Kercseliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete
a költségvetéséről szóló 2/2025. (II.25.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2026. 05. 28- 2026. 05. 28Kercseliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete
a költségvetéséről szóló 2/2025. (II.25.) önkormányzati rendeletének módosításáról1
[1] Kercseliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Kercseliget Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány mértéke
1. § (1) A rendelet 3. § (1) és (2) bekezdései helyébe a következő rendelkezés lép: A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetését 105 906 955 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 122 883 863 Ft tárgyévi költségvetési kiadással 16 976 908 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg. Ezen belül:
a) a működési célú bevételt 64 650 757 Ft-ban,
b) a működési célú kiadásokat 80 597 080 Ft-ban, ebből:
ba) a személyi juttatások kiadásait 35 306 309 Ft-ban,
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 4 309 112 Ft-ban,
bc) a dologi kiadásokat 27 499 568 Ft-ban,
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 3 885 355 Ft-ban,
be) az egyéb működési célú kiadásokat 629 430 Ft-ban,
bf) az általános tartalékot 7 967 306 Ft-ban,
bg) a céltartalékot 1 000 000 Ft-ban,
c) a felhalmozási célú bevételt 41 256 198 Ft-ban,
d) a felhalmozási célú kiadást 42 286 783 Ft-ban, ebből:
da) a beruházások összegét 734 912 Ft-ban,
db) a felújítások összegét 41 551 871 Ft-ban,
dc) az egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban az 1. melléklet alapján hagyja jóvá.
2. § (1) A Rendelet 2. melléklete helyébe jelen rendelet 1. melléklete lép.
(2) A Rendelet 4. melléklete helyébe jelen rendelet 2. melléklete lép.
(3) A Rendelet 5. melléklete helyébe jelen rendelet 3. melléklete lép.
(4) A Rendelet 6. melléklete helyébe jelen rendelet 4. melléklete lép.
(5) A Rendelet 11. melléklete helyébe jelen rendelet 5. melléklete lép.
(6) A Rendelet 13. melléklete helyébe jelen rendelet 6. melléklete lép.
(7) A Rendelet 14. melléklete helyébe jelen rendelet 7. melléklete lép.
(8) A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 6. melléklet tartalmazza.
Záró és egyéb rendelkezések
3. § Ez a rendelet 2026. május 28-án lép hatályba.
1. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványa |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Felhalmozási célú |
1 030 585 |
|||||
|
Működési célú |
15 827 802 |
|||||
2. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat bevételei forrásonként (adatok Ft) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
I.: MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
1 153 775 |
|||
|
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
1 153 775 |
|||
|
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek |
||||
|
Egyéb saját bevétel |
416 442 |
|||
|
Szolgáltatások ellenértéke |
323 874 |
|||
|
Tulajdonosi bevételek |
92 568 |
|||
|
Kiadások visszatérítései |
||||
|
Továbbszámlázott szolgáltatások értéke |
||||
|
Alkalmazottak térítése |
||||
|
ÁFA bevételek, -visszatérülések |
||||
|
Hozam- és kamatbevételek összesen |
14 |
|||
|
Egyéb működési bevételek |
737 319 |
|||
|
ÖNKORMÁNYZATOK SAJÁTOS MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI |
15 712 209 |
|||
|
Illetékek |
||||
|
Helyi adók |
15 712 209 |
|||
|
Építményadó |
12 600 |
|||
|
Kommunális adó |
574 567 |
|||
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
11 221 |
|||
|
Iparűzési adó |
15 113 821 |
|||
|
Átengedett központi adók |
0 |
|||
|
SZJA helyben maradó része |
||||
|
Jövedelemkülönbség mérséklése |
||||
|
Gépjárműadó |
0 |
|||
|
Bírságok, pótlékok, és egyéb sajátos bevételek |
||||
|
II.: TÁMOGATÁSOK |
40 326 490 |
|||
|
Önkormányzat költségvetési támogatása |
40 326 490 |
|||
|
Kiegészítő támogatás |
Helyi önk. működésének általános tám. |
23 814 556 |
