Somogyaracs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 29Somogyaracs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2024. 05. 29
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Somogyaracs Önkormányzat 2023. évi fő célkitűzése az intézmények fenntartása volt. E célkitűzést takarékos gazdálkodással sikerült megvalósítani.
A lakossági szükségletek kielégítésére, a kommunális ellátás biztosítására közcélú munkásokat alkalmaztunk több alkalommal változó létszámmal.
Az igazgatási és pénzügyi feladatokat a Közös Hivatal keretein belül oldottuk meg, valamint 1 főt alkalmaztunk falugondnokként.
A kötelező önkormányzati feladatot (óvodai nevelés. szociális étkeztetés) a Barcsi Többcélú Kistérségi Társulással közösen láttuk el, melynek fenntartása és működtetése ez által gazdaságosabb és szakszerűbb volt. Több társulásnak is tagjai voltunk, melyeknek a díjakat átutaltuk.
Szociális rendeletünk figyelembevételével a lakosság igényeit igyekeztünk kielégíteni.
Támogattuk a gyermekes családokat tanévkezdéskor és karácsony előtt.
Augusztusban megrendeztük a sportnapot, ahol az ifjúságnak játékos vetélkedőket szerveztünk és a község lakosságát egy ebédre láttuk vendégül.
Anyagi lehetőségeinkhez mérten több szervezetet is támogatásban részesítettünk.
Az állami támogatást az ütemezésnek megfelelően megkaptuk.
ÖNKORMÁNYZATI BEVÉTELEK ALAKULÁSA
2023. évi költségvetési bevételünk év elején 71.507.281 Ft-ban lett megállapítva, melyből 33.724.456 Ft önkormányzat működési támogatása, a különbözet pedig saját működési célú támogatások, felhalmozási célú támogatások, termékek és szolgáltatások adói, közhatalmi bevételek, felhalmozási bevételek, működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök, illetve az előző évi pénzmaradvány igénybevétele volt.
Ez az összeg év közben változott, mellyel költségvetésünket módosítani kellett az alábbiak szerint:
- Az önkormányzat költségvetési támogatása 3.609.317 Ft-al nőtt, így a módosított előirányzat 37.333.773 Ft lett, ami a következőképpen alakult:
- a minimál bér és garantált bérminimum 2023. évi emelkedése miatt növekedtek az egyes feladatok támogatásai, mely az egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását érintette 469.900 Ft-os összeggel.
- 378.550 Ft-ot kaptunk az összevont szociális ágazati pótlék támogatására, mely szintén a települési önk. egyes szociális és gyermekjóléti feladatinak támogatásában jelenik meg,
1.963.950 Ft-al nőtt a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások összege az alábbiak szerint:
1.606.550 Ft-ot kaptunk szociális tűzifa vásárlásra,
357.400 Ft-ot pedig lakossági víz- és csatornatámogatásra.
779.317 Ft-ot előző évi elszámolásból származó bevételként a 25.000 főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatásaként, valamint 396.150 Ft-al több támogatást kaptunk a szünidei gyermekétkeztetésre, mivel többen vették igénybe az étkeztetést a tervezettnél.
Működési célú támogatások összege államháztartáson belülről is növekedett 3.551.749 Ft-al, mely a közhasznú foglalkoztatás támogatásából adódott.
A felhalmozási célú önkormányzati támogatásként 417.800 Ft-ot kaptunk gépbeszerzés (közfoglalkoztatás) támogatására.
Közhatalmi bevételeink is emelkedtek, ezért előirányzatunkat 4.618.068 Ft-al – az előírt követelés összegéig – megemeltük.
Működési bevételeink 151.562 Ft-ra emelkedtek (tulajdonosi bevétel, kamatbevétel és egyéb működési bevétel növekedése miatt).
A működési célra átvett pénzeszközeink követelése 442.583 Ft-ot tett ki a kamatmentes kölcsön törlesztésének előírása következtében, így a módosított előirányzatot is erre az összegre módosítottuk.
Módosított költségvetési bevételünk a leírtak figyelembevételével 66.044.247 Ft lett, melynek teljesítése 65.543.328 Ft, azaz 99,24 %-os.
Finanszírozási bevételeinket 1.277.456 Ft-al növeltük az államháztartáson belüli megelőlegezéssel. (Következő év január havi nettó állami támogatás megelőlegezése.) Az előző évi pénzmaradvány összege az év folyamán nem változott.
Fentiek figyelembevételével bevételi előirányzatunk összesen 13.863.949 Ft-al nőtt, így a módosított előirányzatunk 85.371.230 Ft lett, melynek teljesítése 84.870.311 Ft, azaz 99,41 %-os.
ÖNKORMÁNYZATI KIADÁSOK ALAKULÁSA
Kiadásaink a bevétellel azonosan változtak, 13.863.949 Ft-al nőttek a következők szerint:
4.314.929 Ft-al növeltük a személyi juttatások előirányzatát, mely a közcélú foglalkoztatásból adódott. A munkaadókat terhelő járulékok is emelkedtek 577.592 Ft-al.
Dologi kiadásaink jelentősen megnőttek, ezért az előirányzatot 5.956.768 Ft-al megemeltük, így 19.370.057 Ft lett, melynek teljesítése 99,79 %-os lett.
Az ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg is emelkedett 663.500 Ft-al a tervhez késest, így az előirányzatot is ezzel az összeggel módosítottuk.
Egyéb működési célú kiadásaink előirányzatát 2.920.510 Ft-al növeltük, mely nagyrészt az általános tartalék emeléséből adódott.
Beruházási kiadásaink mindössze 156.600.- Ft-al maradtak el a tervezettől, ezért a módosított előirányzatot is ezzel az összeggel csökkentettük, a teljesítés így 100 %-os lett.
A tervezett felújítási kiadásunk 2023. év folyamán nem valósult meg, ezért a módosított előirányzatunk 0-a lett.
A gyermekes családokat tanévkezdéskor és karácsonykor lehetőségeinkhez mérten segítettük.
A módosított költségvetési kiadásunk a fentiek alapján 84.037.394 Ft lett, melynek teljesítése 76.759.953 Ft, azaz 91,34 %-os.
Finanszírozási kiadásaink a 2023. december havi megelőlegezés visszafizetendő összegét tartalmazza, mely 1.333.836 Ft.
2023. év folyamán pénzügyi nehézségeink nem voltak, melyet takarékos gazdálkodással sikerült megvalósítani.
MARADVÁNY ALAKULÁSA
Az alaptevékenység költségvetési bevétele év végén 65.543.328 Ft volt, az alaptevékenység költségvetési kiadása 76.759.953 Ft, melyek egyenlege -11.216.625 Ft. Az alaptevékenység finanszírozási bevétele 19.326.983 Ft, az alaptevékenység finanszírozási kiadása 1.333.836 Ft, ezek egyenlege 17.993.147 Ft. Fentiek alapján az alaptevékenység maradványa 6.776.522 Ft, mely szabad maradvány.
ÉRTÉKPAPÍR- ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA
A 2023. év folyamán értékpapírt nem vásároltunk, hitelt nem vettünk fel.
ÖNKORMÁNYZATI VAGYON ALAKULÁSA
Immateriális javaink nyitó állománya 2.882.768 Ft volt, mely év közben nem változott. Az elszámolt értékcsökkenés összege sem változott, mert már az évek során leíródott 0 –ra.
Ingatlanaink és kapcsolódó vagyoni értékű jogaink nyitó állománya 356.513.597 Ft volt, mely az év során nem változott. Az elszámolt értékcsökkenés összege 8.472.293 Ft-al nőtt, így 96.053.421 Ft lett, az ingatlanaink nettó értéke ezáltal 260.460.176 Ft lett.
Gépeink, berendezéseink, felszereléseink és járműveink nyitó értéke 32.592.007 Ft volt, mely 2023. év folyamán összességében 1.952.551 Ft-al nőtt – beruházások, felújítások aktívált értéke, a térítésmentes átvétel és az értékesítések következtében -. Az elszámolt értékcsökkenés összege 4.564.952 Ft-al csökkent a régi falubusz értékesítése miatt, így 18.358.928 Ft lett, a nettó érték ezáltal 16.185.630 Ft lett.
Részesedéseink állománya 2023. év folyamán nem változott.
Követeléseink összege 982.156 Ft-al csökkent a tavalyihoz képest - az elszámolt előlegek következtében -.
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege a fentiek miatt 0-a lett, (a készletre, szolgáltatásokra adott előlegek ÁFA-jának elszámolásával).
Az aktív időbeli elhatárolások összege is 0-ra csökkent - nem volt 2024.-évre áthúzódó költség, ráfordítás -.
Kötelezettségek állománya 396.198 Ft-al nőtt, azaz 2.028.014 Ft lett, mely tartalmazza a közhatalmi bevételek követelés állományának változását.
Passzív időbeli elhatárolások összege a decemberi bér és járulékainak összegét mutatja.
Fentiek figyelembevételével az önkormányzat eszközei és forrásai 286.417.814 Ft-ot tesznek ki.
Az önkormányzat 2023. évi gazdálkodása eredményes volt, a kitűzött célok megvalósultak, a működés zavartalan volt.