Fonó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete

Fonó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelete

Fonó Község önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Fonó Község önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2026. 05. 20

Megnevezés

Önkormányzati részesedés könyv szerinti értéke

Önkormányzati részesedés mértéke

Önkormányzati kezességvállalás összege

Megjegyzés

2025. évben nyújtott önkormányzati működési célú támogatás

2026.05.20.

[1] A rendelet célja, hogy Fonó Község Önkormányzata eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ában foglalt kötelezettségének, mely szerint az önkormányzat a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást készít.

[2] Fonó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Fonó Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire (polgármester, bizottság) terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § (1) A Képviselő-testület Fonó Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi összevont költségvetésének teljesítését 85.545.335,- Ft bevétellel és 55.642.359, - Ft kiadással jóváhagyja.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéséből:

a) működési kiadások 54.226.282 Ft-ra teljesült, ebből

aa) személyi jellegű kiadások: 21.908.569 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok 2.689.817 Ft

ac) dologi jellegű kiadások 22.484.335 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatása 3.010.034 Ft

ae) átadott pénzeszközök műk. 3.069.851 Ft

af) áht. belüli megelőlegezés 1.063.676 Ft

b) felhalmozási kiadások 1.416.077 Ft-ra teljesült, ebből

ba) beruházás 1.416.077 Ft

bb) felújítás 0 Ft

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeit forrásonkénti, címenkénti teljesülését az 1. mellékletben szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásai előirányzatainak kiemelt előirányzatonként részletezett teljesülését a 2. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) Képviselő-testület az Önkormányzat összevont éves pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(4) A Képviselő-testület a felújítási előirányzatok teljesülését célonként e rendelet 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a beruházási kiadások feladatonként teljesülését e rendelet 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesülését e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatának teljesülését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület az Európai Uniós támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadásainak, bevételeinek teljesülését, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a helyi önkormányzat által a lakosságnak jutatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

Hitelműveletek

4. § A Képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzat 2025. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 10. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet nem kötött, hitelállománnyal 2025. december 31-i állapot szerint az Önkormányzat nem rendelkezett. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A §-a alapján jóváhagyott tervszámokhoz képest az adósságot keletkeztető ügyletek esetében változás nem következett be. A Stabilitási tv. 45. §. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

Támogatások

5. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetlen és közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által nyújtott pénzbeli támogatások összegéről a támogatottak számlákkal – határidőben – elszámoltak a felhasználás ellenőrzése megtörtént.

(3) A képviselő-testület a speciális támogatások előirányzatának teljesülését a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

A maradvány megállapítása, jóváhagyása

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetési maradványát a 13. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, jegyzőt, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettség teljesítését, a fennmaradó összeg rendeltetésszerű felhasználását biztosítsa, a maradvány 2026. évi előirányzaton történő átvezetéséről gondoskodjon.

Az önkormányzat vagyona

7. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonát a 14. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján állapítja meg forgalomképesség szerinti bontásban.

(2) A nullára leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök állományát 15. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzatnak nincs a tulajdonában, külön jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszköz.

Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok teljesülését a 16. melléklet szerint fogadja el.

(2) A mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségeket, ideértve a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségeit a rendelet 17. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulását a rendelet 18. melléklet tartalmazza.

Záró rendelkezések

10. § A Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy a beszámoló elfogadásáról, a maradvány jóváhagyott összegéről, a fizetési kötelezettségről az intézményeket, a rendelet elfogadását követően haladéktalanul, írásban értesítse.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megosztásában forintban

