Somogyaracs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 12

Somogyaracs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.12.

[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A rendelet célja, hogy Somogyaracs Község Önkormányzata jogszabályi kötelezettségének, a gazdálkodás folytonosságának és átláthatóságának eleget tegyen, a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és a foglalkoztatotti létszámok meghatározásával az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúlyt biztosítsa.

[2] Somogyaracs Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottság) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését

a) 73 517 537 Ft bevétellel

b) 73 517 537 Ft kiadással

állapítja meg.

(2) A bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

a) Működési költségvetés bevételei 67 161 791 Ft

aa) Önkormányzat működési támogatásai 37 813 801 Ft

ab) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 27 977 990 Ft

ac) Közhatalmi bevételek 1 370 000 Ft

ad) Működési bevételek 0 Ft

ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

b) Felhalmozási költségvetés bevételei 0 Ft

ba) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

bb) Felhalmozási bevételek 0 Ft

bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

c) Finanszírozási bevételek 6 355 746 Ft

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(3) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

a) Működési költségvetés kiadásai 72 194 404 Ft

aa) Személyi juttatások 38 384 117 Ft

ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 579 116 Ft

ac) Dologi kiadások 12 743 955 Ft

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3 800 000 Ft

ae) Egyéb működési célú kiadások 1 862 690 Ft

af) Tartalék 10 824 526 Ft

b) Felhalmozási költségvetés kiadásai 0 Ft

ba) Beruházások 0 Ft

bb) Felújítások 0 Ft

bc) Egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) Finanszírozási kiadások 1 323 133 Ft

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. és 2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(5) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 1. és 2. mellékletek szerint állapítja meg.

(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3., 4. és 5. melléklet részletezi.

(7) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből vagy az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.

A költségvetés részletezése

3. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 6. melléklet részletezi.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.

(4) EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a képviselő-testület nem valósít meg.

(5) A képviselő-testület az éves (tervezett) létszám előirányzatot a 9. melléklet szerint engedélyezi.

(6) A képviselő-testület a kiadások között 10 824 526 Ft általános, 0 Ft céltartalékot állapít meg.

(7) Az önkormányzat lakosságnak juttatott támogatásait, a szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 10. melléklet részletezi.

(8) Az önkormányzat által nyújtott támogatások, kölcsönök részletezését a 11. melléklet tartalmazza.

(9) Az önkormányzat által átvett pénzeszközök részletezését a 12. melléklet tartalmazza.

(10) A helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek részletezését a 13. melléklet tartalmazza.

Béren kívüli, és béren kívüli juttatásnak nem minősülő juttatások

4. § A képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak részére cafeteria juttatásként éves nettó 200 000 Ft-ot biztosít SZÉP Kártyára utalással.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

Az előirányzatok módosítása

6. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 300 000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 100 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet fentiek szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Támogatási szerződés

7. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának célját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) Nem folyósítható támogatás azon szervezetek részére, melyeknek lejárt határidejű tartozása van az önkormányzat felé, illetve az egyesületi jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezet működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30. §-a és 75. §-a alapján a beszámolójának letétbe helyezését nem teljesítette.

(4) Az önkormányzati támogatások felhasználását és a felhasználásról adott számadást ellenőrizni kell.

(5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.

Követelések

8. § (1) A lejárt követelés behajtásáról a polgármester köteles intézkedni.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 97. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a polgármester az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:

a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés,

b) egyéb, végrehajtás során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés,

c) a kis összegű lejárt követelések közül azok esetében, melyek érvényesítésével kapcsolatos költségei igazoltan meghaladják a követelés összegét, vagy a követelés összege nem éri el a 10 000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás eredménytelenül zárult.

(3) Követelés lemondásáról a (2) bekezdésben foglaltak kivételével kizárólag a képviselő-testület dönthet.

