Kercseliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásról és pénzmaradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2026. 05. 28

Kercseliget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásról és pénzmaradvány jóváhagyásáról

2026.05.28.

[1] A rendelet célja, hogy Kercseliget Község Önkormányzata eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ában foglalt kötelezettségének, mely szerint az önkormányzat a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást készít.

[2] Kercseliget Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesítését összesen 122 884 237 Ft bevétellel 114 947 317 Ft kiadással és 7 936 920 Ft pénzmaradvánnyal jóváhagyja. Ezen belül:

a) a működési célú költségvetési bevételt 63 576 060 Ft-ban

b) működési célú költségvetési kiadásokat 71 585 463 Ft-ban ebből:

ba) a személyi juttatások kiadásait 35 262 064 Ft-ban

bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 4 309 112 Ft-ban

bc) a dologi kiadásokat 27 499 502 Ft-ban

bd) az ellátottak pénzbeli jutatásait 3 885 355 Ft-ban

be) egyéb működési célú kiadásokat 629 430 Ft-ban

c) a felhalmozási célú költségvetési bevételt 41 256 198 Ft-ban

d) a felhalmozási célú költségvetési kiadást 42 286 783 Ft-ban ebből:

da) a beruházások összegét 734 912 Ft-ban

db) a felújítások összegét 41 551 871 Ft-ban

dc) az egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft-ban jóváhagyja az e rendelet mellékleteiben foglaltak szerint.

3. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási bevételeit jogcím csoportonként az 1. melléklet tartalmazza. Működési és felhalmozási kiadásokat a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(2) Az önkormányzat felhalmozási előirányzatainak teljesítését célonként a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(4) Az önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

4. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi foglalkoztatotti létszámát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá a közfoglalkoztatottak létszámával együttesen.

A pénzmaradvány megállapítása, jóváhagyása

5. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi maradvány kimutatását az 5. melléklet szerint hagyja jóvá. Utasítja a jegyzőt, hogy a pénzmaradványt érintő felhasználást kísérje figyelemmel.

A Vagyonról

6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonát e rendelet 6. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján Ft összegben állapítja meg.

Több éves kihatással járó feladatok

7. § A képviselő-testületnek nincs többéves kihatással járó feladata.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

8. § A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 8. melléklet tartalmazza.

Adósság állomány

9. § A képviselő-testületnek a 2025. költségvetési évben nem volt olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált volna szükségessé.

Gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettség

10. § Az önkormányzat tulajdonában nincs gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettség.

Közvetett támogatások

11. § Az önkormányzatnak nincs közvetett támogatása.

Záró rendelkezések

12. § Ez a rendelet 2026. május 28-án lép hatályba.

1. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételei forrásonként
I.: MÛKÖDÉSI BEVÉTELEK			15 791 287
INTÉZMÉNYI MÛKÖDÉSI BEVÉTELEK			1 159 775
*Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek*
*Egyéb saját bevétel*			416 442
	Szolgáltatások ellenértéke		323 874
	Tulajdonosi bevételek		92 568
	Intézményi ellátási díjak		0
	Továbbszámlázott szolgáltatások értéke		0
	Alkalmazottak térítése		0
*ÁFA bevételek, - visszatérülések*			0
*Hozam- és kamatbevételek összesen*			14
*Biztosító által fizetett kártérítés*			0
*Egyéb működési bevételek*			743 319
ÖNKORMÁNYZATOK SAJÁTOS MÛKÖDÉSI BEVÉTELEI			14 631 512
*Illetékek*			0
*Helyi adók*			14 621 291
	Építményadó		12 600
	Kommunális adó		558 067
	Egyéb		0
	Telekadó		0
	Iparûzési adó		14 050 624
*Átengedett központi adók*			0
	SZJA helyben maradó része		0
	Jövedelemkülönbség mérséklése		0
	Gépjármûadó		0
*Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek*			10 221
II.: TÁMOGATÁSOK			40 326 490
*Önkormányzat költségvetési támogatása*			40 326 490
	Helyi önk. működésének általános tám.		23 814 556
	Kiegészítő tám.		1 635 760
	Települési önk. szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak tám.		12 091 798
	Települési önk. kulturális feladatainak tám.		2 784 376
	Elszámolásból származó bevétel		0
	Köznevelési feladatok támogatása		0
		Címzett támogatás	0
		Céltámogatás	0
		A helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása	0
		Vis maior tartalék	0
		Egyéb központi támogatás	0
III.: FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK			0
*Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése*			0
*Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevét.*			0
IV.: TÁMOGATÁSÉRTÉKÛ BEVÉTELEK			48 348 600
*Támogatásértékû mûködési bevétel*			7 092 402
	Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől
	Támogatásértékű működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól		0
	Elkülönített állami pénzalapok		7 092 402
	Tám.ért.műk.bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől
	Támogatásértékű működési bevétel többcélú kistérségi társulástól		0
	Működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás		0
*Felhalmozási célú bevétel*			41 256 198
	Támogatásértékű beruházási bevétel fejezeti kez.előir.EU-s programokra		41 256 198
	Támogatásértékű beruházási bevétel helyi önk.tól és költségvetési sz.től		0
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK			365 881
*Mûködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről*			365 881
*Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről*			0
VI.:TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE			0
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I+II+III+IV+V+VI)			*104 832 258*
VII.: KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELSŐ FINANSZ.RA SZOLG.PÉNZFORG.NÉLK.BEV.			18 051 979
	Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak műk.c.igénybevétele		15 827 802
	Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak felhalm.c.igénybevétele		1 030 585
	Államháztartáson belüli megelőlegezés		1 193 592
	Előző évek vállalkozási maradványnak működési célú igénybevétele		0
	Előző évek vállalkozási maradványának felhalmozási célú igénybevétele		0
VIII.:ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE			0
IX.: KÖTVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE			0
X.: HITELEK			0
	Működési célú hitel felvétele		0
		Rövid lejáratú hitelek felvétele	0
	Felhalmozási célú hitel felvétel		0
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN			*122 884 237*

2. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

		adatok Ft
Önkormányzat kiadásai
Önkormányzat kiadásai
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK			71 585 463
	Személyi jellegű kiadások		35 262 064
	Munkaadót terhelő járulékok		4 309 112
	Dologi jellegű kiadások		27 499 502
	Egyéb működési célú támogatások		629 430
	Ellátottak pénzbeli juttatásai		3 885 355
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK			42 286 783
	Beruházások		734 912
	Felújítás		41 551 871
	Egyéb felhalmozási kiadás		0
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (központi, irányítószervi támogatás nélkül)			1 075 071
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN			*114 947 317*

3. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

adatok Ft
Az önkormányzat és költségvetési szervei felhalmozási előirányzatainak teljesítése célonként

*Önkormányzat*
Sorszám	felhalmozási cél megnevezése	előirányzat teljesítésének összege

1.	Beruházás	734 912
2.	Felújítás	41 551 871
3.	Egyéb felhalmozási cél	0
		42 286 783

4. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Létszám
Létszám
Önkormányzat	2 fő
Közfoglalkoztatottak	4 fő
Önkormányzat összesen	6 fő

5. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS
PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS
Záró pénzkészlet 2025. december 31.	9 202 480

Alaptevékenység költségvetési bevételei	104 832 258
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	113 872 246
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	113 872 246
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	18 051 979
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 075 071
Alaptevékenység maradványa	7 936 920

6. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

KÖNYVVITELI MÉRLEG
	Előző évi	Tárgyévi		Előző évi	Tárgyévi
	ktg.vet.	ktg.vet.		ktg.vet.	ktg.vet.
Eszközök	besz.	besz.	Források	besz.	besz.
	záró	záró		záró	záró
	adatai	adatai		adatai	adatai

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	232 123 146	332 404 933	G) SAJÁT TŐKE	258 029 275	355 478 479
I.Immateriális javak	0	0	I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	291 801 277	291 801 277
II.Tárgyi eszközök	231 961 646	332 243 433	II. Nemzeti vagyon változásai	-31 212 345	-31 212 345
III.Befektetett pénzügyi eszközök	161 500	161 500	III. Egyéb eszköz induláskori értéke és változásai	4 256 000	4 256 000
IV.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott e.	0	0	IV. Felhalmozott eredmény	38 467 757	-6 815 657
			V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	0	0
B) FORGÓESZKÖZÖK	0	0	VI. Mérleg szerinti eredmény	-45 283 414	97 449 204
I.Készletek	0	0
II.Értékpapírok	0	0	H) KÖTELEZETTSÉGEK	1 075 071	2 474 152
			I. Költségvetési évben esedékes köt.	0	0
C) PÉNZESZKÖZÖK	16 820 387	9 202 480	II. Költségvetési évet követően esedékes köt.	1 075 071	1 193 592
I. Hosszú lejáratú betétek	0	0	III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	0	1 280 560
II. Péntárak, csekkek, betétkönyvek	267 500	132 130	I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁM.	0	0
III. Forintszámlák	16 552 887	9 070 350
IV. Devizaszámlák	0	0	J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCS.ELSZ.	0	0
V. Idegen pénzeszközök	0	0
			K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	6 909 416	4 322 209
D) KÖVETELÉSEK	17 070 229	20 667 427
I.Költségvetési évben esedékes köv.	17 032 229	20 652 427
II.Költségvetési évet követően esedékes köv.	0	0
III.Követelés jellegű sajátos elszámolások	38 000	15 000

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLD. ELSZ.	0	0

F) AKTÍV IDŐBELI ELSZÁMOLÁSOK	0	0

Eszközök összesen	266 013 762	362 274 840	Források összesen	266 013 762	362 274 840

7. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat összevont költségvetési mérlege