||
|
Települési önk. egyes köznevelési feladatainak tám. |
||||
|
Települési önk. szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak tám. |
12 091 798 |
|||
|
Települési önk. kulturális feladatainak tám. |
2 784 376 |
|||
|
Kiegészítő támogatás |
1 635 760 |
|||
|
Elszámolásból származó bevétel |
0 |
|||
|
Címzett támogatás |
||||
|
Céltámogatás |
||||
|
A helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása |
||||
|
Vis maior tartalék |
||||
|
Egyéb központi támogatás |
||||
|
III.: FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK |
||||
|
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése |
||||
|
Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevét. |
||||
|
IV. TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTELEK |
48 348 600 |
|||
|
Támogatásértékű működési bevétel |
7 092 402 |
|||
|
Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől |
||||
|
Támogatásértékű működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzatból |
7 092 402 |
|||
|
Tám.ért.műk.bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől |
||||
|
Támogatásértékű működési bevétel többcélú kistérségi társulástól |
||||
|
Működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás |
||||
|
Támogatásértékű beruházási bevétel |
41 256 198 |
|||
|
Támogatásértékű beruházási bevétel fejezeti kez.előir.EU-s programokra |
41 256 198 |
|||
|
Támogatásértékű beruházási bevétel helyi önk-tól és költségvetési sz-től |
||||
|
Támogatásértékű felújítási bevétel |
||||
|
Támogatásértékű felújítási bevétel fejezeti kez.előir.EU-s programokra |
||||
|
Támogatásértékű felújítási bevétel helyi önk-tól és költségvetési sz-től |
||||
|
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK |
365 881 |
|||
|
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
365 881 |
|||
|
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
0 |
|||
|
VI.: TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE |
||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
105 906 955 |
|||
|
VII.: KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELSŐ FINANSZRA |
18 051 979 |
|||
|
Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak műk. c. igénybevétele |
15 827 802 |
|||
|
Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak felhalm. c. igénybevétele |
1 030 585 |
|||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés |
1 193 592 |
|||
|
Előző évek vállalkozási maradványának működési célú igénybevétele |
||||
|
Előző évek vállalkozási maradványának felhalmozási célú igénybevétele |
||||
|
VIII.: ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE |
||||
|
IX.: KÖTVVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE |
||||
|
X.: HITELEK |
0 |
|||
|
Működési célú hitel felvétele |
0 |
|||
|
Rövid lejáratú hitelek felvétele |
||||
|
Felhalmozási célú hitelek felvétele |
||||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
123 958 934 |
|||
3. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat kiadási előirányzatai (adatok Ft) |
||
|---|---|---|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
80 597 080 |
|
|
Személyi jellegű kiadások |
35 306 309 |
|
|
Munkaadót terhelő járulékok |
4 309 112 |
|
|
Dologi jellegű kiadások |
27 499 568 |
|
|
Szociális ellátások |
3 885 355 |
|
|
Egyéb működési célú támogatások |
629 430 |
|
|
Általános tartalék |
8 967 306 |
|
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
42 286 783 |
|
|
Beruházások |
734 912 |
|
|
Felújítás |
41 551 871 |
|
|
Egyéb felhalmozási kiadás |
0 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
1 075 071 |
|
|
ÁH-on belüli megelőlegezés visszafizetése |
1 075 071 |
|
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
123 958 934 |
|
4. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat kiadásai (adatok Ft) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