Készpénzben történő kifizetések

9. § Az Áht. 107. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a képviselő-testület a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

a) készpénzfizetési számlák,

b) vásárlási előleg,

c) munkavállalók illetmény előlege,

d) munkavállalók utazási költségtérítése,

e) munkavállalók belföldi kiküldetése,

f) polgármester, önkormányzati képviselők tiszteletdíja, költségtérítése,

g) közfoglalkoztatásban dolgozók munkabére,

h) pénzbeli szociális és gyermekvédelmi ellátások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

10. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Barcsi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

2. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

3. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Ft)

Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat	Megnevezés	2025. évi előirányzat
	A	B	C	D
1.	Önkormányzatok működési támogatásai	37 813 801	Személyi juttatások	39 384 117
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	27 977 990	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 579 116
3.	2.-ból EU-s támogatás		Dologi kiadások	12 743 955
4.	Közhatalmi bevételek	1 370 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 800 000
5.	Működési bevételek		Egyéb működési célú kiadások	1 862 690
6.	Működési célú átvett pénzeszközök		Tartalékok	10 824 526
7.	Egyéb működési bevételek
8.
9.
10.
11.
12.
13.	Költségvetési bevételek összesen (1.+2.+4.+5.+6.+8.+…+12.)	67 161 791	Költségvetési kiadások összesen (1.+...+12.)	72 194 404
14.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	6 355 746	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
15.	Költségvetési maradvány igénybevétele	5 032 613	Likviditási célú hitelek törlesztése
16.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
17.	Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
18.	Egyéb belső finanszírozási bevételek	1 323 133	Kölcsön törlesztése
19.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20.+…+21.)		Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
20.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
21.	Értékpapírok bevételei		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
22.	Váltóbevételek		Váltókiadások
23.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei		Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	1 323 133
24.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14.+19.+22.+23.)	6 355 746	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14.+...+23.)	1 323 133
25.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13.+24.)	73 517 537	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13.+24.)	73 517 537
26.	Költségvetési hiány:	5 032 613	Költségvetési többlet:	-
27.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

4. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Ft)

Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat	Megnevezés	2025. évi előirányzat
	A	B	C	D
1.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		Beruházások
2.	1.-ből EU-s támogatás		Egyéb Beruházások
3.	Felhalmozási bevételek		1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
4.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele		Felújítások
5.	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)		3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
6.	Egyéb felhalmozási célú bevételek		Egyéb felhalmozási kiadások
7.
8.
9.
10.
11.			Tartalékok
12.	Költségvetési bevételek összesen: (1.+3.+4.+6.+…+11.)		Költségvetési kiadások összesen: (1.+3.+5.+...+11.)
13.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)		Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
14.	Költségvetési maradvány igénybevétele		Hitelek törlesztése
15.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
16.	Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
17.	Értékpapír értékesítése		Kölcsön törlesztése
18.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
19.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )		Betét elhelyezése
20.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzügyi lízing kiadásai
21.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
22.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
23.	Értékpapírok kibocsátása
24.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
25.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13.+19.)		Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13.+...+24.)
26.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)	0	KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)	0
27.	Költségvetési hiány:	-	Költségvetési többlet:
28.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:

5. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (Ft)

