Büssü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 21- 2031. 12. 30

Büssü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.21.

[1] Büssü Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat számára kötelezően előírt, az általa önként vállalt feladatok és az államigazgatási feladatok folyamatos, zavartalan ellátásának céljából önkormányzati rendeletet alkot. A költségvetés megalkotásának kiemelt célja az önkormányzat gazdaságos és törvényes működésének biztosítása, illetve a 2024-2029. ciklusprogram megvalósítása.

[2] Büssü Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Büssü Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és szerveire, az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveire, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat a 2026. évi költségvetését

a) 198 054 542 Ft költségvetési bevétellel,

b) 198 054 42 Ft költségvetési kiadással,

c) 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

a) 174 180 991 Ft működési költségvetés kiadásai;

aa) 64 022 469 Ft személyi juttatások kiadásai;

ab) 7 402 853 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;

ac) 87 848 358 Ft dologi kiadások;

ad) 13 831 000 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;

ae) 1 076 311 Ft egyéb működési célú kiadások;

b) 17 819 965 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai;

ba) 12 819 965 Ft beruházások;

bb) 5 000 000 Ft felújítások;

bc) 0 Ft egyéb felhalmozási kiadások;

c) 3 000 000 Ft tartalék

d) 3 053 586 Ft finanszírozási kiadások jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak figyelembevételével a költségvetési címrendjét az 1. melléklet szerint határozza meg.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet alapján határozza meg.

(5) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet és a 4. melléklet szerint.

(6) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.

(7) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradvány felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában szabályozott középtávú tervezés részeként az önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetésének tervezéséhez Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet szabályozására figyelemmel a saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatokat a 5. melléklet szerinti tartalommal határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(3) A Képviselő-testület a felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint határozza meg.

(4) Büssü Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat bevételeit és kiadásait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 15. melléklet szerint határozza meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 16. melléklet szerint határozza meg.

(6) A Képviselő-testület a kiadások között 3 000 000 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.

(7) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek tárgyévi és az előző három év mérlegét a 9. melléklet szerint határozza meg.

(8) A Képviselő-testület az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 10. melléklet szerint határozza meg.

(9) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételi kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 11. melléklet szerint határozza meg.

(10) A Képviselő-testület az Önkormányzat kiadási kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 12. melléklet szerint határozza meg.

(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek engedélyezett létszámait a 14. melléklet szerint határozza meg.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Büssü Községi Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A polgármester – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés h) pontja, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésben foglalt rendelkezésre – 1 500 000 Forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.

(4) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(5) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(6) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(7) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(8) A költségvetési szerv vezetője a 8. melléklet szerinti adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(9) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.

(10) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Büssü Községi Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester - az első negyedév kivételével - negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat- átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő- testületet tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodás(ok)ban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Záró rendelkezések

8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, és 2031. december 31-én hatályát veszti.

9. § E rendelet szabályait 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A 2026. évi költségvetés címrendje

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Cím szám	Alcím szám	Cím neve	Alcím neve	Kiadás	Bevétel	Saját bevétel	Önkormányzati támogatás	Állami támogatás
2	1	1	Büssü Községi Önkormányzat		197 749 454	197 749 454	83 266 661	0	114 482 793
3				Személyi juttatások	30 302 736
4				Munkaadókat terhelő járulékok	3 108 748
5				Dologi kiadások	75 295 062
6				Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 831 000
7				Egyéb működési célú kiadások	1 076 311
8				Beruházások	12 819 965
9				Felújítások	5 000 000
10				Egyéb felhalmozási kiadások	0
11				Tartalékok	3 000 000
12				Finanszírozási kiadások	53 315 632
13	2		Fenntartott költségvetési szervek		50 567 134	50 567 134	305 088	50 262 046	0
14		1	Büssüi Tarkabarka Óvoda		50 567 134	50 567 134	305 088	50 262 046	0
15				Személyi juttatások	33 719 733
16				Munkaadókat terhelő járulékok	4 294 105
17				Dologi kiadások	12 553 296
18				Ellátási díjak	0
19				Egyéb működési célú kiadások	0
20				Felhalmozási kiadások	0
21				Finanszírozási kiadások	0

2. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A 2026. évi költségvetés összevont mérlege

