Kisgyalán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 21- 2031. 12. 30

Kisgyalán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.21.

[1] Kisgyalán Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat számára kötelezően előírt, az általa önként vállalt feladatok és az államigazgatási feladatok folyamatos, zavartalan ellátásának céljából önkormányzati rendeletet alkot. A költségvetés megalkotásának kiemelt célja az önkormányzat gazdaságos és törvényes működésének biztosítása, illetve a 2024-2029. ciklusprogram megvalósítása.

[2] Kisgyalán Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)-(3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Kisgyalán Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és szerveire, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat a 2026. évi költségvetését

a) 83 267 051 Ft költségvetési bevétellel,

b) 83 267 051 Ft költségvetési kiadással,

c) 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

3. § A Képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

a) 68 398 823 Ft működési költségvetés kiadásai;

aa) 41 946 026 Ft személyi juttatások kiadásai;

ab) 4 737 936 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;

ac) 17 398 192 Ft dologi kiadások;

ad) 2 310 000 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;

ae) 2 006 669 Ft egyéb működési célú kiadások;

b) 11 920 834 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai;

ba) 6 921 186 Ft beruházások;

bb) 4 999 648 Ft felújítások;

bc) 0 Ft egyéb felhalmozási kiadások;

c) 2 000 000 Ft tartalék

d) 947 394 Ft finanszírozási kiadások jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

3. A költségvetés részletezése

4. § A Képviselő-testület

a) a költségvetési címrendjét az 1. melléklet szerint;

b) a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet szerint;

c) a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet és a 4. melléklet szerint;

d) a saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatokat a 5. melléklet szerint;

e) a beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint;

f) a felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint;

g) az Önkormányzat bevételeit és kiadásait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 8. melléklet szerint;

h) az Önkormányzat tárgyévi és az előző három év mérlegét a 9. melléklet szerint;

i) az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 10. melléklet szerint;

j) az Önkormányzat bevételi kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 11. melléklet szerint;

k) az Önkormányzat kiadási kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 12. melléklet szerint;

l) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint;

m) az engedélyezett létszámot a 14. melléklet szerint állapítja meg.

5. § A Képviselő-testület a kiadások között 2 000 000 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

6. § (1) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(3) A polgármester – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés h) pontja, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésben foglalt rendelkezésre – 800 000 Forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.

7. § (1) Az esetlegesen jelentkező költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(2) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik a Képviselő-testület döntése alapján.

(3) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. Az előirányzatok módosítása

8. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester - az első negyedév kivételével - negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

9. § (1) Az önkormányzat és szerveinek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző gondoskodik.

7. Záró rendelkezések

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, és 2031. december 31-én hatályát veszti.

11. § Ezt a rendeletet 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A költségvetés címrendje

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Cím szám	Alcím szám	Cím neve	Alcím neve	Kiadás	Bevétel	Saját bevétel	Önkormányzati támogatás	Állami támogatás
2	1	1	Kisgyalán Községi Önkormányzat		83 267 051	83 267 051	30 018 691	0	53 248 360
3				Személyi juttatások	41 946 026
4				Munkaadókat terhelő járulékok	4 737 936
5				Dologi kiadások	17 398 192
6				Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 310 000
7				Egyéb működési célú kiadások	2 006 669
8				Beruházások	6 921 186
9				Felújítások	4 999 648
10				Egyéb felhalmozási kiadások	0
11				Tartalékok	2 000 000
12				Finanszírozási kiadások	947 394

2. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A költségvetés összevont mérlege