Személyi jellegű kiadások |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi jellegű kiadások |
Általános tartalék |
E.műk. |
Összesen |
|||
|
045160 |
Közutak üzemelt. |
0 |
0 |
340 580 |
0 |
0 |
340 580 |
||
|
066010 |
Zöldterület kezelés |
0 |
0 |
1 996 342 |
0 |
0 |
1 996 342 |
||
|
066020 |
Községgazdálkodás |
3 406 353 |
563 479 |
7 407 241 |
0 |
0 |
11 377 073 |
||
|
041233 |
Hosszabb it.közfogl. |
6 077 931 |
416 875 |
749 542 |
0 |
0 |
7 244 348 |
||
|
064010 |
Közvilágítás |
0 |
0 |
2 178 445 |
0 |
0 |
2 178 445 |
||
|
013320 |
Köztemető |
0 |
0 |
634 993 |
0 |
0 |
634 993 |
||
|
011130 |
Önk.i. jogalk., igazg. |
18 025 630 |
2 229 637 |
5 069 483 |
8 967 306 |
0 |
34 292 056 |
||
|
082091 |
Közművelődés |
2 274 766 |
429 169 |
2 288 162 |
0 |
0 |
4 992 097 |
||
|
082044 |
Könyvtár |
0 |
0 |
760 629 |
0 |
0 |
760 629 |
||
|
107055 |
Falugondnoki szolgálat |
5 521 629 |
669 952 |
1 672 554 |
0 |
0 |
7 864 135 |
||
|
107060 |
Települési tám. |
0 |
0 |
2 592 418 |
0 |
3 885 355 |
6 477 773 |
||
|
104037 |
Intézményen kívüli gyermekétk. |
0 |
0 |
1 609 024 |
0 |
1 609 024 |
|||
|
072111 |
Háziorvosi alapellátás |
0 |
0 |
49 423 |
0 |
0 |
49 423 |
||
|
018010 |
Önkormányzatok elszám. |
0 |
0 |
68 732 |
0 |
580 990 |
649 722 |
||
|
062020 |
Településfejl. proj. |
0 |
0 |
82 000 |
0 |
0 |
82 200 |
||
|
018030 |
Támogatási célú finansz. |
0 |
0 |
0 |
0 |
48 440 |
48 440 |
||
|
ÖSSZESEN |
35 306 309 |
4 309 112 |
27 499 568 |
8 967 306 |
4 514 785 |
80 597 080 |
|||
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
Beruházás |
Felújítás |
Egyéb |
||||||
|
066020 |
Községgazdálkodás |
477 485 |
0 |
0 |
0 |
0 |
477 485 |
||
|
041233 |
Hosszabb it.közfogl. |
55 555 |
0 |
0 |
0 |
0 |
55 555 |
||
|
011130 |
Önk.i. jogalk.,igazg. |
171 973 |
0 |
0 |
0 |
0 |
171 973 |
||
|
082044 |
Könyvtár |
29 899 |
0 |
0 |
0 |
0 |
29 899 |
||
|
062020 |
Településfejlesztési proj. |
0 |
41 551 871 |
0 |
0 |
0 |
41 551 871 |
||
|
ÖSSZESEN |
734 912 |
41 551 871 |
0 |
0 |
0 |
42 286 783 |
|||
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
|||||||||
|
018010 |
Önk. elszámolásai |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 075 071 |
1 075 071 |
||
|
Összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 075 071 |
1 075 071 |
|||
|
Mindösszesen |
123 958 934 |
||||||||
5. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Lakosságnak juttatott támogatások (adatok Ft) |
|||
|---|---|---|---|
|
Települési támogatások |
3 885 355 |
||
|
Átmeneti szociális ellátások |
0 |
||
6. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
2025. évi előirányzat-felhasználási ütemterv (adatok Ft) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
megnevezés |
jan. |
febr. |
márc. |
ápr. |
máj. |
jún. |
júl. |
aug. |
szept. |
okt. |
nov. |
dec. |
összesen |
|
BEVÉTELEK |
|||||||||||||
|
Működési bev. |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 499 |
1 405 498 |
1 405 498 |
1 405 498 |
1 405 498 |
16 865 984 |
|
Támogatások |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 541 |
3 360 540 |
3 360 540 |
40 326 490 |
|
Támogatás- |
3 438 017 |
3 438 017 |
3 438 017 |
3 438 017 |
3 438 017 |
3 438 017 |
3 438 016 |
3 438 016 |
3 438 016 |
3 438 016 |
3 438 016 |
3 438 016 |
41 256 198 |
|
Támogatás- |
591 034 |
591 034 |
591 034 |
591 034 |
591 034 |
591 034 |
591 033 |
591 033 |
591 033 |
591 033 |
591 033 |
591 033 |
7 092 402 |
|
Véglegesen |
30 491 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
30 490 |
365 881 |
|
Támogatási kölcs. visszatérülés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Költségvetési |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 051 979 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 051 979 |
|
Hitelek |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Bevételek össz. |
8 825 582 |
8 825 581 |
8 825 581 |
8 825 581 |
26 877 560 |
8 825 581 |
8 825 579 |