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	B11	Önkormányzat működési támogatásai	95 877 768	95 877 768	0	0
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	27 793 087	27 793 087	0	0
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	39 671 902	39 671 902	0	0
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	20 424 065	20 424 065	0	0
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	5 661 438	5 661 438	0	0
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 327 276	2 327 276	0	0
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	0	0	0
9	B116	Elszámolásból származó bevételek előirányzata	0	0	0	0
10	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	9 785 060	9 785 060	0	0
11	B12	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0
12	B13	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések ÁH belülről	0	0	0	0
13	B14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH belülről	0	0	0	0
14	B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH belülről	0	0	0	0
15	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	9 785 060	9 785 060	0	0
16	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	8 819 965	8 819 965	0	0
17	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0
18	B22	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések ÁH bel.	0	0	0	0
19	B23	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH bel.	0	0	0	0
20	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
21	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről	8 819 965	8 819 965	0	0
22	B3	Közhatalmi bevételek	4 600 000	4 600 000	0	0
23	B31	Magánszemélyek jövedelemadói	0	0	0	0
24	B34	Vagyoni típusú adók	600 000	600 000	0	0
25	B351	Értékesítési és forgalmi adók	4 000 000	4 000 000	0	0
26	B352	Fogyasztási adók	0	0	0	0
27	B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
28	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	0	0
29	B4	Működési bevételek	800 000	800 000	0	0
30	B401	Készletértékesítés ellenértéke	0	0	0	0
31	B402	Szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
32	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
33	B404	Tulajdonosi bevételek	800 000	800 000	0	0
34	B405	Ellátási díjak	0	0	0	0
35	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0	0	0	0
36	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0	0
37	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	0	0	0	0
38	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	0	0	0
39	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
40	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
41	B410	Biztosító által fizetett kártérítés	0	0	0	0
42	B411	Egyéb működési bevételek	0	0	0	0
43	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
44	B51	Immateriális javak értékesítése	0	0	0	0
45	B52	Ingatlanok értékesítése	0	0	0	0
46	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	0	0	0
47	B54	Részesedések értékesítése	0	0	0	0
48	B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0	0	0	0
49	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
50	B61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések ÁH kívülről	0	0	0	0
51	B62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
52	B63	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm. és más nemz.sz.	0	0	0	0
53	B64	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0	0	0	0
54	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
55	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
56	B71	Felhalm.célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések ÁH kívülről	0	0	0	0
57	B72	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
58	B73	Felhalm.célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm.és más nemz.sz.	0	0	0	0
59	B74	Felhalmozási célú visszatér.támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH kívülről	0	0	0	0
60	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
61	1.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	119 882 793	119 882 793	0	0
62	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	0	0	0	0
63	B8111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
64	B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
65	B8113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
66	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	0	0	0	0
67	B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
68	B8122	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
69	B8123	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
70	B8124	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
71	B813	Maradvány igénybevétele	78 171 749	78 171 749	0	0
72	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	78 171 749	78 171 749	0	0
73	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0	0	0	0
74	B814	Belföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
75	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata	0	0	0	0
76	B815	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése előirányzata	0	0	0	0
77	B817	Lekötött bankbetétek megszüntetése előirányzata	0	0	0	0
78	B82	Külföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
79	B821	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
80	B822	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
81	B823	Külföldi értékpapírok kibocsátása előirányzata	0	0	0	0
82	B824	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	0	0	0	0
83	B825	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől előirányzata	0	0	0	0
84	B83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei előirányzata	0	0	0	0
85	B84	Váltóbevételek előirányzata	0	0	0	0
86	2.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	78 171 749	78 171 749	0	0
87	3.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+2)	198 054 542	198 054 542	0	0

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	177 180 991	177 180 991	0	0
3	K1	Személyi juttatások	64 022 469	64 022 469	0	0
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 402 853	7 402 853	0	0
5	K3	Dologi kiadások	87 848 358	87 848 358	0	0
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 831 000	13 831 000	0	0
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	1 076 311	1 076 311	0	0
8	K513	Tartalékok	3 000 000	3 000 000	0	0
9	K513	- Általános tartalék	0	0	0	0
10	K513	- Céltartalék	0	0	0	0
11	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	17 819 965	17 819 965	0	0
12	K6	Beruházások	12 819 965	12 819 965	0	0
13	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0	0	0	0
14	K7	Felújítások	5 000 000	5 000 000	0	0
15	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0	0	0	0
16	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0
17	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	195 000 956	195 000 956	0	0
18	4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	0	0	0	0
19	K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
20	K9112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
21	K9113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
22	5.	Belföldi értékpapírok kiadásai	0	0	0	0
23	K9121	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
24	K9122	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
25	K9123	Kincstárjegyek beváltása	0	0	0	0
26	K9124	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
27	K9125	Belföldi kötvények beváltása	0	0	0	0
28	K9126	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
29	6.	Belföldi finanszírozás kiadásai	3 053 586	3 053 586	0	0
30	K913	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása előirányzata	0	0	0	0
31	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata	3 053 586	3 053 586	0	0
32	K916	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése előirányzata	0	0	0	0
33	K917	Pénzügyi lízing kiadásai előirányzata	0	0	0	0
34	7.	Külföldi finanszírozás kiadásai	0	0	0	0
35	K921	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
36	K922	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
37	K923	Külföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
38	K924	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	0	0	0	0
39	K925	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0	0	0	0
40	8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	0	0	0	0
41	9.	Váltókiadások	0	0	0	0
42	10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	3 053 586	3 053 586	0	0
43	11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	198 054 542	198 054 542	0	0

3. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A 2026. évi működési célú bevételek és kiadások egyenlege önkormányzati szinten

	A	B	C	D
1	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
2	Önkormányzatok működési támogatásai	95 877 768	Személyi juttatások	64 022 469
3	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	9 785 060	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 402 853
4	Működési bevételek	800 000	Dologi kiadások	87 848 358
5	Működési célú átvett pénzeszközök	0	Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 831 000
6	Közhatalmi bevételek	4 600 000	Egyéb működési célú kiadások	1 076 311
7			Tartalékok	3 000 000
8	Költségvetési bevételek összesen (1+…+6)	111 062 828	Költségvetési kiadások összesen (1+...+6)	177 180 991
9	Működési célú finan.bevételek összesen	69 171 749	Működési célú finan.kiadások összesen	3 053 586
10	BEVÉTEL ÖSSZESEN (7+8)	180 234 577	KIADÁSOK ÖSSZESEN (7+8)	180 234 577
11	Költségvetési hiány:	66 118 163	Költségvetési többlet:
12	Tervezési hiány:		Tervezési többlet:

4. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A 2026. évi felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege önkormányzati szinten

	A	B	C	D
1	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	8 819 965	Beruházások	12 819 965
3	Felhalmozási bevételek	0	Felújítások	5 000 000
4	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele	0	Egyéb felhalmozási kiadások	0
5	Közhatalmi bevételek	0	Tartalékok	0
6	Költségvetési bevételek összesen (1+…+4):	8 819 965	Költségvetési kiadások összesen (1+…+4):	17 819 965
7	Felhalmozási célú finan.bevételek összesen	9 000 000	Felhalmozási célú finan.kiadások össz.	0
8	BEVÉTEL ÖSSZESEN (5+6)	17 819 965	KIADÁSOK ÖSSZESEN (5+6)	17 819 965
9	Költségvetési hiány:	9 000 000	Költségvetési többlet:
10	Tervezési hiány:		Tervezési többlet:

5. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Saját bevételek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi és az azt követő három év fizetési kötelezettségének megállapításához

	A	B	C	D	E
1	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat	2027. évi előirányzat	2028. évi előirányzat	2029. évi előirányzat
2	Önk.vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és haszn.származó bevétel
3	Helyi adók bevétele	4 600 000	8 800 000	9 000 000	9 200 000
4	Osztalék, koncessziós díj és a hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és az im.jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bev.	0
6	Bírság-, pótlék- és díjbevétel
7	Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
8	SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	4 600 000	8 800 000	9 000 000	9 200 000
9	Adott évi saját bevétel 50%-a	2 300 000	4 400 000	4 500 000	4 600 000
10	Hitel felvételből származó tőketartozás XII. 31-én
11	Kötvény kibocsátásból származó tőketartozás
12	Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0
13	Tőkefizetési kötelezettség
14	Kamatfizetési kötelezettség
15	Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0

6. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

	A	C	B	D	E	F
1	Beruházás megnevezése	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Teljes költség	Felhasználás 2025.12.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
2	Közvilágítás korszerűsítése	2 026	8 819 965 Ft	0	8 819 965 Ft	0
3	Hótoló beszerzés	2 026	1 000 000 Ft	0	1 000 000 Ft	0
4	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés	2 026	3 000 000 Ft	0	3 000 000 Ft	0
5	ÖSSZESEN:		12 819 965	0	12 819 965	0

7. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

	A	B	C	D	E	F
1	Felújítás megnevezése	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Teljes költség	Felhasználás 2025.12.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
2	Egyéb ingatlan felújítás	2 026	5 000 000	0	5 000 000	0
3	ÖSSZESEN:		5 000 000	0	5 000 000	0

8. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról

1. Költségvetési szerv neve:

2. Költségvetési szerv számlaszáma:

3. Éves eredeti kiadási előirányzat:

4. 30 napon túli elismert tartozásállomány összesen:

	B	C	D	E	F	G
1	Tartozásállomány megnevezése	30 nap alatti állomány	30-60 nap közötti állomány	60 napon túli állomány	Átütemezett	Összesen:
2	Állammal szembeni tartozások					0
3	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás					0
4	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás					0
5	TB alapokkal szembeni tartozás					0
6	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé					0
7	Egyéb tartozásállomány					0
8	Összesen:	0	0	0	0	0

5. Dátum

6. Aláírás

9. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Büssü Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetés és az előző három év mérlege

