Kapoly Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. fejezet
   

Általános rendelkezések

1. §
   

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire: a polgármesterre, alpolgármesterre, az Ügyrendi bizottságra, az önállóan működő és gazdálkodó Kapolyi Közös Önkormányzati Hivatalra, az önállóan működő, gazdasági szervezettel nem rendelkező Kapolyi Óvodára, és a Kapolyi Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálatra terjed ki.

2. §
   

(1) A költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:

                        - Kapolyi Közös Önkormányzati Hivatal

                        - Kapolyi Óvoda

2. fejezet
   

                                    A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2018. évi költségvetését, egyenlegét

                                    171 827 498 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

                                    171 827 498Ft tárgyévi kiadással és

                                    0 Ft „hiánnyal” állapítja meg.

            a) Ezen belül működési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    a működési bevételeit 130 513 482Ft-ban

                                    a működési kiadásait  130 513 482Ft-ban

                                    működési egyenlegét 0 Ft többlettel

            állapítja meg.

            Működési kiadásaiból:

                                    a személyi juttatások kiadásait 70 916 240 Ft-ban

                                    a munkaadókat terhelő járulékokat 16 199 530 Ft-ban

                                    a dologi kiadásokat 27 742 712 Ft-ban

                                    az ellátottak pénzbeni juttatásait  2 445 0000 Ft-ban

            egyéb működési célú kiadásokat 23 164 484Ft-ban

                                    ebből a működési célú pénzeszközátadások összegét  13 210 000FT-ban

                                    működési célú tartalék összegét 9 954 484 Ft-ban

állapítja meg.

b) Felhalmozási egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    a felhalmozási bevételeit 41 314 016 Ft-ban

                                    a felhalmozási kiadásait 41 314 016 Ft-ban

                                    felhalmozási egyenlegét 0 e Ft hiánnyal

                        Felhalmozási célú kiadásaiból:

                                    a beruházások összegét 38 673 744 Ft-ban

                                    felújítások összegét 1 388 000 Ft-ban

c) Finanszírozási célú bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    finanszírozási célú műveletek bevételét 31 596 027 Ft-ban

                                    finanszírozási célú műveletek kiadását 31 596 027 Ft-ban

                                    ebből:

                                    - a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek

                                               bevételét 14 190 756 Ft-ban

                                    kiadását 14 190 756 Ft-ban

3. fejezet
   

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

 4. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. melléklet szerint, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(3) A Képviselő-testület a működési célú pénzeszközátadásokat, működési támogatásokat, közvetett támogatásokat a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeit kiemelt előirányzatonként, illetve az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, nem kötelező önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kiadásait kiemelt előirányzatonként, ill. az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, nem kötelező önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát, illetve a közfoglalkoztatottak létszámát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi szintű összesített bevételeit, kiadásait intézményenként, intézményfinanszírozás bontásban a 7. melléklet szerint hagyja jóvá

(8) A Képviselő-testület a Kapolyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését a 8. számú melléklete, a Kapolyi Óvoda költségvetését a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület a 2018. évi Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait és projektek megvalósításához történő önkormányzati hozzájárulásait a 12. melléklet szerint hagyja jóvá

IV. fejezet

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott előirányzataikon felül keletkezett többletbevételt a Képviselő-testület jóváhagyásával használhatják fel.

Általános és céltartalék

6. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat

                                    működési célú tartalékát  9 954 484 ezer Ft összegben,

                                    felhalmozási célú tartalékát 0 ezer Ft-ban hagyja jóvá.

(2) A működési és felhalmozási tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

4. fejezet
   

Előirányzat-felhasználási ütemterv, gördülő tervezés

7. §

(1) A Képviselő-testület a 2018. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 2018. évi  valamint a 2018. évet követő 3 év várható bevételi-kiadási előirányzatait a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

V.fejezet

                                                           Közvetetett támogatások

8. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. fejezet
   

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. §

(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a polgármester és a költségvetési szervek vezetői felelősek.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

10. §

Az önkormányzat költségvetési szerveinek pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

11. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.