8 825 579 |
8 825 578 |
8 825 578 |
8 825 577 |
8 825 577 |
123 958 934 |
|
KIADÁSOK |
|||||||||||||
|
Működési kiadások |
6 716 424 |
6 716 424 |
6 716 424 |
6 716 424 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
80 597 080 |
|
Felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
42 286 783 |
0 |
0 |
0 |
0 |
42 286 783 |
|
Egyéb speciális célú |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 075 071 |
0 |
0 |
0 |
1 075 071 |
|
Kiadások összesen |
6 716 424 |
6 716 424 |
6 716 424 |
6 716 424 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
49 003 206 |
7 791 494 |
6 716 423 |
6 716 423 |
6 716 423 |
123 958 934 |
7. melléklet a 3/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat összevont költségvetési mérlege (adatok Ft) |
|
|---|---|
|
BEVÉTELEK |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
|
|
Pénzforgalmi bevételek |
105 906 955 |
|
Működési célú |
64 650 757 |
|
Működési bevételek |
16 865 984 |
|
Intézményi működési bevételek |
1 153 775 |
|
Önkormányzatok sajátos működési bevételei |
15 712 209 |
|
Előző évi maradvány átvétel |
0 |
|
Támogatásértékű bevételek |
7 092 402 |
|
- ebből OEP-től átvett pénzeszköz |
0 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
365 881 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
40 326 490 |
|
Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése |
0 |
|
Felhalmozási célú |
41 256 198 |
|
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
41 256 198 |
|
Támogatásértékű felhalmozási bevételek |
0 |
|
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel |
0 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
0 |
|
Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése |
0 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
105 609 955 |
|
A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA |
|
|
Belső forrásból |
18 051 979 |
|
I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele |
15 827 802 |
|
II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele |
1 030 585 |
|
III. Államháztartáson belüli megelőlegezés |
1 193 592 |
|
Külső forrásból |
0 |
|
Működési célú hitelfelvétel |
0 |
|
Felhalmozási célú hitelfelvétel |
0 |
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
123 958 934 |
|
Működési célú bevételek összesen |
81 672 151 |
|
Felhalmozási célú bevételek összesen |
42 286 783 |
|
KIADÁSOK |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
|
|
Pénzforgalmi kiadások |
113 916 557 |
|
Működési célú |
80 597 080 |
|
Személyi jellegű kiadások |
35 306 309 |
|
Munkaadót terhelő járulékok |
4 309 112 |
|
Dologi és egyéb folyó kiadások |
27 499 568 |
|
Kamatkiadások |
0 |
|
Szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások |
0 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 885 355 |
|
Előző évi maradvány átadás |
0 |
|
Egyéb működési célú kiadás |
0 |
|
Működési célú pénzeszköz átadás |
629 430 |
|
Felhalmozási célú |
42 286 783 |
|
Beruházási kiadások |
734 912 |
|
Felújítások |
41 551 871 |
|
Felhalmozási célú pénzeszközátadás |
0 |
|
Pénzforgalom nélküli kiadások |
10 042 377 |
|
Működési célú tartalékok |
8 967 306 |
|
Általános tartalék |
7 967 306 |
|
Céltartalék |
1 000 000 |
|
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK |
1 075 071 |
|
ÁH-on belüli megelőlegezés visszafizetése |
1 075 071 |
|
Működési célú hiteltörlesztés |
0 |
|
Felhalmozási célú hiteltörlesztés |
0 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
123 958 934 |
|
A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA |
|
|
Működési hiány |
|
|
Felhalmozási hiány |
|
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
123 958 934 |
|
Működési célú kiadások összesen |
81 672 151 |
|
Felhalmozási célú kiadások összesen |
42 286 783 |
Az önkormányzati rendelet a 2010. évi CXXX. törvény 12/B. §-a alapján hatályát vesztette 2026. május 29. napjával.