1. Büssü Községi Önkormányzat

1.1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2023. évi tény	2024. évi tény	2025. évi becsült	2026. évi előirányzat
2	B11	Önkormányzat működési támogatásai	81 925 630	88 607 361	105 028 665	95 877 768
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	22 889 080	22 564 037	32 031 208	27 793 087
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	31 452 047	33 510 420	37 987 095	39 671 902
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak tám.	21 701 857	20 401 402	19 201 821	20 424 065
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	0	7 074 878	10 664 940	5 661 438
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 329 664	2 329 664	2 329 664	2 327 276
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	3 327 910	2 726 960	1 518 920	0
9	B116	Elszámolásból származó bevételek előirányzata	225 072	0	1 295 017	0
10	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	8 929 400	6 414 819	10 700 617	9 785 060
11	B12	Elvonások és befizetések bevételei				0
12	B13	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH belülről				0
13	B14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH belülről				0
14	B15	Működési célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH belülről				0
15	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	8 929 400	6 414 819	10 700 617	9 785 060
16	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	8 819 965
17	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások				0
18	B22	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH bel.				0
19	B23	Felhalmozási célú visszatérítendő tám., kölcsönök visszatérülése ÁH bel.				0
20	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH bel.				0
21	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről				8 819 965
22	B3	Közhatalmi bevételek	5 172 288	5 465 153	13 690 647	4 600 000
23	B31	Magánszemélyek jövedelemadói				0
24	B34	Vagyoni típusú adók	986 738	1 034 904	841 864	600 000
25	B351	Értékesítési és forgalmi adók	4 115 979	4 388 717	12 769 978	4 000 000
26	B352	Fogyasztási adók				0
27	B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók				0
28	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	69 571	41 532	78 805	0
29	B4	Működési bevételek	3 123 932	7 280 624	2 514 496	800 000
30	B401	Készletértékesítés ellenértéke				0
31	B402	Szolgáltatások ellenértéke	15 873	1 000 000	12 000	0
32	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	192 196	837 325	1 014 960	0
33	B404	Tulajdonosi bevételek	1 396 538	792 692	836 360	800 000
34	B405	Ellátási díjak				0
35	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó				0
36	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése				0
37	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek				0
38	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	70	7 715	70	0
39	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei				0
40	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei				0
41	B410	Biztosító által fizetett kártérítés				0
42	B411	Egyéb működési bevételek	1 519 255	4 642 892	651 106	0
43	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
44	B51	Immateriális javak értékesítése				0
45	B52	Ingatlanok értékesítése				0
46	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése				0
47	B54	Részesedések értékesítése				0
48	B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek				0
49	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	5 379 000	0	5 482 000	0
50	B61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről				0
51	B62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU				0
52	B63	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm. és más nemz.sz.				0
53	B64	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	5 209 000		5 182 000	0
54	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata	170 000		300 000	0
55	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
56	B71	Felhalm.célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről				0
57	B72	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU				0
58	B73	Felhalm.célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm.és más nemz.sz.				0
59	B74	Felhalmozási célú visszatér.támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH kívülről				0
60	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata				0
61	1.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	104 530 250	107 767 957	137 416 425	119 882 793
62	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről				0
63	B8111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól				0
64	B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól				0
65	B8113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól				0
66	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	0	0	0	0
67	B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése				0
68	B8122	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása				0
69	B8123	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése				0
70	B8124	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása				0
71	B813	Maradvány igénybevétele	66 934 476	70 931 417	59 800 865	77 866 661
72	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	66 934 476	70 931 417	59 800 865	77 866 661
73	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele				0
74	B814-817	Belföldi finanszírozás bevételei	2 924 717	2 953 031	3 161 365	0
75	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata	2 924 717	2 953 031	3 161 365	0
76	B815	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése előirányzata				0
77	B817	Lekötött bankbetétek megszüntetése előirányzata				0
78	B82	Külföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
79	B821	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata				0
80	B822	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata				0
81	B823	Külföldi értékpapírok kibocsátása előirányzata				0
82	B824	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől				0
83	B825	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől előirányzata				0
84	B83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei előirányzata				0
85	B84	Váltóbevételek előirányzata				0
86	16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	69 859 193	73 884 448	62 962 230	77 866 661
87	17.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZ.BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	174 389 443	181 652 405	200 378 655	197 749 454