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	B11	Önkormányzat működési támogatásai	35 811 604	35 811 604	0	0
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	23 864 288	23 864 288	0	0
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	0	0	0	0
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak tám.	9 120 876	9 120 876	0	0
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	101 400	101 400	0	0
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 725 040	2 725 040	0	0
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	0	0	0
9	B116	Elszámolásból származó bevételek előirányzata	0	0	0	0
10	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	10 915 570	10 915 570	0	0
11	B12	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0
12	B13	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH belülről	0	0	0	0
13	B14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH bel.	0	0	0	0
14	B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
15	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	10 915 570	10 915 570	0	0
16	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	6 521 186	6 521 186	0	0
17	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0
18	B22	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH bel.	0	0	0	0
19	B23	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH bel.	0	0	0	0
20	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő tám.k, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
21	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről	6 521 186	6 521 186	0	0
22	B3	Közhatalmi bevételek	8 300 000	8 300 000	0	0
23	B31	Magánszemélyek jövedelemadói	0	0	0	0
24	B34	Vagyoni típusú adók	300 000	300 000	0	0
25	B351	Értékesítési és forgalmi adók	8 000 000	8 000 000	0	0
26	B352	Fogyasztási adók	0	0	0	0
27	B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
28	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	0	0
29	B4	Működési bevételek	900 000	900 000	0	0
30	B401	Készletértékesítés ellenértéke	0	0	0	0
31	B402	Szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
32	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	900 000	900 000	0	0
33	B404	Tulajdonosi bevételek	0	0	0	0
34	B405	Ellátási díjak	0	0	0	0
35	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0	0	0	0
36	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0	0
37	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	0	0	0	0
38	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	0	0	0
39	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
40	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
41	B410	Biztosító által fizetett kártérítés	0	0	0	0
42	B411	Egyéb működési bevételek	0	0	0	0
43	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
44	B51	Immateriális javak értékesítése	0	0	0	0
45	B52	Ingatlanok értékesítése	0	0	0	0
46	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	0	0	0
47	B54	Részesedések értékesítése	0	0	0	0
48	B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0	0	0	0
49	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
50	B61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről	0	0	0	0
51	B62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
52	B63	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm. és más nemz.sz.	0	0	0	0
53	B64	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0	0	0	0
54	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
55	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
56	B71	Felhalm.célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről	0	0	0	0
57	B72	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
58	B73	Felhalm.célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm.és más nemz.sz.	0	0	0	0
59	B74	Felhalmozási célú visszatér.támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH kívülről	0	0	0	0
60	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
61	1.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	62 448 360	62 448 360	0	0
62	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	0	0	0	0
63	B8111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
64	B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
65	B8113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
66	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	0	0	0	0
67	B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
68	B8122	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
69	B8123	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
70	B8124	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
71	B813	Maradvány igénybevétele	20 818 691	20 818 691	0	0
72	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	20 818 691	20 818 691	0	0
73	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0	0	0	0
74	B814	Belföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
75	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata	0	0	0	0
76	B815	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése előirányzata	0	0	0	0
77	B817	Lekötött bankbetétek megszüntetése előirányzata	0	0	0	0
78	B82	Külföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
79	B821	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
80	B822	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
81	B823	Külföldi értékpapírok kibocsátása előirányzata	0	0	0	0
82	B824	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	0	0	0	0
83	B825	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől előirányzata	0	0	0	0
84	B83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei előirányzata	0	0	0	0
85	B84	Váltóbevételek előirányzata	0	0	0	0
86	2.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	20 818 691	20 818 691	0	0
87	3.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+2)	83 267 051	83 267 051	0	0

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	70 398 823	70 398 823	0	0
3	K1	Személyi juttatások	41 946 026	41 946 026	0	0
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 737 936	4 737 936	0	0
5	K3	Dologi kiadások	17 398 192	17 398 192	0	0
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 310 000	2 310 000	0	0
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	2 006 669	2 006 669	0	0
8	K513	Tartalékok	2 000 000	2 000 000	0	0
9	K513	- Általános tartalék	0	0	0	0
10	K513	- Céltartalék	0	0	0	0
11	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	11 920 834	11 920 834	0	0
12	K6	Beruházások	6 921 186	6 921 186	0	0
13	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0	0	0	0
14	K7	Felújítások	4 999 648	4 999 648	0	0
15	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0	0	0	0
16	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0
17	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	82 319 657	82 319 657	0	0
18	4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	0	0	0	0
19	K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
20	K9112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
21	K9113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
22	5.	Belföldi értékpapírok kiadásai	0	0	0	0
23	K9121	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
24	K9122	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
25	K9123	Kincstárjegyek beváltása	0	0	0	0
26	K9124	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
27	K9125	Belföldi kötvények beváltása	0	0	0	0
28	K9126	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
29	6.	Belföldi finanszírozás kiadásai	947 394	947 394	0	0
30	K913	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása előirányzata	0	0	0	0
31	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata	947 394	947 394	0	0
32	K916	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése előirányzata	0	0	0	0
33	K917	Pénzügyi lízing kiadásai előirányzata	0	0	0	0
34	7.	Külföldi finanszírozás kiadásai	0	0	0	0
35	K921	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
36	K922	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
37	K923	Külföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
38	K924	Hitelek, kölcsönök törl. külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	0	0	0	0
39	K925	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0	0	0	0
40	8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	0	0	0	0
41	9.	Váltókiadások	0	0	0	0
42	10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	947 394	947 394	0	0
43	11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	83 267 051	83 267 051	0	0

3. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A működési bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű kimutatása

	A	B	C	D
1	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
2	Önkormányzatok működési támogatásai	35 811 604	Személyi juttatások	41 946 026
3	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	10 915 570	Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó	4 737 936
4	Működési bevételek	900 000	Dologi kiadások	17 398 192
5	Működési célú átvett pénzeszközök	0	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 310 000
6	Közhatalmi bevételek	8 300 000	Egyéb működési célú kiadások	2 006 669
7			Tartalékok	2 000 000
8	Költségvetési bevételek összesen (1+…+6)	55 927 174	Költségvetési kiadások összesen (1+...+6)	70 398 823
9	Működési célú finan.bevételek összesen	15 419 043	Működési célú finan.kiadások összesen	947 394
10	BEVÉTEL ÖSSZESEN (7+8)	71 346 217	KIADÁSOK ÖSSZESEN (7+8)	71 346 217
11	Költségvetési hiány:	14 471 649	Költségvetési többlet:
12	Tervezési hiány:		Tervezési többlet:

4. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű kimutatása

	A	B	C	D
1	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	6 521 186	Beruházások	6 921 186
3	Felhalmozási bevételek	0	Felújítások	4 999 648
4	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele	0	Egyéb felhalmozási kiadások	0
5	Közhatalmi bevételek	0	Tartalékok	0
6	Költségvetési bevételek összesen (1+…+4):	6 521 186	Költségvetési kiadások összesen (1+…+4):	11 920 834
7	Felhalmozási célú finan.bevételek összesen	5 399 648	Felhalmozási célú finan.kiadások össz.	0
8	BEVÉTEL ÖSSZESEN (5+6)	11 920 834	KIADÁSOK ÖSSZESEN (5+6)	11 920 834
9	Költségvetési hiány:	5 399 648	Költségvetési többlet:
10	Tervezési hiány:		Tervezési többlet:

5. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatok

	A	B	C	D	E
1	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat	2027. évi előirányzat	2028. évi előirányzat	2029. évi előirányzat
2	Önk.vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és haszn.származó bevétel
3	Helyi adók bevétele	8 300 000	8 400 000	8 600 000	9 200 000
4	Osztalék, koncessziós díj és a hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és az im.jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bev.	0
6	Bírság-, pótlék- és díjbevétel
7	Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
8	SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	8 300 000	8 400 000	8 600 000	9 200 000
9	Adott évi saját bevétel 50%-a	4 150 000	4 200 000	4 300 000	4 600 000
10	Hitel felvételből származó tőketartozás XII. 31-én
11	Kötvény kibocsátásból származó tőketartozás
12	Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0
13	Tőkefizetési kötelezettség
14	Kamatfizetési kötelezettség
15	Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0

6. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése

	A	C	B	D	E	F
1	Beruházás megnevezése	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Teljes költség	Felhasználás 2025.12.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
2	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés	2 026	400 000 Ft	0 Ft	400 000 Ft	0
3	Közvilágítás korszerűsítése	2 026	6 521 186 Ft	0 Ft	6 521 186 Ft	0
4	ÖSSZESEN:		6 921 186	0	6 921 186	0

7. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A felújítások kiadásai felújításonkénti bemutatása

	A	B	C	D	E	F
1	Felújítás megnevezése	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Teljes költség	Felhasználás 2025.12.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
2	Kossuth utca járdafelújítás 2. szakasz	2 026	4 999 648,00	0,00	4 999 648,00	0
3	ÖSSZESEN:		4 999 648	0	4 999 648	0

8. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat bevételeit és kiadásai, a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	B11	Önkormányzat működési támogatásai	35 811 604	35 811 604	0	0
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	23 864 288	23 864 288	0	0
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	0	0	0	0
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak tám.	9 120 876	9 120 876	0	0
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	101 400	101 400	0	0
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 725 040	2 725 040	0	0
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	0	0	0
9	B116	Elszámolásból származó bevételek előirányzata	0	0	0	0
10	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	10 915 570	10 915 570	0	0
11	B12	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0
12	B13	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések ÁH bel.	0	0	0	0
13	B14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH bel.	0	0	0	0
14	B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
15	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	10 915 570	10 915 570	0	0
16	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	6 521 186	6 521 186	0	0
17	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0
18	B22	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH bel.	0	0	0	0
19	B23	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH bel.	0	0	0	0
20	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.	0	0	0	0
21	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről	6 521 186	6 521 186	0	0
22	B3	Közhatalmi bevételek	8 300 000	8 300 000	0	0
23	B31	Magánszemélyek jövedelemadói	0	0	0	0
24	B34	Vagyoni típusú adók	300 000	300 000	0	0
25	B351	Értékesítési és forgalmi adók	8 000 000	8 000 000	0	0
26	B352	Fogyasztási adók	0	0	0	0
27	B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
28	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	0	0
29	B4	Működési bevételek	900 000	900 000	0	0
30	B401	Készletértékesítés ellenértéke	0	0	0	0
31	B402	Szolgáltatások ellenértéke	0	0	0	0
32	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	900 000	900 000	0	0
33	B404	Tulajdonosi bevételek	0	0	0	0
34	B405	Ellátási díjak	0	0	0	0
35	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0	0	0	0
36	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0	0
37	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	0	0	0	0
38	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	0	0	0
39	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
40	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0
41	B410	Biztosító által fizetett kártérítés	0	0	0	0
42	B411	Egyéb működési bevételek	0	0	0	0
43	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
44	B51	Immateriális javak értékesítése	0	0	0	0
45	B52	Ingatlanok értékesítése	0	0	0	0
46	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	0	0	0
47	B54	Részesedések értékesítése	0	0	0	0
48	B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0	0	0	0
49	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
50	B61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről	0	0	0	0
51	B62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
52	B63	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm. és más nemz.sz.	0	0	0	0
53	B64	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0	0	0	0
54	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
55	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
56	B71	Felhalm.célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről	0	0	0	0
57	B72	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU	0	0	0	0
58	B73	Felhalm.célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm.és más nemz.sz.	0	0	0	0
59	B74	Felhalmozási célú visszatér.támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH kívülről	0	0	0	0
60	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata	0	0	0	0
61	1.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	62 448 360	62 448 360	0	0
62	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	0	0	0	0
63	B8111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
64	B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
65	B8113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0	0
66	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	0	0	0	0
67	B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
68	B8122	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
69	B8123	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0	0
70	B8124	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0	0
71	B813	Maradvány igénybevétele	20 818 691	20 818 691	0	0
72	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	20 818 691	20 818 691	0	0
73	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0	0	0	0
74	B814-817	Belföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
75	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata	0	0	0	0
76	B815	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése előirányzata	0	0	0	0
77	B817	Lekötött bankbetétek megszüntetése előirányzata	0	0	0	0
78	B82	Külföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
79	B821	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
80	B822	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	0	0	0	0
81	B823	Külföldi értékpapírok kibocsátása előirányzata	0	0	0	0
82	B824	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	0	0	0	0
83	B825	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől előirányzata	0	0	0	0
84	B83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei előirányzata	0	0	0	0
85	B84	Váltóbevételek előirányzata	0	0	0	0
86	2.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	20 818 691	20 818 691	0	0
87	3.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+2)	83 267 051	83 267 051	0	0