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
Sor- szám	alszám	Bevételi jogcímek	Rovat száma	Kötelező	Önként	Államigazgatási	Összes előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	17 419 644	-	-	17 419 644	19 023 611	19 023 611
2	a	1. ből: Zöldterület gazdálkodás		2 446 600			2 446 600	2 446 600	2 446 600
3	b	1- ből: közvilágításra		1 005 000			1 005 000	1 455 000	1 455 000
4	c	1- ből köztemetőre		1 228 675			1 228 675	1 228 675	1 228 675
5	d	1. ből: Közutakra		492 205			492 205	492 205	492 205
6	e	1- ből Egyéb kötelező feladatokra		6 600 000			6 600 000	6 600 000	6 600 000
7	f	1- ből Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok		10 200			10 200	10 200	10 200
8	g	1- ből Polgármesteri illetmény támogatás		4 556 964			4 556 964	5 410 931	5 410 931
9	h	1- ből Kiegészítés - közvilágítás		1 080 000			1 080 000	1 380 000	1 380 000
10	2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112				-	-	-
11	3	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1131	9 714 500	-	-	9 714 500	10 185 153	10 185 153
12	a	3-ból települési önk.szoc.feladatai		3 371 000			3 371 000	3 371 000	3 371 000
13	b	3-ból falugondnoki szolgálatra		6 343 500			6 343 500	6 814 153	6 814 153
14	c	3-ból szociális összevont ágazati pótlék tám.							-
15	4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	191 090			191 090	188 665	140 650
16	5	Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04)	B113						-
17	6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000			2 270 000	3 633 090	3 633 090
18	7	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115				-	788 670	788 670
19	8	Elszámolásból származó bevételek	B116	5 643			5 643	5 643	5 643
20	9	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+08)	B11	29 600 877	-	-	29 600 877	33 824 832	33 776 817
21	10	Elvonások és befizetések bevételei	B12				-	-	-
22	11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13				-	-	-
23	12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14				-	-	-
24	13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15				-	-	-
25	14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	1 683 200	-	-	1 683 200	11 882 407	12 347 092
26	a	14 - ből Munkaügyi Központtól közfoglalkoztatásra		1 208 600			1 208 600	4 707 757	5 138 851
27	b	14 - ből Szociális ágazati pótlék		474 600			474 600	470 653	795 087
28	c	14 - ből Nyári diákmunka					-	436 243	145 400
29	d	14 - ből Szülőföldem pályázat					-	160 000	160 000
30	e	14 - ből TOP_PLUSZ-Humán fejlesztés-Dologi					-	6 107 754	6 107 754
31	f	14 - ből Kultúrális bérfejl. Támogatások						-	-
32	II.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+14)	B1	31 284 077	-	-	31 284 077	45 707 239	46 123 909
33	1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21				-	-	-
34	2	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22				-	-	-
35	3	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23				-	-	-
36	4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24				-	-	-
37	5	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	-	-	-	-	3 889 410	10 395 747
38	a	TOP PLUSZ-Humán fejlesztés- Beruházás		-			-	3 889 410	10 395 747
39	III.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (1+…+5)	B2	-	-	-	-	3 889 410	10 395 747
40	1	Magánszemélyek jövedelemadói	B311				-	-	-
41	2	Társaságok jövedelemadói	B312				-	-	-
42	IV.	Jövedelemadók (1+2)	B31	-	-	-	-	-	-
43	1	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32				-	-	-
44	2	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33				-	-	-
45	3	Vagyoni tipusú adók - kommunális adó	B34		1 200 000		1 200 000	1 200 000	850 000
46	4	Vagyoni tipusú adók - telek adó	B34		-		-	-	-
47	5	Értékesítési és forgalmi adók- iparűzési adó	B351		11 000 000		11 000 000	11 000 000	12 057 318
48	6	Fogyasztási adók	B352				-	-	-
49	7	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353				-	-	-
50	8	Gépjárműadók	B354	-			-	-	-
51	9	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355				-	-	-
52	V.	Termékek és szolgáltatások adói (1+…+9)	B35	-	12 200 000	-	12 200 000	12 200 000	12 907 318
53	1	Egyéb közhatalmi bevételek (a+b)	B36	-	100 000	-	100 000	100 000	22 812
54	a	1 ből - bírságok, pótlékok			100 000		100 000	100 000	22 812
55	b	1-ből: - igazgatási szolgáltati díjak					-	-	-
56	VI.	Közhatalmi bevételek összesen:	B3	-	12 300 000	-	12 300 000	12 300 000	12 930 130
57	1	Készletértékesítés ellenértéke	B401				-	-	-
58	2	Szolgáltatások ellenértéke	B402		-		-	-	318 356
