A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. E feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza. Az Áht. és az Ávr. szabályai alapján ez évi költségvetésünkben bevételeinket és kiadásainkat kötelező, illetve önként vállalt, államigazgatási és az önkormányzati feladatok szerinti bontásban, kormányzati funkciók szerinti besorolásban kell szerepeltetni. Az ily módon bontott kiadásokat, részletesen a 7. melléklet tartalmazza.

A tervezés során fontos szempont volt az is, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (4) bekezdése kimondja, a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Ennek okán nagyon körültekintő, az előző évek takarékos gazdálkodását szem előtt tartó költségvetést kell tervezni, annak érdekében, hogy valamennyi kötelező feladat ellátását folyamatosan biztosítani lehessen.

Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adóbevételeket, a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit (Ávr. 24. § (1)).

A 2024. évi XC. törvény, (a továbbiakban: költségvetési tv.) alapján, mely Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről rendelkezik, a tavalyi évhez hasonlóan feladatalapú finanszírozást szabályoz. A költségvetési tv. a település típusától (város, község) és lakosságszámtól függő kötelező feladataira nyújtja az állami támogatást.

Az 1. melléklet tartalmazza az önkormányzat költségvetési egyenlegét, költségvetési mérlegét.

A 2. melléklet tartalmazza az önkormányzati bevételeket működési és felhalmozási bevételek, ezeken belül az Államkincstár számára benyújtandó elemi költségvetéssel megegyező rovatok szerinti bontásban.

Az önkormányzat működési bevételei:

Az önkormányzat felhalmozási bevételei:

Az önkormányzat finanszírozási bevételei:

Vélelmezett adat, amint látható az önkormányzati kötelező feladatok tekintetében a legmagasabb a bevételek aránya.

Az e melléklet szerinti jogcímeken nyújtott támogatások tárgyév december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások felhalmozási bevételként eredeti előirányzatként akkor sem tervezhetők, ha e melléklet szerint valamely támogatás esetében az elszámolási szabályok lehetővé teszik a felhalmozási kiadások elszámolását, és a felhalmozási kiadások nem veszélyeztethetik a feladatokhoz kapcsolódó működtetési tevékenységeket, a feladat jogszabályokban rögzített paramétereknek megfelelő ellátásához szükséges működési kiadások teljesítését. Az e melléklet szerinti támogatások megalapozottságának államháztartásról szóló jogszabályok szerinti ellenőrzése a támogatást megalapozó valamennyi kritérium vizsgálatát magában foglalja.

A táblázat tételesen felsorolja azon jogcímeket, amelyekre az önkormányzat támogatásban részesül. Megállapítható, hogy az előző év eredeti előirányzatához képest megközelítőleg 4 millió Ft-tal magasabb összegű támogatásban részesül az önkormányzat, ami a polgármesteri illetményemelés miatti magasabb összegű állami támogatásból adódik. A feladatlapú támogatás kizárólag működési célokra fordítható. Egyes jogcímek (a táblázat 1-4 sora szerinti településüzemeltetési jogcímek) között történhet átcsoportosítás, amennyiben szükséges.

Az 5. melléklet az önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadásait, a 6. melléklet a kiadásokat feladat szerinti bontásban, a 7. melléklet az önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónkénti részletezéssel tartalmazza.

Az önkormányzat kiadási főösszege összességében a 2024. évi eredeti tervezetthez viszonyítva 25,5 millió Ft-tal kevesebb, ami a lényegesen kevesebb beruházás miatt mutatkozik.

A működési kiadások tervezésénél figyelembe vett szempontok:

A felhalmozási kiadások tervezésénél a folyamatban lévő beruházások tervezése (MFP járdafelújítás) történt.

A működési kiadásokat 7. mellékletben kormányzati funkciónkénti, azon belül személyi, járulék és dologi kiadások szerinti részletezettséggel mutatjuk be. Részletekbe menő adatok ebből a táblázatból olvashatók ki.

Ezen kívül megbontásra került az önkormányzati működési kiadások esetében a kötelező – azon belül államigazgatási és önkormányzati – valamint az önként vállalt feladatokra eső kiadások összege is.

Az önként vállalt feladatok között az előző évi adatok, valamint az önkormányzati döntéssel felvállalt kötelezettségekből adódó kiadások szerepelnek.

A felhalmozási kiadásokat beruházási célonként a 8. melléklet, a felújításokat célonként a 9. melléklet tartalmazza.

A finanszírozási kiadások közül (5. melléklet 3. táblázat 6. sora) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése a 2024. decemberben kapott 2024. évi állami támogatás előleg, valamint a közfoglalkoztatási bérek következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezésének visszafizetendő összege.

Azt viszont figyelembe kell venni, hogy még nem rendelkezünk minden társulástól kellő információval a fizetendő díjakra vonatkozóan, továbbá a hivatali finanszírozás végleges összegének birtokában szükséges lesz a költségvetést hamarosan módosítani.

Az önkormányzat 2025. évi gazdálkodása kiegyensúlyozott. A bevételek biztosítják a szükséges kiadásokhoz a forrást, ezen túlmenően értékpapírban lévő megtakarítás is rendelkezésre áll.

Az előző évekhez hasonló körültekintő gazdálkodás folytatása biztonságos működést tesz lehetővé az önkormányzat számára.