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

104 832 258

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

113 872 246

Pénzforgalmi bevételek

104 832 258

Pénzforgalmi kiadások

113 872 246

Működési célú

63 576 060

Működési célú

71 585 463

Működési bevételek

15 791 287

Személyi jellegű kiadások

35 262 064

Intézményi működési bevételek

1 159 775

Munkaadót terhelő járulékok

4 309 112

Önkormányzatok sajátos működési bevételei

14 631 512

Dologi és egyéb folyó kiadások

27 499 502

Előző évi maradvány átvétel

Kamatkiadások

Támogatásértékű bevételek

7 092 402

Szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások

- ebből OEP-től átvett pénzeszköz

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 885 355

Működési célú pénzeszköz átvétel

365 881

Előző évi maradvány átadás

Önkormányzatok költségvetési támogatása

40 326 490

Támogatásértékű működési kiadás

Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése

Egyéb működési célú kiadások

629 430

Felhalmozási célú

41 256 198

Felhalmozási célú

42 286 783

Felhalmozási és tőke jellegű bevételek

41 256 198

Beruházási kiadások

734 912

Támogatásértékű felhalmozási bevételek

Felújítások

41 551 871

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

Egyéb felhalmozási célú kiadás

Önkormányzatok költségvetési támogatása

Pénzforgalom nélküli kiadások

1 075 071

Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése

Működési célú tartalékok

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

104 832 258

Általános tartalék

Céltartalék

A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK

1 075 071

Műk.c.államháztartáson belüli megelőlegezés visszafiz.

1 075 071

Belső forrásból

18 051 979

Működési célú hiteltörlesztés

I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele

15 827 802

Felhalmozási célú hiteltörlesztés

II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele

1 030 585

KIADÁSOK ÖSSZESEN

114 947 317

III. Államháztartáson belüli megelőlegezés

1 193 592

Külső forrásból

A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA

Működési célú hitelfelvétel

Működési hiány

Felhalmozási célú hitelfelvétel

Felhalmozási hiány

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

122 884 237

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

114 947 317

8. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Előirányzat-felhasználási ütemterv
2025. évi Előirányzat-felhasználási ütemterv
megnevezés	jan.	febr.	márc.	ápr.	máj.	jún.	júl.	aug.	szept.	okt.	nov.	dec.	összesen
BEVÉTELEK
Működési bevétel	1 315 941	1 315 941	1 315 941	1 315 941	1 315 941	1 315 941	1 315 941	1 315 940	1 315 940	1 315 940	1 315 940	1 315 940	15 791 287
Támogatások	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 541	3 360 540	3 360 540	40 326 490
Támogatásértékű felhalmozási bevétel	0	41 256 198	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	41 256 198
Támogatásértékű műk. bev.	591 034	591 034	591 034	591 034	591 034	591 034	591 033	591 033	591 033	591 033	591 033	591 033	7 092 402
Véglegesen átvett pénzeszköz	30 491	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	30 490	365 881
ÁH-on belüli megelőlegezés	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 193 592	1 193 592
Költségvetési hiány belső finanszíroz. szolg.pénzforg. nélküli bev.	0	0	0	0	16 858 387	0	0	0	0	0	0	0	16 858 387
Hitelek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Bevételek össz.	5 298 007	46 554 204	5 298 006	5 298 006	22 156 393	5 298 006	5 298 005	5 298 004	5 298 004	5 298 004	5 298 003	6 491 595	*122 884 237*
KIADÁSOK
Működési kiadások	5 965 456	5 965 456	5 965 456	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	71 585 463
Felhalmozási kiadások	0	0	0	0	42 286 783	0	0	0	0	0	0	0	42 286 783
Egyéb speciális célú	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Finanszírozási kiadások	1 075 071	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 075 071
Kiadások össz.	7 040 527	5 965 456	5 965 456	5 965 455	48 252 238	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	5 965 455	*114 947 317*

9. melléklet a 4/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év várható előirányzatai
	2026	2027	2028
Működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások
Működési célú támogatások/B1	49 971 819	50 050 000	50 250 000
Felhalmozási célú támogatások/B2	0	0	0
Közhatalmi bevételek/B3	15 800 000	16 500 000	17 000 000
Működési bevételek/B4	880 000	850 000	900 000
Felhalmozási bevételek/B5	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök/B6	0	0	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök/B7	0	0	0
Finanszírozási célú bevételek/B8	9 017 617	9 100 000	9 200 000
Bevételek összesen	75 669 436	76 500 000	77 350 000
Személyi juttatások/K1	35 273 384	36 500 000	37 000 000
Munkaadót terhelő járulékok/K2	4 311 722	4 400 000	4 500 000
Dologi kiadások/K3	22 536 591	22 600 000	22 700 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K4	7 898 032	8 000 000	8 100 000
Egyéb működési célú kiadások/K5	2 872 188	2 900 000	2 950 000
Beruházások/K6	606 027	500 000	500 000
Felújítások/K7	977 900	400 000	400 000
Egyéb felhalmozási célú kiadások/K8	0	0	0
Finanszírozási kiadások/K9	1 193 592	1 200 000	1 200 000
Kiadások összesen	75 669 436	76 500 000	77 350 000