12. §

(1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

13. §

1. Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2)  A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti  átcsoportosítás jogát az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át azzal a kikötéssel, hogy az átcsoportosítás nem járhat feladatelmaradással, illetve nem engedélyezheti kiemelt előirányzat túllépését, és nem haladhatja meg az 500.000 Ft-ot.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendeletben meghatározott esetben saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

14. §

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett, illetve év közben a képviselő-testület által módosított személyi juttatás előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

Önkormányzati támogatások

15. §

1. Az államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására vonatkozó eljárásrendet a képviselő testület külön rendeletben szabályozta.

16. §

A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

17. §

A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a velük kötött megállapodásoknak megfelelően, megállapodás hiányában negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

Önkormányzati biztos kirendelése

18. §

(1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a húszmillió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

Záró  rendelkezések

19. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. Rendelkezéseit 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.

Kapoly, 2018. március 12 .

                Vidus Lajos                                                                                       dr. Mezőfi Ágnes

                 polgármester                                                                                            jegyző

A rendelet kihirdetésre került:

2018. március 23.-án

                                                                                                               dr. Mezőfi Ágnes

                                                                                                                       jegyző

Indoklás

Általános indoklás

Az Országgyűlés a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvényt elfogadta. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek a költségvetési törvényben jóváhagyásra kerültek.

Az önkormányzatok központi finanszírozása 2018. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Gazdálkodásunk fő célja 2018 évben is az önkormányzat által fenntartott intézmények (Óvoda, Közös Önkormányzati Hivatal) és  a településüzemeltetés működőképességének fenntartása, a település fejlődését szolgáló, a gazdasági programban előirányzott fejlesztések előkészítése, elindítása és megvalósítása.

A koncepciókészítés során a meglévő szervezeti és az előző év bevételi és kiadási struktúrával terveztünk.

Részletes indoklás

Bevételek

Az állami támogatásokat, a működési célra átvett pénzeszközöket és egyéb bevételek a költségvetési törvény, egyéb jogszabályok, szerződések és megállapodások figyelembe vételével kerültek tervezésre. Az állami támogatások nagyságrendileg összege, szerkezete az elmúlt évekhez hasonló, a közfoglalkoztatás támogatásával együtt: 82 347 997 forint

A működési bevételek összegét a várható tényleges bevételek alapján terveztük. Az önkormányzat ingatlanainak bérbeadása illetve értékesítése a vagyonrendelet szabályai szerint történhet. A működési bevételek  összege: 3 550 000 forint.

A közhatalmi bevételek előirányzatát a 2017. évben teljesült bevételek szintjén terveztük. (22 624 729)  Az iparűzési adó bevételből terveztük a fejlesztési pályázatok saját forrását biztosítani.

A Kapolyi Közös Önkormányzati Hivatal az Önkormányzat és a Kapolyi Óvoda 2018. évi várható pénzmaradványa bevonását  a költségvetési rendeletben a bankszámla egyenlegük - a záró pénzkészletük  0 Ft. volt december 29.-én-  figyelembevételével terveztük.

A felhalmozási bevételi előirányzatokat az elnyert pályázatok támogatói okirataiban megjelölt összeggel terveztük. Az Óvoda felújításra elnyert összeg mely már 2017-ben átutalásra került, képezi a  felhalmozási célú pénzmaradványt.

Kiadások

Az intézmények: a Közös Önkormányzati Hivatal, és az Óvoda kiadásainál a költségvetési koncepcióban megfogalmazott cél, hogy azoknál az állami támogatáson felüli önkormányzati finanszírozás nem haladhatja meg a 2017. évi összeget, nem sikerült tartani.  Ennek oka, hogy az állami feladatfinanszírozásban még nem jelenik még a garantált bérminimum miatti személyi előirányzat növekedés.

Az intézmények dologi előirányzata a működés alapfeltételeihez szükséges kiadások fedezetére elegendőek, a már meglévő kötelezettégvállalások összegei alapján terveztük. Az intézményeknél  a beruházásként jelölt összegek kis értékű tárgyi eszközök beszerzésére szolgálnak.

Az intézményeknél az elnyert támogatásokból lesz jelentősebb beruházás, ezeket az önkormányzat felhalmozási bevételeinél és kiadásánál terveztük.

Tartalékok:

A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló működési célú tartalék.

A működési tartalék mértéke a kiadások 5,7%-a.