1	Rovat megnevezése	Rovat- szám	2025. évi előirányzat
2	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	29 310 812
3	Külső személyi juttatások	K12	10 073 305
4	Személyi juttatások	K1	39 384 117
5	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 579 116
6	Készletbeszerzés	K31	4 936 650
7	Kommunikációs szolgáltatások	K32	200 000
8	Szolgáltatási kiadások	K33	5 124 044
9	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34
10	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	2 483 261
11	Dologi kiadások	K3	12 743 955
12	Társadalombiztosítási ellátások	K41	0
13	Családi támogatások	K42	0
14	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43	0
15	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44	0
16	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45	0
17	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46	0
18	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47	0
19	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	3 800 000
20	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 800 000
21	Nemzetközi kötelezettségek	K501	0
22	Elvonások és befizetések	K502	0
23	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503	0
24	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504	0
25	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505	0
26	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	1 857 690
27	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507	0
28	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
29	Árkiegészítések, ártámogatások	K509	0
30	Kamattámogatások	K510	0
31	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	5 000
32	Tartalékok	K513	10 824 526
33	Egyéb működési célú kiadások	K5	12 687 216
34	*Működési kiadások összesen*		72 194 404
35	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	0
36	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	0
37	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
38	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	0
39	Részesedések beszerzése	K65	0
40	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
41	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	0
42	Beruházások	K6	0
43	Ingatlanok felújítása	K71	0
44	Informatikai eszközök felújítása	K72	0
45	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	0
46	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
47	Felújítások	K7	0
48	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81	0
49	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82	0
50	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83	0
51	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84	0
52	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85	0
53	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86	0
54	Lakástámogatás	K87	0
55	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88	0
56	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0
57	*Felhalmozási kiadások összesen*		0
58	Költségvetési kiadások	K1-K8	72 194 404
59	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911	0
60	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912	0
61	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913	1 323 133
62	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	0
63	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0
64	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916	0
65	Pénzügyi lízing kiadásai	K917	0
66	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
67	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 323 133
68	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921	0
69	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922	0
70	Külföldi értékpapírok beváltása	K923	0
71	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924	0
72	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	0
73	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93	0
74	Finanszírozási kiadások	K9	1 323 133
75	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		73 517 537
76	Rovat megnevezése	Rovat- szám	2025. évi előirányzat
77	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	37 813 801
78	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0
79	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	0
80	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0
81	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
82	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	27 977 990
83	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	65 791 791
84	Jövedelemadók	B31	0
85	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32	0
86	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33	0
87	Vagyoni tipusú adók	B34	0
88	Termékek és szolgáltatások adói	B35	1 370 000
89	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0
90	Közhatalmi bevételek	B3	1 370 000
91	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401	0
92	Szolgáltatások ellenértéke	B402	0
93	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	0
94	Tulajdonosi bevételek	B404	0
95	Ellátási díjak	B405	0
96	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	0
97	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	0
98	Kamatbevételek	B408	0
99	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409	0
100	Egyéb működési bevételek	B410	0
101	Működési bevételek	B4	0
102	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61	0
103	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62	0
104	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63
105	Működési célú átvett pénzeszközök	B6	0
106	*Működési bevételek összesen*		67 161 791
107	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0
108	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22	0
109	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0
110	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0
111	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0
112	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0
113	Immateriális javak értékesítése	B51	0
114	Ingatlanok értékesítése	B52	0
115	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53	0
116	Részesedések értékesítése	B54	0
117	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55	0
118	Felhalmozási bevételek	B5	0
119	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71	0
120	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72	0
121	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73
122	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	0
123	*Felhalmozási bevételek összesen*		0
124	Költségvetési bevételek	B1-B7	67 161 791
125	Működési bevételek és működési kiadások egyenlege
126	Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege
127	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811	0
128	Belföldi értékpapírok bevételei	B812	0
129	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	5 032 613
130	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131	0
131	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132	0
132	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132	0
133	Maradvány igénybevétele	B813	5 032 613
134	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814	1 323 133
135	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815	0
136	Központi, irányító szervi támogatás	B816	0
137	Betétek megszüntetése	B817	0
138	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818	0
139	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	6 355 746
140	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821	0
141	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822	0
142	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823	0
143	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824	0
144	Külföldi finanszírozás bevételei	B82	0
145	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83	0
146	Finanszírozási bevételek	B8	6 355 746
147	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		73 517 537

6. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé (Ft)

Rovat megnevezése	Rovat- szám	kiadási eredeti előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete- adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) lejáratig mindösszesen
					hitel/lízing/ kölcsön/ értékpapír
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
Részesedések beszerzése	K65
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
Beruházások	K6	0	0	0	0	0	0	0	0
Ingatlanok felújítása	K71
Informatikai eszközök felújítása	K72
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
Felújítások	K7	0	0	0	0	0	0	0	0
Az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig
ebből:
ebből:
ebből:

7. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Középtávú tervezés (Ft)

*Fizetési kötelezettségek*
Rovat megnevezése	Rovat- szám	2025. évi előirányzat	2026. évi előirányzat	2027. évi előirányzat	2028. évi előirányzat
a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,		0	0	0	0
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,		0	0	0	0
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,		0	0	0	0
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,		0	0	0	0
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,		0	0	0	0
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,		0	0	0	0
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.		0	0	0	0
ÖSSZESEN:	K9	0	0	0	0
*Saját bevételek*
Rovat megnevezése	Rovat- szám	2025. évi előirányzat	2026. évi előirányzat	2027. évi előirányzat	2028. évi előirányzat
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1. a helyi adóból származó bevétel,	B3	1 370 000	1 370 000	1 370 000	1 370 000
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,	B5	0	0	0	0
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,	B5	0	0	0	0
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,	B5	0	0	0	0
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	B3	0	0	0	0
6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.	B6-B7	0	0	0	0
ÖSSZESEN:		1 370 000	1 370 000	1 370 000	1 370 000

8. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Beruházások és felújítások (Ft)

1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK
2	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
3	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
4	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
5	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
6	Részesedések beszerzése	K65
7	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
8	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
9	Beruházások	K6	0
10	Ingatlanok felújítása	K71
11	Informatikai eszközök felújítása	K72
12	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
13	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
14	Felújítások	K7	0

9. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Foglalkoztatottak létszáma (fő)

1	MEGNEVEZÉS	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT
2	főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző
3	I. besorolási osztály összesen
4	II. besorolási osztály összesen
5	III. besorolási osztály összesen
6	KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN
7	igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes)
8	főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további vezető
9	főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs
10	A, B fizetési osztály összesen	1
11	C, D fizetési osztály összesen
12	E-J fizetési osztály összesen
13	kutató, felsőoktatásban oktató
14	KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN	1
15	vezető
16	egyéb foglalkoztatott
17	fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)
18	kulturális foglalkoztatott	1
19	ösztöndíjas foglalkoztatott
20	közfoglalkoztatott	16
21	EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN	17
22	polgármester, főpolgármester	1
23	helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja	3
24	alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke, alelnöke	1
25	VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN	5
26	KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN	23

10. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások (Ft)

	Megnevezés	Rovat- szám	előirányzat
1	mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása	K44
2	mozgáskorlátozottak szerzési és átalakítási támogatása	K44
3	megváltozott munkaképességűek illetve egészségkárosodottak keresetkiegészítése	K44
4	cukorbetegek támogatása	K44
5	helyi megállapítású ápolási díj [Szoctv. 43/B. §]	K44
6	helyi megállapítású közgyógyellátás [Szoctv.50. § (3) bek.]	K44
7	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
8	foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. § (1) bek.]	K45
9	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
10	hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez	K46
11	lakbértámogatás	K46
12	lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 38. § (1) bek. a) és b) pontok]	K46
13	adósságcsökkentési támogatás [Szoctv. 55/A. § 1. bek. b) pont]	K46
14	természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 47. § (1) bek. b) pont]	K46
15	adósságkezelési szolgáltatás keretében gáz-vagy áram fogyasztást mérő készülék biztosítása [Szoctv. 55/A. § (3) bek.]	K46
16	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
17	állami gondozottak pénzbeli juttatásai	K47
18	oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai	K47
19	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
20	időskorúak járadéka [Szoctv. 32/B. § (1) bek.]	K48
21	rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. § (1) bek. a) - d) pontok]	K48
22	átmeneti segély [Szoctv. 45. §]	K48
23	temetési segély [Szoctv. 46. §]	K48
24	egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás	K48	3 800 000
25	természetben nyújtott rendszeres szociális segély [Szoctv. 47. § (1) bek. a) pont]	K48
26	átmeneti segély [Szoctv. 47. § (1) bek. c) pont]	K48
27	temetési segély [Szoctv. 47. § (1) bek. d) pont}	K48
28	köztemetés [Szoctv. 48. §]	K48
29	rászorultságtól függõ normatív kedvezmények [Gyvt. 151. § (5) bek.]	K48
30	önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás	K48
31	önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott természetbeni ellátás	K48
32	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	3 800 000
33	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 800 000

11. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése (Ft)

	Megnevezés	Rovat- szám	előirányzat
1	központi költségvetési szervek részére	K504
2	központi kezelésű előirányzatok részére	K504
3	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K504
4	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K504
5	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K504
6	elkülönített állami pénzalapok részére	K504
7	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
8	társulások és költségvetési szerveik részére	K504
9	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
10	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K504
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504	0
12	központi költségvetési szervek részére	K505
13	központi kezelésű előirányzatok részére	K505
14	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K505
15	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K505
16	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K505
17	elkülönített állami pénzalapok részére	K505
18	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
19	társulások és költségvetési szerveik részére	K505
20	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
21	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K505
22	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505	0
23	központi költségvetési szervek részére	K506
24	központi kezelésű előirányzatok részére	K506
25	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K506
26	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K506
27	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K506
28	elkülönített állami pénzalapok részére	K506
29	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506	807 658
30	társulások és költségvetési szerveik részére	K506	1 050 032
31	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506
32	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K506
33	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	1 857 690
34	egyházi jogi személyek részére	K508
35	egyéb civil szervezetek részére	K508
36	háztartások részére	K508
37	pénzügyi vállalkozások részére	K508
38	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
39	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
40	egyéb vállalkozások részére	K508
41	Európai Unió részére	K508
42	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K508
43	egyéb külföldiek részére	K508
44	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
45	egyházi jogi személyek részére	K511
46	egyéb civil szervezetek részére	K511
47	háztartások részére	K511
48	pénzügyi vállalkozások részére	K511	5 000
49	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
50	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
51	egyéb vállalkozások részére	K511
52	Európai Unió részére	K511
53	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K511
54	egyéb külföldiek részére	K511
55	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511	5 000
56	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
57	központi költségvetési szervek részére	K82
58	központi kezelésű előirányzatok részére	K82
59	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K82
60	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K82
61	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K82
62	elkülönített állami pénzalapok részére	K82
63	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
64	társulások és költségvetési szerveik részére	K82
65	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
66	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K82
67	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82	0
68	központi költségvetési szervek részére	K83
69	központi kezelésű előirányzatok részére	K83
70	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K83
71	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K83
72	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K83
73	elkülönített állami pénzalapok részére	K83
74	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
75	társulások és költségvetési szerveik részére	K83
76	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
77	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K83
78	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83	0
79	központi költségvetési szervek részére	K84
80	központi kezelésű előirányzatok részére	K84
81	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K84
82	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K84
83	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K84
84	elkülönített állami pénzalapok részére	K84
85	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
86	társulások és költségvetési szerveik részére	K84
87	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
88	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K84
89	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84	0
90	egyházi jogi személyek részére	K86
91	egyéb civil szervezetek részére	K86
92	háztartások részére	K86
93	pénzügyi vállalkozások részére	K86
94	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
95	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
96	egyéb vállalkozások részére	K86
97	Európai Unió részére	K86
98	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K86
99	egyéb külföldiek részére	K86
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86	0
101	egyházi jogi személyek részére	K88
102	egyéb civil szervezetek részére	K88
103	háztartások részére	K88
104	pénzügyi vállalkozások részére	K88
105	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
106	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
107	egyéb vállalkozások részére	K88
108	Európai Unió részére	K88
109	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K88
110	egyéb külföldiek részére	K88
111	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88	0

12. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök bevételei (Ft)

	Megnevezés	Rovat- szám	előirányzat
1	központi költségvetési szervektől	B14
2	központi kezelésű előirányzatoktól	B14
3	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B14
4	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B14
5	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B14
6	elkülönített állami pénzalapoktól	B14
7	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B14
8	társulások és költségvetési szerveiktől	B14
9	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B14
10	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B14
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0
12	központi költségvetési szervektől	B15
13	központi kezelésű előirányzatoktól	B15
14	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B15
15	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B15
16	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B15
17	elkülönített állami pénzalapoktól	B15
18	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B15
19	társulások és költségvetési szerveiktől	B15
20	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B15
21	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B15
22	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	0
23	központi költségvetési szervektől	B16
24	központi kezelésű előirányzatoktól	B16
25	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B16
26	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B16
27	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B16
28	elkülönített állami pénzalapoktól	B16	27 977 990
29	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B16
30	társulások és költségvetési szerveiktől	B16
31	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B16
32	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B16
33	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	27 977 990
34	központi költségvetési szervektől	B23
35	központi kezelésű előirányzatoktól	B23
36	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B23
37	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B23
38	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B23
39	elkülönített állami pénzalapoktól	B23
40	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B23
41	társulások és költségvetési szerveiktől	B23
42	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B23
43	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B23
44	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0
45	központi költségvetési szervektől	B24
46	központi kezelésű előirányzatoktól	B24
47	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B24
48	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B24
49	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B24
50	elkülönített állami pénzalapoktól	B24
51	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B24
52	társulások és költségvetési szerveiktől	B24
53	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B24
54	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B24
55	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0
56	központi költségvetési szervektől	B25
57	központi kezelésű előirányzatoktól	B25
58	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B25
59	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B25
60	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B25
61	elkülönített állami pénzalapoktól	B25
62	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B25
63	társulások és költségvetési szerveiktől	B25
64	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B25
65	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B25
66	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0
67	egyházi jogi személyektől	B62
68	egyéb civil szervezetektől	B62
69	háztartásoktól	B62
70	pénzügyi vállalkozásoktól	B62
71	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B62
72	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B62
73	egyéb vállalkozásoktól	B62
74	Európai Uniótól	B62
75	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B62
76	egyéb külföldiektől	B62
77	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62	0
78	egyházi jogi személyektől	B63
79	egyéb civil szervezetektől	B63
80	háztartásoktól	B63
81	pénzügyi vállalkozásoktól	B63
82	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B63
83	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B63
84	egyéb vállalkozásoktól	B63
85	Európai Uniótól	B63
86	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B63
87	egyéb külföldiektől	B63
88	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63	0
89	egyházi jogi személyektől	B72
90	egyéb civil szervezetektől	B72
91	háztartásoktól	B72
92	pénzügyi vállalkozásoktól	B72
93	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B72
94	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B72
95	egyéb vállalkozásoktól	B72
96	Európai Uniótól	B72
97	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B72
98	egyéb külföldiektől	B72
99	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72	0
100	egyházi jogi személyektől	B73
101	egyéb civil szervezetektől	B73
102	háztartásoktól	B73
103	pénzügyi vállalkozásoktól	B73
104	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B73
105	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B73
106	egyéb vállalkozásoktól	B73
107	Európai Uniótól	B73
108	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B73
109	egyéb külföldiektől	B73
110	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73	0

13. melléklet az 5/2025. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek (Ft)

	Megnevezés	Rovat- szám	előirányzat
1	építményadó	B34
2	épület után fizetett idegenforgalmi adó	B34
3	magánszemélyek kommunális adója	B34	70 000
4	telekadó	B34
5	Vagyoni tipusú adók	B34	70 000
6	Értékesítési és forgalmi adók	B351	1 300 000
7	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
8	ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	B355
9	ebből: talajterhelési díj	B355
10	Termékek és szolgáltatások adói	B35	1 300 000
11	eljárási illetékek	B36
12	igazgatási szolgáltatási díjak	B36
13	felügyeleti díjak	B36
14	ebrendészeti hozzájárulás	B36
15	környezetvédelmi bírság	B36
16	természetvédelmi bírság	B36
17	műemlékvédelmi bírság	B36
18	építésügyi bírság	B36
19	szabálysértési pénz- és helyszíni mbírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része	B36
20	egyéb bírság	B36
21	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0