1.2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Kiadási jogcím	2023. évi tény	2024. évi tény	2025. évi becsült	2026. évi előirányzat
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	64 031 700	66 254 872	66 702 481	126 613 857
3	K1	Személyi juttatások	21 531 824	27 151 048	28 784 404	30 302 736
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 055 772	2 743 709	1 364 191	3 108 748
5	K3	Dologi kiadások	14 557 361	12 836 232	23 463 699	75 295 062
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 178 683	12 107 305	11 257 000	13 831 000
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	15 708 060	11 416 578	1 833 187	1 076 311
8	K513	Tartalékok				3 000 000
9	K513	- Általános tartalék				0
10	K513	- Céltartalék				0
11	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	599 990	11 721 915	3 742 489	17 819 965
12	K6	Beruházások	599 990	5 163 846	3 742 489	12 819 965
13	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás				0
14	K7	Felújítások		6 558 069		5 000 000
15	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás				0
16	K8	Egyéb felhalmozási kiadások				0
17	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	64 631 690	77 976 787	70 444 970	144 433 822
18	4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre				0
19	K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak				0
20	K9112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak				0
21	K9113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak				0
22	5.	Belföldi értékpapírok kiadásai				0
23	K9121	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása				0
24	K9122	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása				0
25	K9123	Kincstárjegyek beváltása				0
26	K9124	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása				0
27	K9125	Belföldi kötvények beváltása				0
28	K9126	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása				0
29	6.	Belföldi finanszírozás kiadásai	38 826 336	43 874 753	48 717 135	53 315 632
30	K913	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása előirányzata				0
31	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata	3 063 298	2 962 040	2 956 800	3 053 586
32	K915	Központi, irányító szervi támogatás	35 763 038	40 912 713	45 760 335	50 262 046
33	K916	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése előirányzata				0
34	K917	Pénzügyi lízing kiadásai előirányzata				0
35	7.	Külföldi finanszírozás kiadásai	0	0	0	0
36	K921	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása				0
37	K922	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása				0
38	K923	Külföldi értékpapírok beváltása				0
39	K924	Hitelek, kölcsönök törl. külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek				0
40	K925	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek				0
41	8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai				0
42	9.	Váltókiadások				0
44	10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	38 826 336	43 874 753	48 717 135	53 315 632
45	11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	103 458 026	121 851 540	119 162 105	197 749 454

2. Büssüi Tarkabarka Óvoda

2.1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Bevételi jogcím	2023. évi tény	2024. évi tény	2025. évi becsült	2026. évi előirányzat
2	B4	Működési bevételek	1	2	2	0
3	B401	Készletértékesítés ellenértéke				0
4	B402	Szolgáltatások ellenértéke				0
5	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke				0
6	B404	Tulajdonosi bevételek				0
7	B405	Ellátási díjak				0
8	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó				0
9	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése				0
10	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek				0
11	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek				0
12	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei				0
13	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei				0
14	B410	Biztosító által fizetett kártérítés				0
15	B411	Egyéb működési bevételek	1	2	2	0
16	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	0
17	B12	Elvonások és befizetések bevételei				0
18	B15	Működési célú visszatérítendő tám. kölcsönök igénybevétele ÁH belülről				0
19	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről				0
21	B3	Közhatalmi bevételek	0	0	0	0
22	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	0
23	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások				0
24	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH bel.				0
25	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről				0
27	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
28	B51	Immateriális javak értékesítése				0
29	B52	Ingatlanok értékesítése				0
30	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése				0
31	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
32	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
33	1.	Költségvetési bevételek összesen	1	2	2	0
34	2.	Finanszírozási bevételek	38 557 528	47 142 317	47 831 204	50 567 134
35	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	2 794 490	6 229 604	2 070 869	305 088
36	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele				0
37	B816	Központi, irányító szervi támogatás	35 763 038	40 912 713	45 760 335	50 262 046
38	3.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1.+2.)	38 557 529	47 142 319	47 831 206	50 567 134

2.2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiadási jogcím	2023. évi tény	2024. évi tény	2025. évi becsült	2026. évi előirányzat
2	1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	32 327 922	45 071 453	47 493 128	50 567 134
3	K1	Személyi juttatások	26 351 528	31 127 482	33 655 933	33 719 733
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 403 773	4 534 739	4 070 102	4 294 105
5	K3	Dologi kiadások	2 572 621	9 409 232	9 767 093	12 553 296
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai				0
7	K5	Egyéb működési célú kiadások				0
8	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+…+2.3.)	0	0	32 990	0
9	K6	Beruházások			32 990	0
10	K7	Felújítások				0
11	K8	Egyéb fejlesztési célú kiadások				0
13	3.	Finanszírozási kiadások	0	0	0	0
14	4.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1.+2.+3.)	32 327 922	45 071 453	47 526 118	50 567 134

10. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv - 2026. évre

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	B1	Önkormányzatok működési támogatásai	8 764 135	8 764 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	9 011 063	8 764 063	8 764 063	9 011 063	8 764 063	105 662 828
3	B2	Felhalmozási célú tám. ÁH-on belül	0	8 819 965	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8 819 965
4	B3	Közhatalmi bevételek	0	0	2 300 000	0	0	0	0	0	2 300 000	0	0	0	4 600 000
5	B4	Működési bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	800 000	0	0	800 000
6	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	B8	Finanszírozási bevételek	78 171 749	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	78 171 749
10	B	Bevételek összesen:	86 935 884	17 584 028	11 064 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	9 011 063	11 064 063	9 564 063	9 011 063	8 764 063	198 054 542

