működési célú pénzeszközátadásokat is (5 143 ezer Ft).
Maradvány
Az önkormányzat 2021. évi maradványa 16 109 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 16 535 ezer Ft volt.
Vagyon alakulása
A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2020. évben 481 078 ezer Ft a 2021. évben pedig 473 752 ezer Ft.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2021. évben 450 523 ezer Ft volt.
Értékpapír és hitelműveletek
Az önkormányzat 2021. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.
Egyéb megállapítások
Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.
Összefoglalva megállapítható, hogy Teleki Község Önkormányzatának 2021. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, fejlesztés megvalósítására is sor került, azonban finanszírozási kötelezettségének (működési hozzájárulások) csak részben tett eleget.