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	S.sz.	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	2026. évi előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	70 398 823	70 398 823	0	0
3	K1	Személyi juttatások	41 946 026	41 946 026	0	0
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 737 936	4 737 936	0	0
5	K3	Dologi kiadások	17 398 192	17 398 192	0	0
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 310 000	2 310 000	0	0
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	2 006 669	2 006 669	0	0
8	K513	Tartalékok	2 000 000	2 000 000	0	0
9	K513	- Általános tartalék	0	0	0	0
10	K513	- Céltartalék	0	0	0	0
11	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	11 920 834	11 920 834	0	0
12	K6	Beruházások	6 921 186	6 921 186	0	0
13	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0	0	0	0
14	K7	Felújítások	4 999 648	4 999 648	0	0
15	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0	0	0	0
16	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0
17	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	82 319 657	82 319 657	0	0
18	4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	0	0	0	0
19	K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
20	K9112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
21	K9113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0	0
22	5.	Belföldi értékpapírok kiadásai	0	0	0	0
23	K9121	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
24	K9122	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
25	K9123	Kincstárjegyek beváltása	0	0	0	0
26	K9124	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
27	K9125	Belföldi kötvények beváltása	0	0	0	0
28	K9126	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
29	6.	Belföldi finanszírozás kiadásai	947 394	947 394	0	0
30	K913	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása előirányzata	0	0	0	0
31	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata	947 394	947 394	0	0
32	K915	Központi, irányító szervi támogatás	0	0	0	0
33	K916	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése előirányzata	0	0	0	0
34	K917	Pénzügyi lízing kiadásai előirányzata	0	0	0	0
35	7.	Külföldi finanszírozás kiadásai	0	0	0	0
36	K921	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
37	K922	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0	0
38	K923	Külföldi értékpapírok beváltása	0	0	0	0
39	K924	Hitelek, kölcsönök törl. külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	0	0	0	0
40	K925	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0	0	0	0
41	8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	0	0	0	0
42	9.	Váltókiadások	0	0	0	0
43	10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	947 394	947 394	0	0
44	11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	83 267 051	83 267 051	0	0

9. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat tárgyévi és az előző három év mérlege

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2023. évi tény	2024. évi tény	2025. évi becsült	2026. évi előirányzat
2	B11	Önkormányzat működési támogatásai	24 314 373	23 987 403	31 288 186	35 811 604
3	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	14 225 665	13 663 115	21 061 801	23 864 288
4	B112	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása		0	0	0
5	B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak tám.	5 910 520	6 357 949	6 655 381	9 120 876
6	B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása		32 205	42 180	101 400
7	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 743 994	2 743 994	2 743 994	2 725 040
8	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	1 305 520	1 190 140	773 430	0
9	B116	Elszámolásból származó bevételek előirányzata	128 674	0	11 400	0
10	B12-16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	8 078 838	9 052 586	11 224 542	10 915 570
11	B12	Elvonások és befizetések bevételei				0
12	B13	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések ÁH bel.				0
13	B14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH bel.				0
14	B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele ÁH bel.				0
15	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁH belülről	8 078 838	9 052 586	11 224 542	10 915 570
16	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	47 705 000	4 996 392	4 999 648	6 521 186
17	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások				0
18	B22	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH bel.				0
19	B23	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH bel.				0
20	B24	Felhalmozási célú visszatérítendő tám., kölcsönök igénybevétele ÁH bel.				0
21	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei ÁH belülről	47 705 000	4 996 392	4 999 648	6 521 186
22	B3	Közhatalmi bevételek	17 321 524	16 739 156	11 089 596	8 300 000
23	B31	Magánszemélyek jövedelemadói				0
24	B34	Vagyoni típusú adók	657 100	687 100	484 000	300 000
25	B351	Értékesítési és forgalmi adók	16 603 717	16 037 861	10 563 971	8 000 000
26	B352	Fogyasztási adók				0
27	B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók				0
28	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	60 707	14 195	41 625	0
29	B4	Működési bevételek	3 028 267	2 649 825	2 327 450	900 000
30	B401	Készletértékesítés ellenértéke				0
31	B402	Szolgáltatások ellenértéke				0
32	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	999 503	1 124 364	1 441 673	900 000
33	B404	Tulajdonosi bevételek	67 370			0
34	B405	Ellátási díjak				0
35	B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó				0
36	B407	Általános forgalmi adó visszatérítése				0
37	B4081	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	1 779 262			0
38	B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	13	874 893	13	0
39	B4091	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei				0
40	B4092	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei				0
41	B410	Biztosító által fizetett kártérítés				0
42	B411	Egyéb működési bevételek	182 119	650 568	885 764	0
43	B5	Felhalmozási bevételek	6 800 000	0	0	0
44	B51	Immateriális javak értékesítése				0
45	B52	Ingatlanok értékesítése				0
46	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	6 800 000			0
47	B54	Részesedések értékesítése				0
48	B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek				0
49	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	50 000	0	0	0
50	B61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről				0
51	B62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU				0
52	B63	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm. és más nemz.sz.				0
53	B64	Működési célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	50 000			0
54	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök előirányzata				0
55	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
56	B71	Felhalm.célú garancia- és kezességvállalásból származó megtér. ÁH kívülről				0
57	B72	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az EU				0
58	B73	Felhalm.célú visszatér.tám., kölcsönök visszatérülése korm.és más nemz.sz.				0
59	B74	Felhalmozási célú visszatér.támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH kívülről				0
60	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata				0
61	1.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	107 298 002	57 425 362	60 929 422	62 448 360
62	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről				0
63	B8111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól				0
64	B8112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól				0
65	B8113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól				0
66	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	0	0	0	0
67	B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése				0
68	B8122	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása				0
69	B8123	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése				0
70	B8124	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása				0
71	B813	Maradvány igénybevétele	24 751 610	75 821 952	28 353 563	20 818 691
72	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	24 751 610	75 821 952	28 353 563	20 818 691
73	B8132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele				0
74	B814-817	Belföldi finanszírozás bevételei	905 651	872 599	1 043 357	0
75	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata	905 651	872 599	1 043 357	0
76	B815	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése előirányzata				0
77	B817	Lekötött bankbetétek megszüntetése előirányzata				0
78	B82	Külföldi finanszírozás bevételei	0	0	0	0
79	B821	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata				0
80	B822	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata				0
81	B823	Külföldi értékpapírok kibocsátása előirányzata				0
82	B824	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől				0
83	B825	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől előirányzata				0
84	B83	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei előirányzata				0
85	B84	Váltóbevételek előirányzata				0
86	16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	25 657 261	76 694 551	29 396 920	20 818 691
87	17.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZ.BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	132 955 263	134 119 913	90 326 342	83 267 051