59	3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403				-	-	-
60	4	Tulajdonosi bevételek: kocessziós díj, osztalék, vagyonbérbeadás	B404		-	-	-	-
61	5	Ellátási díjak	B405				-	-	-
62	6	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406				-	-	-
63	7	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407				-	-	-
64	8	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	B408		-		-	-	9
65	9	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409				-	-	-
66	10	Biztosító által fizetett kártérítés	B410				-	-	-
67	11	Egyéb működési bevételek: közterület haszonbérlet,teleház bevételei, sírhelymegváltás	B411		2 202 180	-	2 202 180	2 202 080	1 849 610
68	VII.	Működési bevételek összesen (1+…+11)	B4	-	2 202 180	-	2 202 180	2 202 080	2 167 975
69	1	Immateriális javak értékesítése	B51				-	-	-
70	2	Ingatlanok értékesítése	B52				-	-	-
71	3	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53				-	-
72	4	Részesedések értékesítése	B54				-	-	-
73	5	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55				-	-	-
74	VIII.	Felhalmozási bevételek összesen (1+…+5)	B5	-	-	-	-	-	-
75	1	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61				-	-	-
76	2	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B62				-	-	-
77	3	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B63				-	-	-
78	4	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B64				-	-	-
79	5	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (Egyesület)	B65				-	-	-
80	IX.	Működési célú átvett pénzeszközök (1+…+5)	B6	-	-	-	-	-	-
81	1	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71				-	-	-
82	2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B72				-	-	-
83	3	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B73				-	-	-
84	4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B74				-	-	-
85	5	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75	-			-	-	-
86	X.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (1+…+5)	B7	-	-	-	-	-	-
87	XI.	Költségvetési bevételek összesen:	B1-B7	31 284 077	14 502 180	-	45 786 257	64 098 729	71 617 761
88	1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111				-	-	-
89	2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112				-	-	-
90	3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113				-	-	-
91	XII.	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (1+…+3)	B811	-	-	-	-	-	-
92	1	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121				-	-	-
93	2	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122				-	-	-
94	3	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123				-	-	-
95	4	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124				-	-	-
96	XIII.	Belföldi értékpapírok bevételei (1+…+3)	B812	-	-	-	-	-	-
97	1	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131
98	a	- 1- ből önormányzat működési célú maradványa		10 425 970	-		10 425 970	10 425 970	10 425 970
99	b	- 1 ből Önkormányzat felhatalmozási célú maradványa		2 250 000			2 250 000	2 250 000	2 250 000
100	2	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132				-	-	-
101	XIV.	Maradvány igénybevétele összesen (1+2)	B813	12 675 970	-	-	12 675 970	12 675 970	12 675 970
102	1	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814				-	1 251 604	1 251 604
103	2	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815				-	-	-
104	3	Központi, irányító szervi támogatás	B816				-	-	-
105	4	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817				-	-	-
106	5	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818				-	-	-
107	6	Tulajdonosi kölcsönök bevételei	B819				-	-	-
108	XV.	Belföldi finanszírozás bevételei összesen (1+…+6)	B81	12 675 970	-	-	12 675 970	13 927 574	13 927 574
109	1	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821				-	-	-
110	2	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822				-	-	-
111	3	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823				-	-	-
112	4	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	B824				-	-	-
113	5	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825				-	-	-
114	XVI.	Külföldi finanszírozás bevételei összesen (1+…+5)	B82	-	-	-	-	-	-
115	1	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83				-	-	-
116	2	Váltóbevételek	B84				-	-	-
117	XVII.	Finanszírozási bevételek összesen:	B8	12 675 970	-	-	12 675 970	13 927 574	13 927 574
118	XVIII	Költségvetési bevételelek mindösszesen:		43 960 047	14 502 180	-	58 462 227	78 026 303	85 545 335

2. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetési kiadásai, létszáma

	A.	B.	C	D	E	F	G
	Megnevezés	feladatok vállalása			Össz:	Módosítás	Teljesítés
		kötelező	önként	állami	Eredeti
1	I.MŰKÖDÉSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
2	1. Kiemelt előirányzatok
3	a) Személyi juttatások	17 790 310	1 152 000		18 942 310	23 154 013	21 908 569
4	b) Munkaadót terhelő járulékok	2 201 370	316 000		2 517 370	3 003 742	2 689 817
5	c) Dologi jellegű kiadások	15 972 680	8 246 180		24 218 860	33 199 612	22 484 335
6	d) Ellátottak pénzbeli jutattásai	2 871 000			2 871 000	3 010 034	3 010 034
7	e) Egyéb működéi célú kiadások	3 294 532			3 294 532	3 339 003	3 069 851
8	1. Összesen:	42 129 892	9 714 180	0	51 844 072	65 706 404	53 162 606

9	II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
10	1. Kiemelt előirányzatok
11	a) Intézményi beruházások	0	2 250 000		2 250 000	6 150 662	1 416 077
12	b) Felújítás	0	0		0	0	0
13	c) Lakástámogatás				0	0	0
14	d) Lakásépítés				0	0	0
15	e) Egyéb felhalmozási				0	0	0
16	össz:	0	2 250 000		2 250 000	6 150 662	1 416 077

17	III. Tartalékok
18	Áltatlános tartalék	3 409 824			3 409 824	5 105 561	0
19	Céltartalék				0	0	0
20	- működési célú				0	0	0
21	- felhalmozási célú				0	0	0
22	össz:	3 409 824	0		3 409 824	5 105 561	0

23	5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai:	958 331			958 331	1 063 676	1 063 676
24	AHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése	1 088 472	0	0	1 088 472	1 434 119	1 063 676
25	Kiadások mindösszesen:	46 628 188	11 964 180	0	58 462 227	78 026 303	55 642 359

	A.	B.	C.	D.	E.	F	G	H		I	J	K
26	Önkormányzat költségvetési kiadásai önkormányzati szakfeladatok szerinti bontásban, kiemelt előirányzatonként
27	Szakfeladatok	Személyi	Munkadói	Dologi	Ellátott	Átadott	Beruházás	Felújítás	Egyéb felhalmozási	Megelőlegezés	Tartalék	Összesen
28	I. önkormányzat
29	011130 - Igazgatási tev.	8 429 305	1 093 649	1 897 418			206 090					11 626 462
30	013320 - 960302 Köztemető fenntartás			777 587			685 800					1 463 387
31	018010 - Önkormányzatok elszámolásai a központi ktgvetéssel					44 471				1 063 676		1 108 147
32	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek					3 025 380						3 025 380
33	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	4 534 419	246 485	137 335								4 918 239
34	041237 - Közfoglalkoztatási mintaprogram											0
35	045160 - Utak, hidak üzemeltetése											0
36	062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk											0
37	063020 - Vízműkezelés											0
38	064010 - Közvilágítás			3 716 433								3 716 433
39	066020 - Községgazdálkodás	1 278 200	321 685	6 826 315			524 187					8 950 387
40	072111 - Háziorvosi alapellátás	193 600	60 771	471 742								726 113
41	074040 - Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás											0
42	081030 - Sportlétesítmény működtetése			13 998								13 998
43	082044 - Könyvtári szolgáltatás	784 000	91 728	637 216								1 512 944
44	082092 - 910502 Közművelődés	1 270 535	179 918	4 354 976								5 805 429
45	082094 - Közművelődés - kulturális alapú gazdaságfejlesztés	736 800	76 794									813 594
46	084031 - Civil szervezetek támogatás											0
47	091140 - Óvodai nevelés											0
48	104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés			319 200								319 200
49	104042 - Gyermekjóléti szolg.											0
50	107055 - 889928 Falugondnoki szolgáltatás	4 681 710	618 787	2 291 481								7 591 978
51	107060 - Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások			1 040 634	3 010 034							4 050 668
52	Összesen működési kiadások:	21 908 569	2 689 817	22 484 335	3 010 034	3 069 851	1 416 077	0	0	1 063 676	0	55 642 359

3. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

				Ft-ban				Ft-ban
	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
	BEVÉTELEK				KIADÁSOK
	Megnevezés	előirányzat	Módosítás	Teljesítés	Megnevezés	előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK				KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
2	Pénzforgalmi bevételek				Pénzforgalmi kiadások
3	Működési célú				Működési célú
4	Működési támogatás	29 600 877	33 824 832	33 776 817	Személyi jellegű kiadások	18 942 310	23 154 013	21 908 569
5	Működési célú támogatásértékű bevétel	1 683 200	11 882 407	12 347 092	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 517 370	3 003 742	2 689 817
6	Közhatalmi bevétel	12 300 000	12 300 000	12 930 130	Dologi kiadások	24 218 860	33 199 612	22 484 335
7	Működési bevétel	2 202 180	2 202 080	2 167 975	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 871 000	3 010 034	3 010 034
8	Működési célú átvett pénzeszköz	0	0	0	Egyéb működési célú kiadások	3 294 532	3 339 003	3 069 851
9	Összesen:	45 786 257	60 209 319	61 222 014	Összesen:	51 844 072	65 706 404	53 162 606
10
11	Felhalmozási célú				Felhalmozási célú
12	Felhalmozási bevételek	0	0	0	Intézményi beruházások	2 250 000	6 150 662	1 416 077
13	Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek	0	3 889 410	10 395 747	Felújítások	0	0	0
14	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0	Kormányzati beruházások	0	0	0
15					Lakástámogatás	0	0	0
16					Lakásépítés	0	0	0
17					Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0
18	Összesen:	0	3 889 410	10 395 747	Összesen:	2 250 000	6 150 662	1 416 077
19					Pénzforgalom nélküli kiadások
20					Működési célú tartalékok
21					Általános tartalék	3 409 824	5 105 561	0
22					Céltartalékok	0	0	0
23					Összesen:	3 409 824	5 105 561	0
24					Felhalmozási célú tartalékok
25					Fejlesztési céltartalék	0	0	0
26					KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
27					Működési hiány	0	0	0
28					Felhalmozási hiány	0	0	0
29					Összesen:	0	0	0
30
31					FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
32					AHT-n belüli megelőlegezés visszavizetése	958 331	1 063 676	1 063 676
33					Működési célú hiteltörlesztés	0	0	0
34					Felhalmozási célú hiteltörlesztés	0	0	0
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)	45 786 257	64 098 729	71 617 761	KIADÁSOK ÖSSZESEN	58 462 227	78 026 303	55 642 359
36					A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA
37					Működési hiány	0	0	0
38					Felhalmozási hiány	0	0	0
39	A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA
40	Belső forrásból
41	I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele	10 425 970	10 425 970	10 425 970
42	II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele	2 250 000	2 250 000	2 250 000
43	Külső forrásból
44	Megelőlegezés	0	1 251 604	1 251 604
45	Felhalmozási célú hitelfelvétel	0	0	0
46	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	58 462 227	78 026 303	85 545 335	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	58 462 227	78 026 303	55 642 359
47	Működési célú bevételek összesen	56 212 227	71 886 893	72 899 588	Működési célú kiadások összesen	56 212 227	71 875 641	54 226 282
48	Felhalmozási célú bevételek összesen	2 250 000	6 139 410	12 645 747	Felhalmozási célú kiadások összesen	2 250 000	6 150 662	1 416 077

4. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat felújítási előirányzatai célonként

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
Ssz.	Felújítási cél megnevezése	Önként vállalt EI	Kötelező EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	TOP PLUSZ		-		-	-	-
2	áfa		-		-	-	-
3	ÖSSZESEN	-	-	-	-	-	-

5. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházásai

A.	B.	C.	D.	E.	F.
s.sz.	Beruházások	Önként vállalt EI	Kötelező feladat EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	Kültéri hulladékgyűjtők cseréje	584 000			584 000	584 000	-
2	áfa	216 000			216 000	216 000	-
3	Urnafal építés	365 000			365 000	365 000	540 000
4	áfa	135 000			135 000	135 000	145 800
5	Riasztó-iskola múzeum	109 500			109 500	109 500	-
6	áfa	40 500			40 500	40 500	-
7	Kamerarendszer kiépítés (orvosi)	438 000			438 000	438 000	-
8	áfa	162 000			162 000	162 000	-
9	Kisértékú tárgyi eszköz vásárlás	146 000			146 000	146 000	-
10	áfa	54 000			54 000	54 000	-
11	Vírusírtó					11 252	11 252
12	áfa						3 038
13	Canon lézernyomtató						151 024
14	áfa						40 776
15	Fűnyírók						449 500
16	sövényvágó olló						9 490
17	áfa						2 562
18	Bosch akkumulátor és töltő szett Akkus tűzőgép +késszlet						49 319
19	áfa						13 316
20	TOP-PLUSZ					3 889 410
20	Beruházások összesen:	2 250 000	-	-	2 250 000	6 150 662	1 416 077

6. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Létszám-előirányzat

A	B	C	D	E
Ssz.	Megnevezés	fő	Módosítás	Teljesítés
1	Önkormányzat
2	Falugondnoki szolgálat	1	1	1
3	Művelődési ház	1	1	1
4	Összesen:	2	2	2
5	Mindösszesen:	2	2	2

7. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
SSz.		Előirányzat			Módosítás			Teljesítés
1	Foglalkoztatás módja- programonként	fő	hónap	átlag fő/év	fő	hónap	átlag fő/év	fő	hónap	átlag fő/év
2	Önkormányzatnál			BxC/12			BxC/12			BxC/12
3	Hosszabb 2024 áthúzódó	3	3	0,75	3	3	0,75	3	10	2,50
4	Hosszabb 2025			0,00	3	7	1,75	2	2	0,33
5	Összesen:			0,75			2,50			2,83

8. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételei, kiadásai

	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
Sorszám	Megnevezés	Megállapított támogatás	Tervezett 2025	Kifizetés várható ez évben			Teljesítés	Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez
Sorszám	Megnevezés	Megállapított támogatás	Tervezett 2025	működésre	felújításra	beruházásra	Teljesítés	Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez
1	Bevételek
2	TOP-Plusz-1.2.1-21-SO1-2022-00113 Közösségi ház feújítása	-	-		-		-
3	Összesen:	-	-	0	-	0	-	0

4	Kiadások	-	-	0	-	0	0	0
5	TOP-Plusz-1.2.1-21-SO1-2022-00113 Közösségi ház feújítása		-		-		-
6	Összesen:	-	-	-	-	-	-	-

9. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások , szociális ellátások

A.	B.	C.	D	E
Sorszám	Megnevezés	Összeg	Módosítás	Teljesítés

1	107060 Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások	3 371 000	3 371 000	4 050 668
2	Összesen:	3 371 000	3 371 000	4 050 668

10. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

I. A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

	A.	B.	D	E
1	I. Saját bevételek	2025	Módosítás	Teljesítés
2	Helyi adók	12 200 000	12 200 000	12 907 318
3	Osztalék, koncsessziós díjak
4	Díjak, pótloékok, bírságok	100 000	100 000	22 812
5	Tárgyi eszközök, immateriális javask, vagyoni értékű jog értékestése és hasznosítása, vagyonhasznosításból származó bevétel	-	-	-
6	Részvények, részesedeések értékesítés	-
7	Vállalat értékesítéséből, privazitációból származó bev.	-
8	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-
9	Saját bevételek összesen:	12 300 000	12 300 000	12 930 130
10	Saját bevételek 50%-a	6 150 000	6 150 000	6 465 065
	A.	B.	C.	D.	E.	F.
11	II. Adósságot keletkeztető ügyletek	2025	2026	2027	2028	2029
12	hitel előző években felvett
13	értékpapír
14	váltó
15	pénzügyi lízing
16	adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
17	legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
18	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
19	Összesen:
20	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0	0
21	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	6 465 065
	A.	B.	C.	D.	E.
22	III. Az adósságot keletk. ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletk. ügyletek várható eü. összege
23	Fejlesztési célok megnevezése	Adósságot keletkeztető ügylet összege
24	Nincs tervezve fejlesztési hitel felvétele, csak tám.megel
25	Működési hitel felvétele, csak likvid hitel van tervezte
26	Összesen:

11. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Közvetett és közvetlen támogatások Ft-ban