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	K1	Személyi juttatások	5 076 559	5 079 997	5 079 997	5 079 997	5 079 997	5 339 997	5 079 997	5 079 997	5 137 801	5 137 801	5 137 801	7 712 528	64 022 469
3	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szha.	585 412	580 452	580 452	580 452	580 452	653 252	580 452	580 452	587 215	587 215	587 215	919 832	7 402 853
4	K3	Dologi kiadások	6 050 658	6 030 658	7 329 612	7 530 658	6 200 658	6 030 658	16 837 166	7 080 658	6 665 658	6 030 658	6 030 658	6 030 658	87 848 358
5	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	129 750	129 750	129 750	429 750	129 750	129 750	1 129 750	3 036 750	129 750	2 129 750	376 750	5 949 750	13 831 000
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	3 000 000	0	671 311	0	355 000	0	0	50 000	0	0	0	0	4 076 311
7	K6	Beruházások	0	0	0	0	8 819 965	0	1 000 000	3 000 000	0	0	0	0	12 819 965
8	K7	Felújítások	0	0	0	0	0	0	0	5 000 000	0	0	0	0	5 000 000
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	K9	Finanszírozási kiadások	3 053 586	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 053 586
11	K	Kiadások összesen:	17 895 965	11 820 857	13 791 122	13 620 857	21 165 822	12 153 657	24 627 365	23 827 857	12 520 424	13 885 424	12 132 424	20 612 768	198 054 542

3. Bevételek és kiadások havi tervezett egyenlegei

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	BK	Bevételek és kiadások havi egyenlege	69 039 919	5 763 171	-2 727 059	-4 856 794	-12 401 759	-3 389 594	-15 863 302	-14 816 794	-1 456 361	-4 321 361	-3 121 361	-11 848 705	0

4. Pénzkészlet várható havi egyenlegei

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	1	Nyitó pénzkészlet	78 171 749	69 039 919	74 803 090	72 076 031	67 219 237	54 817 478	51 427 884	35 564 582	20 747 788	19 291 427	14 970 066	11 848 705	78 171 749
3	2	+ bevételek	8 764 135	17 584 028	11 064 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	8 764 063	9 011 063	11 064 063	9 564 063	9 011 063	8 764 063	119 882 793
4	3	- kiadások	17 895 965	11 820 857	13 791 122	13 620 857	21 165 822	12 153 657	24 627 365	23 827 857	12 520 424	13 885 424	12 132 424	20 612 768	198 054 542
5	4	Záró pénzkészlet	69 039 919	74 803 090	72 076 031	67 219 237	54 817 478	51 427 884	35 564 582	20 747 788	19 291 427	14 970 066	11 848 705	0	0

11. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

2026. évi bevételi kormányzati funkciók alakulása jogcímenként

	A	B
1	Kormányzati funkciók megnevezése	Előirányzat
2	018010 - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	95 877 768 Ft
3	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek	86 991 714 Ft
4	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	9 291 060 Ft
5	066020 - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	800 000 Ft
6	104051 - Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások	494 000 Ft
7	900020 - Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről	4 600 000 Ft
8	Végösszeg	198 054 542 Ft

12. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

2026. évi kiadási kormányzati funkciók alakulása jogcímenként

	A	B
1	Kormányzati funkciók megnevezése	Előirányzat
2	011130 - Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	24 316 800 Ft
3	013320 - Köztemető-fenntartás és -működtetés	2 905 260 Ft
4	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek	7 129 897 Ft
5	023010 - Nemzetközi katonai és rendészeti szerepvállalás béketámogató és válságkezelő műveletekben	401 376 Ft
6	041232 - Start-munka program – Téli közfoglalkoztatás	11 728 260 Ft
7	045160 - Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása	10 000 056 Ft
8	062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk	1 298 954 Ft
9	064010 - Közvilágítás	12 629 965 Ft
10	066010 - Zöldterület-kezelés	5 442 060 Ft
11	066020 - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	41 577 260 Ft
12	082042 - Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása	294 888 Ft
13	082091 - Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	4 531 700 Ft
14	091110 - Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai	25 125 834 Ft
15	091140 - Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	18 430 900 Ft
16	096015 - Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	7 010 400 Ft
17	102031 - Idősek nappali ellátása	1 752 600 Ft
18	104051 - Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások	494 000 Ft
19	107055 - Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	9 647 332 Ft
20	107060 - Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	13 337 000 Ft
21	Végösszeg	198 054 542 Ft

13. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

2026. évi költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadásai

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. évi	2028. évi	2029. évi
2	1.	Önkormányzat működési támogatásai	96 000 000	97 000 000	98 000 000
3	2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	9 800 000	9 900 000	10 000 000
4	3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
5	4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	8 800 000	9 000 000	9 200 000
6	4.1.	Vagyoni típusú adók előirányzata	8 800 000	9 000 000	9 200 000
7	4.2.	Értékesítési és forgalmi adók előirányzata
8	4.3.	Fogyasztási adók előirányzata
9	4.4.	Gépjárműadók előirányzata
10	4.5.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók előirányzata
11	4.6.	Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata
12	5.	Működési bevételek
13	6.	Felhalmozási bevételek
14	7.	Működési célú átvett pénzeszközök
15	8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
16	9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	114 600 000	115 900 000	117 200 000
17	10.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
18	11.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINAN.BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)	114 600 000	115 900 000	117 200 000

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. évi	2028. évi	2029. évi
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	105 800 000	106 900 000	108 000 000
3	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	8 800 000	9 000 000	9 200 000
4	2.1.	Beruházások	8 800 000	9 000 000	9 200 000
5	2.2.	Felújítások
6	2.3.	Egyéb felhalmozási kiadások
7	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	114 600 000	115 900 000	117 200 000
8	4.	CÉLTARTALÉK
9	5.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:
10	6.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.+5.)	114 600 000	115 900 000	117 200 000

14. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás a 2026. évi létszámgazdálkodásról

	A	B	C	D	E
1	Sor- szám	Szervezet neve	Büssü Községi Önkormányzat	Büssüi Tarkabarka Óvoda	Összesen
2	a	Köztisztviselők, kormánytisztviselők	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
3	b	Különleges jogállású szervek, Állami Számvevőszék tisztviselői	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
4	c	Nemzeti Adó- és Vámhivatal állománya	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
5	d	Egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatottak	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
6	e	Közalkalmazottak	1,00 fő	1,00 fő	2,00 fő
7	f	Pedagógus életpálya alapján foglalkoztatottak	0,00 fő	2,00 fő	2,00 fő
8	g	Bírák, ügyészek, igazságügyi, ügyészségi alkalmazottak	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
9	h	Rendvédelmi szervek hivatásos állományú tagjai	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
10	i	Rendvédelmi alkalmazottak	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
11	j	Magyar Honvédség hivatásos állományú katonái	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
12	k	Honvédelmi alkalmazottak	0,00 fő	0,00 fő	0,00 fő
13	l	Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók	5,00 fő	0,00 fő	5,00 fő
14	m	- ebből: közfoglalkoztatottak	5,00 fő	0,00 fő	5,00 fő
15	n	Választott tisztségviselők	5,00 fő	0,00 fő	5,00 fő
16		Összesen:	11,00 fő	3,00 fő	14,00 fő

15. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Büssü Községi Önkormányzat összes bevétele és kiadása 2026. évben

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	B11	Önkormányzat működési támogatásai	95 877 768	95 877 768	0	0
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	27 793 087	27 793 087	0	0
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	39 671 902	39 671 902	0	0
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak tám.	20 424 065	20 424 065	0	0
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	5 661 438	5 661 438	0	0
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 327 276	2 327 276	0	0
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	0	0	0
9	B116	Elszámolásból származó bevételek előirányzata	0	0	0	0
10	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	9 785 060	9 785 060	0	0
11	B12	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0
12	B13	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH belülről	0	0	0	0
13	B14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH bel.	0	0	0	0
14	B15	Működési célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH belülről	0	0	0	0
15	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	9 785 060	9 785 060	0	0
16	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	8 819 965	8 819 965	0	0
17	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0
18	B22	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH bel.	0	0	0	0
19	B23	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH bel.	0	0	0	0
20	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
21	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről	8 819 965	8 819 965	0	0
22	B3	Közhatalmi bevételek	4 600 000	4 600 000	0	0
23	B31	Magánszemélyek jövedelemadói	0	0	0	0
24	B34	Vagyoni típusú adók	600 000	600 000	0	0
25	B351	Értékesítési és forgalmi adók	4 000 000	4 000 000	0	0
26	B352	Fogyasztási adók	0	0	0	0
27	B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
28	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	0	0
29	B4	Működési bevételek	800 000	800 000	0	0
30	B401	Készletértékesítés ellenértéke	0	0	0	0
31	B402	Szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
32	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
33	B404	Tulajdonosi bevételek	800 000	800 000	0	0
34	B405	Ellátási díjak	0	0	0	0
35	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0	0	0	0
36	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0	0
37	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	0	0	0	0
38	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	0	0	0
39	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
40	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
41	B410	Biztosító által fizetett kártérítés	0	0	0	0
42	B411	Egyéb működési bevételek	0	0	0	0
43	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
44	B51	Immateriális javak értékesítése	0	0	0	0
45	B52	Ingatlanok értékesítése	0	0	0	0
46	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	0	0	0
47	B54	Részesedések értékesítése	0	0	0	0
48	B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0	0	0	0
49	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
50	B61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről	0	0	0	0
51	B62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
52	B63	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm. és más nemz.sz.	0	0	0	0
53	B64	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0	0	0	0
54	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
55	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
56	B71	Felhalm.célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér.ÁH kívülről	0	0	0	0
57	B72	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
58	B73	Felhalm.célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm.és más nemz.sz.	0	0	0	0
59	B74	Felhalmozási célú visszatér.támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH kívülről	0	0	0	0
60	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
61	1.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	119 882 793	119 882 793	0	0
62	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	0	0	0	0
63	B8111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
64	B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
65	B8113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
66	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	0	0	0	0
67	B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
68	B8122	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
69	B8123	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
70	B8124	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
71	B813	Maradvány igénybevétele	77 866 661	77 866 661	0	0
72	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	77 866 661	77 866 661	0	0
73	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0	0	0	0
74	B814-817	Belföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
75	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata	0	0	0	0
76	B815	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése előirányzata	0	0	0	0
77	B817	Lekötött bankbetétek megszüntetése előirányzata	0	0	0	0
78	B82	Külföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
79	B821	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
80	B822	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
81	B823	Külföldi értékpapírok kibocsátása előirányzata	0	0	0	0
82	B824	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	0	0	0	0
83	B825	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől előirányzata	0	0	0	0
84	B83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei előirányzata	0	0	0	0
85	B84	Váltóbevételek előirányzata	0	0	0	0
86	2.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	77 866 661	77 866 661	0	0
87	3.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+2)	197 749 454	197 749 454	0	0

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	126 613 857	126 613 857	0	0
3	K1	Személyi juttatások	30 302 736	30 302 736	0	0
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 108 748	3 108 748	0	0
5	K3	Dologi kiadások	75 295 062	75 295 062	0	0
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 831 000	13 831 000	0	0
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	1 076 311	1 076 311	0	0
8	K513	Tartalékok	3 000 000	3 000 000	0	0
9	K513	- Általános tartalék	0	0	0	0
10	K513	- Céltartalék	0	0	0	0
11	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	17 819 965	17 819 965	0	0
12	K6	Beruházások	12 819 965	12 819 965	0	0
13	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0	0	0	0
14	K7	Felújítások	5 000 000	5 000 000	0	0
15	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0	0	0	0
16	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0
17	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	144 433 822	144 433 822	0	0
18	4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	0	0	0	0
19	K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
20	K9112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
21	K9113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
22	5.	Belföldi értékpapírok kiadásai	0	0	0	0
23	K9121	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
24	K9122	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
25	K9123	Kincstárjegyek beváltása	0	0	0	0
26	K9124	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
27	K9125	Belföldi kötvények beváltása	0	0	0	0
28	K9126	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
29	6.	Belföldi finanszírozás kiadásai	53 315 632	53 315 632	0	0
30	K913	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása előirányzata	0	0	0	0
31	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata	3 053 586	3 053 586	0	0
32	K915	Központi, irányító szervi támogatás	50 262 046	50 262 046	0	0
33	K916	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése előirányzata	0	0	0	0
34	K917	Pénzügyi lízing kiadásai előirányzata	0	0	0	0
35	7.	Külföldi finanszírozás kiadásai	0	0	0	0
36	K921	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
37	K922	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
38	K923	Külföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
39	K924	Hitelek, kölcsönök törl. külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	0	0	0	0
40	K925	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0	0	0	0
41	8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	0	0	0	0
42	9.	Váltókiadások	0	0	0	0
43	10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	53 315 632	53 315 632	0	0
44	11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	197 749 454	197 749 454	0	0

16. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A Büssüi Tarkabarka Óvoda összes bevétele és kiadása 2026. évben

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	B4	Működési bevételek	0	0	0	0
3	B401	Készletértékesítés ellenértéke	0	0	0	0
4	B402	Szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
5	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
6	B404	Tulajdonosi bevételek	0	0	0	0
7	B405	Ellátási díjak	0	0	0	0
8	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0	0	0	0
9	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0	0
10	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	0	0	0	0
11	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	0	0	0
12	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
13	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
14	B410	Biztosító által fizetett kártérítés	0	0	0	0
15	B411	Egyéb működési bevételek	0	0	0	0
16	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	0
17	B12	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0
18	B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
19	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	0	0	0	0
20	B3	Közhatalmi bevételek	0	0	0	0
21	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	0
22	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0
23	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
24	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről	0	0	0	0
25	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
26	B51	Immateriális javak értékesítése	0	0	0	0
27	B52	Ingatlanok értékesítése	0	0	0	0
28	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	0	0	0
29	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
30	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
31	1.	Költségvetési bevételek összesen	0	0	0	0
32	2.	Finanszírozási bevételek	50 567 134	50 567 134	0	0
33	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	305 088	305 088	0	0
34	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0	0	0	0
35	B816	Központi, irányító szervi támogatás	50 262 046	50 262 046	0	0
36	3.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1.+2.)	50 567 134	50 567 134	0	0

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	50 567 134	50 567 134	0	0
3	K1	Személyi juttatások	33 719 733	33 719 733	0	0
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 294 105	4 294 105	0	0
5	K3	Dologi kiadások	12 553 296	12 553 296	0	0
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0	0	0	0
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	0	0	0	0
8	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	0	0	0	0
9	K6	Beruházások	0	0	0	0
10	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0	0	0	0
11	K7	Felújítások	0	0	0	0
12	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0	0	0	0
13	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0
14	3.	Finanszírozási kiadások	0	0	0	0
15	4.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1.+2.+3.)	50 567 134	50 567 134	0	0