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F
1	Sor- szám	Kiadási jogcím	2023. évi tény	2024. évi tény	2025. évi becsült	2026. évi előirányzat
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	50 166 088	59 476 751	64 025 727	70 398 823
3	K1	Személyi juttatások	25 020 270	29 390 208	39 654 969	41 946 026
4	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 705 259	3 197 193	4 324 785	4 737 936
5	K3	Dologi kiadások	16 467 486	19 839 559	17 286 317	17 398 192
6	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 354 445	1 757 510	1 900 677	2 310 000
7	K5	Egyéb működési célú kiadások	4 618 628	5 292 281	858 979	2 006 669
8	K513	Tartalékok				2 000 000
9	K513	- Általános tartalék				0
10	K513	- Céltartalék				0
11	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai	6 194 586	45 269 847	5 099 100	11 920 834
12	K6	Beruházások	125 700	170 815	102 707	6 921 186
13	K6	EU-s forrásból megvalósuló beruházás				0
14	K7	Felújítások	6 068 886	45 099 032	4 996 393	4 999 648
15	K7	EU-s forrásból megvalósuló felújítás		45 099 032		0
16	K8	Egyéb felhalmozási kiadások				0
17	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	56 360 674	104 746 598	69 124 827	82 319 657
18	4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre				0
19	K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak				0
20	K9112	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak				0
21	K9113	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak				0
22	5.	Belföldi értékpapírok kiadásai				0
23	K9121	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása				0
24	K9122	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása				0
25	K9123	Kincstárjegyek beváltása				0
26	K9124	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása				0
27	K9125	Belföldi kötvények beváltása				0
28	K9126	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása				0
29	6.	Belföldi finanszírozás kiadásai	913 997	863 124	811 934	947 394
30	K913	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása előirányzata				0
31	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzata	913 997	863 124	811 934	947 394
32	K915	Központi, irányító szervi támogatás				0
33	K916	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése előirányzata				0
34	K917	Pénzügyi lízing kiadásai előirányzata				0
35	7.	Külföldi finanszírozás kiadásai	0	0	0	0
36	K921	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása				0
37	K922	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása				0
38	K923	Külföldi értékpapírok beváltása				0
39	K924	Hitelek, kölcsönök törl. külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek				0
40	K925	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek				0
41	8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai				0
42	9.	Váltókiadások				0
44	10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	913 997	863 124	811 934	947 394
45	11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	57 274 671	105 609 722	69 936 761	83 267 051

10. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat előirányzat felhasználási terve

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	B1	Önkormányzatok működési támogatásai	3 760 649	3 758 365	3 758 365	5 306 875	3 758 365	3 758 365	3 758 365	3 796 365	3 758 365	3 758 365	3 796 365	3 758 365	46 727 174
3	B2	Felhalmozási célú tám. ÁH-on belül	0	0	0	6 521 186	0	0	0	0	0	0	0	0	6 521 186
4	B3	Közhatalmi bevételek	0	0	4 150 000	0	0	0	0	0	4 150 000	0	0	0	8 300 000
5	B4	Működési bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	900 000	900 000
6	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	B8	Finanszírozási bevételek	20 818 691	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20 818 691
10	B	Bevételek összesen:	24 579 340	3 758 365	7 908 365	11 828 061	3 758 365	3 758 365	3 758 365	3 796 365	7 908 365	3 758 365	3 796 365	4 658 365	83 267 051

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	K1	Személyi juttatások	3 234 810	3 419 200	3 419 200	3 419 200	3 917 004	3 477 004	3 477 004	3 477 004	3 419 200	3 419 200	3 419 200	3 848 000	41 946 026
3	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szha.	361 554	379 126	379 126	379 126	509 089	385 889	385 889	385 889	379 126	379 126	379 126	434 870	4 737 936
4	K3	Dologi kiadások	3 244 233	824 000	894 000	2 562 680	1 667 977	894 000	2 085 122	1 041 500	914 000	1 602 680	824 000	844 000	17 398 192
5	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	85 000	50 000	85 000	50 000	85 000	250 000	185 000	550 000	50 000	85 000	750 000	85 000	2 310 000
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	204 000	40 000	228 669	40 000	740 000	40 000	2 304 000	40 000	40 000	40 000	240 000	50 000	4 006 669
7	K6	Beruházások	0	0	0	0	0	6 521 186	400 000	0	0	0	0	0	6 921 186
8	K7	Felújítások	0	0	0	4 999 648	0	0	0	0	0	0	0	0	4 999 648
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	K9	Finanszírozási kiadások	947 394	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	947 394
11	K	Kiadások összesen:	8 076 991	4 712 326	5 005 995	11 450 654	6 919 070	11 568 079	8 837 015	5 494 393	4 802 326	5 526 006	5 612 326	5 261 870	83 267 051

3. Bevételek és kiadások havi tervezett egyenlegei

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	BK	Bevételek és kiadások havi egyenlege	16 502 349	-953 961	2 902 370	377 407	-3 160 705	-7 809 714	-5 078 650	-1 698 028	3 106 039	-1 767 641	-1 815 961	-603 505	0

4. Pénzkészlet várható havi egyenlegei

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1	R.	Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen:
2	1	Nyitó pénzkészlet	20 818 691	16 502 349	15 548 388	18 450 758	18 828 165	15 667 460	7 857 746	2 779 096	1 081 068	4 187 107	2 419 466	603 505	20 818 691
3	2	+ bevételek	3 760 649	3 758 365	7 908 365	11 828 061	3 758 365	3 758 365	3 758 365	3 796 365	7 908 365	3 758 365	3 796 365	4 658 365	62 448 360
4	3	- kiadások	8 076 991	4 712 326	5 005 995	11 450 654	6 919 070	11 568 079	8 837 015	5 494 393	4 802 326	5 526 006	5 612 326	5 261 870	83 267 051
5	4	Záró pénzkészlet	16 502 349	15 548 388	18 450 758	18 828 165	15 667 460	7 857 746	2 779 096	1 081 068	4 187 107	2 419 466	603 505	0	0

11. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat bevételi kormányzati funkciók szerinti jogcímei

	A	B
1	Kormányzati funkciók megnevezése	Előirányzat
2	018010 - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	35 887 604 Ft
3	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek	27 339 877 Ft
4	041232 - Start-munka program – Téli közfoglalkoztatás	9 291 060 Ft
5	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	1 548 510 Ft
6	066020 - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	900 000 Ft
7	900020 - Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről	8 300 000 Ft
8	Végösszeg	83 267 051 Ft

12. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat kiadási kormányzati funkciók szerinti jogcímei

	A	B
1	Kormányzati funkciók megnevezése	Előirányzat
2	011130 - Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	21 835 774 Ft
3	013320 - Köztemető-fenntartás és -működtetés	484 000 Ft
4	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek	2 474 063 Ft
5	041232 - Start-munka program – Téli közfoglalkoztatás	1 410 000 Ft
6	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	12 273 912 Ft
7	062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk	5 753 625 Ft
8	064010 - Közvilágítás	9 161 186 Ft
9	066010 - Zöldterület-kezelés	560 000 Ft
10	066020 - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	6 376 521 Ft
11	082044 - Könyvtári szolgáltatások	2 808 100 Ft
12	082091 - Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	3 245 720 Ft
13	082094 - Közművelődés – kulturális alapú gazdaságfejlesztés	2 487 557 Ft
14	102031 - Idősek nappali ellátása	2 604 000 Ft
15	104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés	80 000 Ft
16	104051 - Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások	200 000 Ft
17	107055 - Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	8 522 593 Ft
18	107060 - Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	2 990 000 Ft
19	Végösszeg	83 267 051 Ft

13. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadásai

1. Bevételi jogcímek

	A	B	C	D	E
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. évi	2028. évi	2029. évi
2	1.	Önkormányzat működési támogatásai	36 000 000	37 000 000	38 000 000
3	2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	11 000 000	11 500 000	12 000 000
4	3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
5	4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	8 400 000	8 600 000	9 200 000
6	4.1.	Vagyoni típusú adók előirányzata	300 000	300 000	300 000
7	4.2.	Értékesítési és forgalmi adók előirányzata	8 100 000	8 300 000	8 900 000
8	4.3.	Fogyasztási adók előirányzata
9	4.4.	Gépjárműadók előirányzata
10	4.5.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók előirányzata
11	4.6.	Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata
12	5.	Működési bevételek
13	6.	Felhalmozási bevételek
14	7.	Működési célú átvett pénzeszközök
15	8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
16	9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	55 400 000	57 100 000	59 200 000
17	10.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
18	11.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINAN.BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)	55 400 000	57 100 000	59 200 000

2. Kiadási jogcímek

	A	B	C	D	E
1	Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. évi	2028. évi	2029. évi
2	1.	Működési költségvetés kiadásai	55 400 000	57 100 000	59 200 000
3	2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	0	0	0
4	2.1.	Beruházások
5	2.2.	Felújítások
6	2.3.	Egyéb felhalmozási kiadások
7	3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	55 400 000	57 100 000	59 200 000
8	4.	CÉLTARTALÉK
9	5.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:
10	6.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.+5.)	55 400 000	57 100 000	59 200 000

14. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az engedélyezett létszám bemutatása

	A	B	C	D
1	Sor- szám	Szervezet neve	Kisgyalán Községi Önkormányzat	Összesen
2	a	Köztisztviselők, kormánytisztviselők	0,00 fő	0,00 fő
3	b	Különleges jogállású szervek, Állami Számvevőszék tisztviselői	0,00 fő	0,00 fő
4	c	Nemzeti Adó- és Vámhivatal állománya	0,00 fő	0,00 fő
5	d	Egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatottak	0,00 fő	0,00 fő
6	e	Közalkalmazottak	1,00 fő	1,00 fő
7	f	Pedagógus életpálya alapján foglalkoztatottak	0,00 fő	0,00 fő
8	g	Bírák, ügyészek, igazságügyi, ügyészségi alkalmazottak	0,00 fő	0,00 fő
9	h	Rendvédelmi szervek hivatásos állományú tagjai	0,00 fő	0,00 fő
10	i	Rendvédelmi alkalmazottak	0,00 fő	0,00 fő
11	j	Magyar Honvédség hivatásos állományú katonái	0,00 fő	0,00 fő
12	k	Honvédelmi alkalmazottak	0,00 fő	0,00 fő
13	l	Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók	5,00 fő	5,00 fő
14	m	- ebből: közfoglalkoztatottak	4,00 fő	4,00 fő
15	n	Választott tisztségviselők	5,00 fő	5,00 fő
16		Összesen:	11,00 fő	11,00 fő