	A.	B.	C.
Ssz:	Megnevezés	Ft/fő	fő
1	ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
2	lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege
3	helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként
4	- kommunális adóból: bejelentett lakcímmel rendelkező magánszemély	14 000	155
5	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege
6	egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege- hulladékszállítás átvállalása
7
8	Összesen:	14 000	155

12. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások megoszlása

Ssz.	A.	B.	C	D
1	Megnevezés

2	I. Támogatások, támogatásértékű kiadások működési	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
3	ÁH-n belüli pénzeszközátadások
4	Igali Alapszolgáltatási Központ	-	-	-
5	Belső Ellenőrzési Társulás	132 000	160 000	361 772
6	Hulladékgazd. Társ.	20 000	21 679	21 645
7	Zselici Lámpások	20 000
8	Előző évi elszámolásból származó visszafizetés
9	Fogászati ügyelet	52 000	52 000
10	Bursa támogatás	260 000	200 000
11	Óvodás utaztatás KLIK
12	Gyermekétkezés hozzájárulás - Taszár	-	125 853	125 853
13	Baté hivatal finanszírozás	1 800 000	1 800 000	1 800 000
14	Támogatás visszafizetés - Szünidei gyermekétkeztetés	95 532	44 471	44 471
15	KAVÍZ-nek lak.víz és csat. támogatás továbbutalása		-
16	Összesen:	2 379 532	2 404 003	2 353 741

17	II. Egyéb működési kiadásokon belül Áht.-n kívülre átadott támogatások: szervezetenként

18	- Vízdíjvisszatámogatás lakosságnak	650 000	640 000	621 110
19	- Fonóért Egyesület	200 000	200 000	-
20	- Nefela jégesőelhárítás	5 000	5 000	5 000
21	- Őszi Fény Nyugdíjas Klub	-	-	-
22	- Országos Mentő Szolgáltató	-	-	-
23	- Taszári Általános Iskola Alapítványa	60 000	40 000	40 000
24	- Kaposvári Német Köszhasznú Egyesület	-	-	-
	- Bundazug Alapítvány	-	50 000	50 000
25	Összesen:	915 000	935 000	716 110
26	Mindösszesen:	3 294 532	3 339 003	3 069 851

13. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Fonó Községi Önkormányzat maradványkimutatása

	adatok forintban
	A	B
	Megnevezés	Önkormányzat
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	71 617 761
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	54 578 683
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2)	17 039 078
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	13 927 574
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 063 676
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (4-5)	12 863 898
7	A) Alaptevékenység maradványa (3+6)	29 902 976
8	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei
9	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai
10	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9)	0
11	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
12	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
13	Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12)	0
14	B) Vállalkozási tevékenység maradványa (10+13)	0
15	C) Összes maradvány (=A+B)	29 902 976
16	D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	0
17	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	29 902 976
18	F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)	0
19	G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)	0

14. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Fonó Községi Önkormányzat vagyonmérlege

			adatok forintban
	A	B	C	D
Ssz	Mérleg sor	Megnevezés	Önkormányzat
Ssz	Mérleg sor	Megnevezés	Előző időszak (2024. év)	Tárgy időszak (2025. év)
1	A/I/1	Vagyoni értékű jogok
2	A/I/2	Szellemi termékek	0	0
3	A/I/3	Immateriális javak értékhelyesbítése
4	A/I	Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)	0	0
5	A/II/1.1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok forgalomképtelen	76 987 444	73 536 954
6	A/II/1.2	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok korlátozottan forgalomképes	104 453 975	100 372 706
7	A/II/1.3	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb (üzleti)	4 356 535	5 029 108
8	A/II/1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (A/II/1.1 +A/II/1.2 +A/II/1.3)	185 797 954	178 938 768
9	A/II/2.1	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek forgalomképtelen	0	0
10	A/II.2.2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek korlátozottan forgalomképes	117 988 236	92 709 005
11	A/II.2.3	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek egyéb (üzleti)	313 904	40 549
12	A/II/2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (A/II/2.1 +A/II/2.2 +A/II/2.3)	118 302 140	92 749 554
13	A/II/3	Tenyészállatok
14	A/II/4	Beruházások, felújítások	610 000	610 000
15	A/II/5	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
16	A/II	Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	304 710 094	272 298 322
17	A/III/1	Tartós részesedések	0	0
18	A/III/2	Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
19	A/III/3	Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
20	A/III	Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)	0	0
21	A/IV/1	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
22	A/IV/2	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése
23	A/IV	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	0	0
24	A)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	304 710 094	272 298 322
25	B/I/1	Vásárolt készletek	0	0
26	B/I/2	Átsorolt, követelés fejében átvett készletek
27	B/I/3	Egyéb készletek
28	B/I/4	Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek
29	B/I/5	Növendék-, hízó és egyéb állatok
30	B/I	Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	0	0
31	B/II/1	Nem tartós részesedések
32	B/II/2	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
33	B/II	Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)
34	B)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	0	0
35	C/I	Hosszú lejáratú betétek
36	C/II	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	40 825	38 505
37	C/III	Forintszámlák	16 603 396	33 550 755
38	C/IV	Devizaszámlák
39	C/V	Idegen pénzeszközök
40	C)	PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/V)	16 644 221	33 589 260
41	D/I	Költségvetési évben esedékes követelések	410 173	1 523 980
42	D/II	Költségvetési évet követően esedékes követelések	4 282 434	5 537 689
43	D/III	Követelés jellegű sajátos elszámolások	20 000	30 000
44	D)	KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	4 712 607	7 091 669
45	E)	EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	145 195	80 000
46	F/1	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása
47	F/2	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
48	F/3	Halasztott ráfordítások
49	F)	AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3)
50		ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	326 212 117	313 059 251
51	G/I	Nemzeti vagyon induláskori értéke	202 331 739	202 331 739
52	G/II	Nemzeti vagyon változásai	54 001 330	54 001 330
53	G/III	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	7 334 490	7 334 490
54	G/IV	Felhalmozott eredmény	91 962 042	43 809 277
55	G/V	Eszközök értékhelyesbítésének forrása
56	G/VI	Mérleg szerinti eredmény	-48 152 765	-12 322 167
57	G)	SAJÁT TŐKE (=G/I+…+G/VI)	307 476 836	295 154 669
58	H/I	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	0	0
59	H/II	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	958 331	1 146 259
60	H/III	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	4 133 446	3 796 284
61	H)	KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	5 091 777	4 942 543
62	I)	EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK
63	J)	KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
64	K/1	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
65	K/2	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 411 814	1 968 770
66	K/3	Halasztott eredményszemléletű bevételek	11 231 690	10 993 269
67	K)	PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	13 643 504	12 962 039
68		FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K)	326 212 117	313 059 251

15. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Fonó Községi Önkormányzat nullára leírt eszközeinek bemutatása

			adatok forintban
A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Hansználatban lévő nullára írt eszközök bruttó értéke	Hansználaton kívüli nullára írt eszközök bruttó értéke	Összesen
2	A. Önkormányzat
3	I. Immateriális javak	2 743 000		2 743 000
4	II. Ingatlanok	728 188		728 188
5	III. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	46 411 007		46 411 007
6	IV. Vagyonkezelésbe adott eszközök			0
7	Összesen:	49 882 195	0	49 882 195

16. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ssz.	A.	B.	C.	D.	E.	F.
1	Feladatok		Évek
2		2025	2026	2027	2028	2029
3	hosszú lejáratra kapott kölcsönök
4	tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból
5	tartozások működési célú kötvénykibocsátásból
6	beruházási és fejlesztési hitelek
7	működési célú hosszú lejáratú hitelek
8	egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
9	Összesen:	0	0	0	0	0

17. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségek

	A	B	C	D	E	F	G
1	Vállalt kötelezettség, készfizető kezesség	Székhely	Ber. Kezdete	Befejezés	Kezességvállalás Ft	Döntés száma	Kezességváll. meg, száma
2	Kaposmenti Hulladékgazdálkodási társulásnak hulladéklerakó rendszer megvalósítására	Kaposvár	2011.11.15	2015.12.30	2 889 515	59/2009	1-2-11-4300-0010-7/2011

18. melléklet az 5/2026. (V. 19.) önkormányzati rendelethez

Fonó Község Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulása