Cserénfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

Cserénfa Község Önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2026. 05. 21

Cserénfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

Cserénfa Község Önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

2026.05.21.

[1] A rendelet célja, hogy Cserénfa Község Önkormányzata eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ában foglalt kötelezettségének, mely szerint az önkormányzat a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást készít.

[2] Cserénfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Cserénfa Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire (polgármester, bizottság) terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § (1) A Képviselő-testület Cserénfa Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi összevont költségvetésének teljesítését 72.563.195, - Ft bevétellel és 42.128.346, - Ft kiadással jóváhagyja.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéséből:

a) működési kiadások: 40.641.405 Ft-ra teljesült ebből

aa) személyi jellegű kiadások 19.577.906 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok 2.373.507 Ft

ac) dologi jellegű kiadások 11.834.173 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatása 3.847.518 Ft

ae) átadott pénzeszközök működésre 2.083.118 Ft

af) államháztartáson belüli megelőlegezés 925.183 Ft

b) felhalmozási kiadások 1.486.941 Ft-ra teljesült, ebből

ba) beruházás 393.319Ft

bb) felújítás 1.093.622 Ft

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételeit forrásonkénti, címenkénti teljesülését az 1. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásai előirányzatainak kiemelt előirányzatonként részletezett teljesülését a 2. mellékletében foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat éves pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat felújítási előirányzatok teljesülését célonként a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a beruházási kiadások feladatonként teljesülését e rendelet 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesülését e rendelet 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A Képviselő-testülete a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatának teljesülését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület az Európai Uniós támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadásainak, bevételeinek teljesülését, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a helyi önkormányzat által a lakosságnak jutatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

Hitelműveletek

4. § A Képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzat 2025. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 10. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet nem kötött, hitelállománnyal 2025. december 31-i állapot szerint az önkormányzat nem rendelkezett. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht) 29/A §-a alapján jóváhagyott tervszámokhoz képest az adósságot keletkeztető ügyletek esetében változás nem következett be. A Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

Támogatások

5. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetlen és közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat által nyújtott pénzbeli támogatások összegéről a támogatottak – számlákkal – határidőben elszámoltak a felhasználás ellenőrzése megtörtént.

(3) A képviselő-testület a speciális támogatások előirányzatának teljesülését a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

Maradvány megállapítása, jóváhagyása

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetési maradványát a 13. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, jegyzőt, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettség teljesítését, a fennmaradó összeg rendeltetésszerű felhasználását biztosítsa, a maradvány 2026. évi előirányzaton történő átvezetéséről gondoskodjon.

Az önkormányzat vagyona

7. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonát a 14. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján állapítja meg forgalomképesség szerinti bontásban.

(2) A nullára leírt, de használatban lévő, és használaton kívüli eszközök állományát a 15. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzatnak nincs tulajdonában, külön jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszköz.

Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatokat a 16. melléklet szerint fogadja el.

(2) A mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségeket, ideértve a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségekeit a rendelet 17. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulását a rendelet 18. melléklet tartalmazza.

Záró rendelkezések

10. § A Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy a beszámoló elfogadásáról, a maradvány jóváhagyott összegéről, a fizetési kötelezettségről az intézményeket, a rendelet elfogadását követően haladéktalanul, írásban értesítse.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megosztásban forintban

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.	I.	J.
S.szám	Alszám	Megnevezése - rovat	Rovat száma	Önként EI	Kötelező vállalt EI	Államigazgatási EI	Összes előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
1	I.	Költségvetési bevételek
2	01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	0	16 248 782	-	16 248 782	16 913 003	16 913 003
3	a	1-ből: Zöldteürlet-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása			996 609		996 609	996 609	996 609
4	b	1-ből: Közvilágítás fenntartásának támogatása			1 669 500		1 669 500	1 859 500	1 859 500
5	c	1-ből: Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása			542 333		542 333	542 333	542 333
6	d	1-ből: Közutak fenntartásának támogatása			422 600		422 600	422 600	422 600
7	e	1-ből: Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása			7 666 220		7 666 220	7 666 220	7 666 220
8	f	1-ből: Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása			14 810		14 810	14 810	14 810
9	g	1-ből: Polgármester illetményének támogatása			4 936 710		4 936 710	5 410 931	5 410 931
10	02	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
11	03	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	0	11 139 500	-	11 139 500	11 284 819	11 284 819
12	a	3-ból: A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása			4 304 000		4 304 000	4 304 000	4 304 000
13	b	3-ból: Falugondnoki szolgáltatás támogatása			6 835 500		6 835 500	6 980 819	6 980 819
14	04	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132			-	-	-	-
15	a	4-ből: Szünidei étkeztetés támogatása					-	-	-
16	05	Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04)	B113	0	11 139 500	0	11 139 500	11 284 819	11 284 819
17	06	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114		2 270 000		2 270 000	3 201 403	3 201 403
18	07	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115				-	586 740	586 740
19	08	Elszámolásból származó bevételek	B116				-	-	-
20	09	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+…+08)	B11	0	29 658 282	0	29 658 282	31 985 965	31 985 965
21	10	Elvonások és befizetések bevételei	B12
22	11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
23	12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
24	13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15				0
25	14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	-	848 400	-	848 400	2 323 172	2 217 344
26	a	14-ből: Nyári diákmunka támogatása						309702	290800
27	b	14-ből: Nemzetgazdasági Minisztérium Közfoglalkoztatás támogatása Hosszabb idejű közfoglalkoztatás			848 400		848 400	2 013 470	1 926 544
28	15	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+14)	B1	0	30 506 682	-	30 506 682	34 309 137	34 203 309
29	16	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
30	17	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
31	18	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
32	19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
33	20	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25		-		-	5 999 999	5 999 999
34	21	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=16+…+20)	B2		-	-	-	5 999 999	5 999 999
35	22	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
36	23	Társaságok jövedelemadói	B312
37	24	Jövedelemadók (=22+23)	B31
38	25	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
39	26	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
40	27	Vagyoni tipusú adók	B34	385 000			385 000	385 000	317 767
41	28	Értékesítési és forgalmi adók	B351	4 700 000			4 700 000	9 700 000	15 963 438
42	29	Fogyasztási adók	B352				-	-	-
43	30	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353				-	-	-
44	31	Gépjárműadók	B354				-	-	-
45	32	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	-
46	33	Termékek és szolgáltatások adói (=28+…+32)	B35	4 700 000	-	-	4 700 000	9 700 000	15 963 438
47	34	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	20 000			20 000	20 000	182 695
48	35	Közhatalmi bevételek (=24+...+27+33+34)	B3	5 105 000	-	-	5 105 000	10 105 000	16 463 900
49	36	Készletértékesítés ellenértéke	B401
50	37	Szolgáltatások ellenértéke	B402
51	38	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403
52	39	Tulajdonosi bevételek	B404		240 000		240 000	240 000	669 410
53	40	Ellátási díjak	B405				-	-	-
54	41	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406				-	-	-
55	42	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407				-	-	-
56	43	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	B4081				-	-	-
57	44	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082				-	-	20
58	45	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=43+44)	B408				-	-	20
59	46	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	B4091				-	-	-
60	47	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B4092				-	-	-
61	48	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=46+47)	B409				-	-	-
62	49	Biztosító által fizetett kártérítés	B410				-	-	-
63	50	Egyéb működési bevételek	B411		2 000 000		2 000 000	2 000 000	1 010 800
64	51	Működési bevételek (=36+…+42+45+48+...+50)	B4		2 240 000	-	2 240 000	2 240 000	1 680 230
65	52	Immateriális javak értékesítése	B51
66	53	Ingatlanok értékesítése	B52
67	54	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53		-
68	55	Részesedések értékesítése	B54
69	56	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
70	57	Felhalmozási bevételek (=52+…+56)	B5	-	-	-	-	-	-
71	58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
72	59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B62
73	60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B63
74	61	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B64
75	62	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B65
76	63	Működési célú átvett pénzeszközök (=58+…+62)	B6
77	64	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
78	65	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B72
79	66	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B73
80	67	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B74
81	68	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
82	69	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=64+…+68)	B7		-
83	70	Költségvetési bevételek (=15+21+35+51+57+63+69)	B1-B7	5 105 000	32 746 682	-	37 851 682	52 654 136	58 347 438
84	II.	Finanszírozási bevételek
85	01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111
86	02	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
87	03	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113
88	04	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03)	B811
89	05	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
90	06	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
91	07	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
92	08	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
93	09	Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08)	B812
94	10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	-		-	12 205 537	13 351 118	13 351 118
95	a	10-ből: Működési célú maradvány igénybevétele			12 205 537		12 205 537	9 831 118	9 831 118
96	b	10-ból: Felhalmozási célú maradvány igénybevétele					-	3 520 000	3 520 000
97	11	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
98	12	Maradvány igénybevétele (=10+11)	B813	0	12 205 537	-	12 205 537	13 351 118	13 351 118
99	13	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814						864 639
100	14	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
101	15	Központi, irányító szervi támogatás	B816
102	16	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817
103	17	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
104	18	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8191
105	19	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8192
106	20	Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19)	B819
107	21	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	0	12 205 537	-	12 205 537	13 351 118	14 215 757
108	22	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
109	23	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
110	24	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
111	25	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	B824
112	26	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825
113	27	Külföldi finanszírozás bevételei (=22+…+26)	B82
114	28	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
115	29	Váltóbevételek	B84
116	30	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	0	12 205 537	-	12 205 537	13 351 118	14 215 757
117		Bevételek összesen.I és II.		5 105 000	44 952 219	-	50 057 219	66 005 254	72 563 195

2. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetési kiadásai forintban

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.	I.	J.	K.
S.szám	Megnevezés	Feladatok vállalása
		Önként EI	Kötelező EI	Államigaz. EI	Összes EI.	Módosítás	Teljesítés
1	I.MŰKÖDÉSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
2	1. Kiemelt előirányzatok
3	a) Személyi juttatások		16 393 522		16 393 522	24 352 102	19 577 906
4	b) Munkaadót terhelő járulékok		2 108 238		2 108 238	3 082 854	2 373 507
5	c) Dologi jellegű kiadások		16 684 000		16 684 000	17 703 063	11 834 173
6	d) Ellátottak pénzbeli jutattásai		4 008 000		4 008 000	4 008 000	3 847 518
7	e) Egyéb működéi célú kiadások		1 246 788		1 246 788	2 113 118	2 083 118
8	Összesen:	0	40 440 548	0	40 440 548	51 259 137	39 716 222
9	II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
10	1. Kiemelt előirányzatok
11	a) Intézményi beruházások		1 220 000		1 220 000	1 290 865	393 319
12	b) Felújítás		2 300 000		2 300 000	8 299 999	1 093 622
13	c) Lakástámogatás				0
14	d) Lakásépítés				0
15	e) Egyéb felhalmozási				0
16	összesen: II.	0	3 520 000	0	3 520 000	9 590 864	1 486 941
17	III. Tartalékok
18	Áltatlános tartalék		5 171 488		5 171 488	4 230 070
19	Céltartalék				0
20	- működési célú				0
21	- felhalmozási célú				0
22	összesen	0	5 171 488	0	5 171 488	4 230 070
23	5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai:
24	AHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése		925 183		925 183	925 183	925 183
25	Kiadások mindösszesen:	0	50 057 219	0	50 057 219	66 005 254	42 128 346
26	Önkormányzat költségvetési kiadásai önkormányzati szakfeladatok szerinti bontásban, kiemelt előirányzatonként- cofogonként	Személyi	Munkadói	Dologi	Ellátott	Átadott	Beruházás	Felújítás	Tartalék	Összesen
27	I. önkormányzat
28	011130 - Igazgatási tev.	8 484 505	935 075	1 532 949						10 952 529
29	013320 - Köztemető fenntartás			1 018 231						1 018 231
30	018010 - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel					925 183				925 183
31	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek					2 008 118				2 008 118
32	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	1 723 044	189 608							1 912 652
33	041237 - Közfoglalkoztatási mintaprogram									0
34	045160 - Utak, hidak üzemeltetése			53 038						53 038
35	062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk									0
36	063020 - Vízműkezelés									0
37	064010 - Közvilágítás			2 278 083						2 278 083
38	066020 - Községgazdálkodás	484 800	71 172	2 815 504		75 000	220 000	837 082		4 503 558
39	072111 - Háziorvosi alapellátás									0
40	074031 - Család és nővédelmi egészségügyi gondozás									0
41	074040 - Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás									0
42	081030 - Sportlétesítmény működtetése									0
43	082044 - Könyvtári szolgáltatás	110 988	12 984	354 668						478 640
44	082092 - Közművelődés	2 101 707	256 018	1 760 368			138 319	256 540		4 512 952
45	082094 - Közművelődés - kulturális alapú gazdaságfejlesztés	237 737	55 312							293 049
46	084031 - Civil szervezetek támogatása									0
47	091140 - Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai									0
48	104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés									0
49	107055 - Falugondnoki szolgálat	6 435 125	853 338	1 246 712			35 000			8 570 175
50	107060 - Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások			774 620	3 847 518					4 622 138
51	Áht-on belüli megelőlegezések visszafizetése									0
52	Önkormányzat kiadásai összesen:	19 577 906	2 373 507	11 834 173	3 847 518	3 008 301	393 319	1 093 622	0	42 128 346

3. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
	BEVÉTELEK				KIADÁSOK
	Megnevezés	előirányzat		teljesítés	Megnevezés	előirányzat		teljesítés
		eredeti	módosított	teljesítés		eredeti	módosított	teljesítés
1	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK				KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
2	Pénzforgalmi bevételek				Pénzforgalmi kiadások
3	Működési célú				Működési célú
4	Működési támogatás	29 658 282	31 985 965	31 985 965	Személyi jellegű kiadások	16 393 522	24 352 102	19 577 906
5	Működési célú támogatásértékű bevétel	848 400	2 323 172	2 217 344	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 108 238	3 082 854	2 373 507
6	Közhatalmi bevétel	5 105 000	10 105 000	16 463 900	Dologi kiadások	16 684 000	17 703 063	11 834 173
7	Működési bevétel	2 240 000	2 240 000	1 680 230	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 008 000	4 008 000	3 847 518
8	Működési célú átvett pénzeszköz	0	0		Egyéb működési célú kiadások	1 246 788	2 113 118	2 083 118
9	Összesen:	37 851 682	46 654 137	52 347 439	Összesen:	40 440 548	51 259 137	39 716 222
10	Felhalmozási célú				Felhalmozási célú
11	Felhalmozási bevételek		0		Intézményi beruházások	1 220 000	1 290 865	393 319
12	Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek	0	5 999 999	5 999 999	Felújítások	2 300 000	8 299 999	1 093 622
13	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0		Kormányzati beruházások	0	0
14					Lakástámogatás	0	0
15					Lakásépítés	0	0
16					Egyéb felhalmozási kiadások	0	0
17	Összesen:	0	5 999 999	5 999 999	Összesen:	3 520 000	9 590 864	1 486 941
18					Pénzforgalom nélküli kiadások
19					Működési célú tartalékok
20					Általános tartalék	5 171 488	4 230 070	0
21					Céltartalékok	0	0	0
22					Összesen:	5 171 488	4 230 070	0
23					Felhalmozási célú tartalékok
24					Fejlesztési céltartalék	0	0
25					KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
26					Működési hiány	0	0
27					Felhalmozási hiány	0	0
28					Összesen:	0	0
29
30					FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
31					Államháztartáson belüli megelőleg.visszafiz.	925 183	925 183	925 183
32					Felhalmozási célú hiteltörlesztés	0	0
33	BEVÉTELEK ÖSSZESEN(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)	37 851 682	52 654 136	58 347 438	KIADÁSOK ÖSSZESEN	50 057 219	66 005 254	42 128 346
34					A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA
35					Működési hiány	0	0
36					Felhalmozási hiány	0	0
37	A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA
38	Belső forrásból
39	I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele	12 205 537	9 760 253	13 351 118
40	II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele		3 590 865
41	III. Lekötött betét	0	0
42	Külső forrásból
43	Áht-on belüli megelőlegezés	0	0	864 639
44	Felhalmozási célú hitelfelvétel	0	0
45	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	50 057 219	66 005 254	72 563 195	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	50 057 219	66 005 254	42 128 346
46	Működési célú bevételek összesen	50 057 219	56 414 390	66 563 196	Működési célú kiadások összesen	46 537 219	56 414 390	40 641 405
47	Felhalmozási célú bevételek összesen	0	9 590 864	5 999 999	Felhalmozási célú kiadások összesen	3 520 000	9 590 864	1 486 941

4. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat felújítási előirányzatai célonként forintban

A.	B.	C.	D.	E,	F.	G.	H.
S.szám	Felújítási cél megnevezése	Önként vállalt EI	Kötelező EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
1	Fejlesztések, karbantartások (kő padka Kossuth u.)	1 574 804			1 574 804	1 372 804	659 120
2	áfa	425 196			425 196	370 656	177 962
3	Temető kerítés felújítás	236 220			236 220	236 220
4	áfa	63 780			63 780	63 780
5	MFP-ÖTIFB/2025					4 724 409
6	áfa					1 275 590
7	színpad javítás					202 000	202 000
8	áfa					54 540	54 540
9	ÖSSZESEN	2 300 000	-	-	2 300 000	8 299 999	1 093 622

5. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházásai forintban projektenként

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
S.szám	Beruházások	Önként vállalt EI	Kötelező feladat EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
1	Tárgyi eszköz beszerzés (navigáció, utánfutó, informatikai eszköz beszerzés)	488 189			488 189	450 142	247 559
2	áfa	131 811			131 811	102 404	7 441
3	Ároktisztítás	472 441			472 441	472 441	-
4	áfa	127 559			127 559	127 559	-
5	Gáztűzhely					70 865	70 865
6	áfa					19 134	19 134
7	kerti pavilon					38 047	38 047
8	áfa					10 273	10 273
9	Beruházások összesen:	1 220 000	-	-	1 220 000	1 290 865	393 319

6. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Létszám-előirányzat

Ssz.	A.	B.
1	Megnevezés	fő
2	Önkormányzat
3	Igazgatási tevékenység
4	Könyvtár
5	Falugondnoki szolgálat	1
6	Város-, és községgazdálkodási sz.
7	Közművelődési szakember	0,5
8	Összesen:	1,5
9	Mindösszesen:	1,5

7. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata

Sz.	A.	B.	C.	D.
1	Foglalkoztatás módja- programonként	fő	hónap	átlag fő/év
2	Önkormányzatnál			BxC/12
3	Hosszabb időtartamú	1	11,5	0,96
4	összesen:	1	11,5	0,96

8. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételei, kiadásai

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
Megnevezés	Megállapított támogatás	Tervezett	Kifizetés várható ez évben			Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez	Teljesítés
Megnevezés	Megállapított támogatás	Tervezett	működésre	felújításra	beruházásra	Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez	Teljesítés
Bevételek

Összesen:	0	0	0	0	0	0

Kiadások	0	0		0		0

Összesen:	0	0	0	0	0	0	0

9. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások , szociális ellátások

A.	B.	C.	D.	E.
Sorszám	Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés
1	107060 Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások	4008000	4008000	3847518
2	104037 Szünidei gyermekétk.
3	Összesen:	4008000	4008000	3847518

10. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya forintban

A.	B.	C.	D.	E.	F.
Ssz	I. Saját bevételek	2025 eredeti ei.	2025 módosított ei.	Teljesítés
1	Helyi adók	5 085 000	10 085 000	16 281 205
2	Osztalék, koncessziós díjak
3	Díjak, pótloékok, bírságok	20 000	20 000	182 695
4	Tárgyi eszközök, immateriális javask, vagyoni értékű jog értékestése és hasznosítása, vagyonhasznosításból származó bevétel			669 410
5	Részvények, részesedeések értékesítés
6	Vállalat értékesítéséből, privazitációból származó bev.	-
7	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-
8	Saját bevételek összesen:	5 105 000	10 105 000	17 133 310
9	Saját bevételek 50%-a	2 552 500	5 052 500	8 566 655
10	II. Adósságot keletkeztető ügyletek	2025	2026	2027	2028
11	hitel előző években felvett
12	értékpapír
13	váltó
14	pénzügyi lízing
15	adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
16	legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
17	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
18	Összesen:
19	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0
20	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	2 552 500
21	III. Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható összege
22	Fejlesztési célok megnevezése	Adósságot keletkeztető ügylet összege
23	Nincs tervezve fejlesztési hitel felvétele, csak támogatás megelőzésre
24	Működési hitel felvétele, csak likvid hitel van tervezte
25	Összesen:

11. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Közvetett és közvetlen támogatások Ft-ban

	A.	B.	C.
Ssz:	Megnevezés	Ft/fő	fő
1	ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
2	lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege
3	helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként
4	- kommunális adóból: bejelentett lakcímmel rendelkező magánszemély
5	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege
6	egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
7	Összesen:

12. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások megoszlása forintban

A.	B.	C.	D.	E.
1	Megnevezés
2	I. Támogatások, támogatásértékű kiadások működési	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
3	ÁH-n belüli pénzeszközátadások- Szervezetenként
4	Szentbalázs Község Önkorm.Védőnői szolgálat
5	Szentbalázs Község Önkorm. Háziorvosi szolg.	200 000	221 290	221 290
6	Szentbalázs Község Önkorm. - Hivatal rezsire
7	Szociális Társulás Somogyjád	13 886	564 622	534 622
8	Batéi Közös Önkormányzati Hivatal	750 000	750 000	750 000
9	Kaposvár Környéki Belsőellenőrzési Önkorm.Társulás	91 612	112 616	112 616
10	Kaposvár Környéki Belsőellenőrzési Önkorm.Társulás-főépítész		268 530	268 530
11	Központi Költségvetési Szervnek (Bursa)	100 000	100 000	100 000
12	Zselici Magonc Óvoda
13	Kaposmenti Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás	14 885	15 210	15 210
14	Összesen:	1 170 383	2 032 268	2 002 268
15	II. Egyéb működési kiadásokon belül Áht.-n kívülre átadott támogatások: szervezetenként
16	Zselici Lámpások tagdíj	16 030
17	TÖOSZ tagdíj	5 375	5 850	5 850
18	NEFELA	5 000	5 000	5 000
19	Civil szervezetek támogatása	50 000	70 000	70 000
20	Összesen:	76 405	80 850	80 850
21	Mindösszesen:	1 246 788	2 113 118	2 083 118

13. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Cserénfa Község Önkormányzata maradványkimutatása

	A.	B.
Ssz.	Megnevezés	Önkormányzat
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	58 347 438
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	41 203 163
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2)	17 144 275
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	14 215 757
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	925183
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (4-5)	13 290 574
7	A) Alaptevékenység maradványa (3+6)	30 434 849
8	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei
9	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai
10	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9)	0
11	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
12	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
13	Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12)	0
14	B) Vállalkozási tevékenység maradványa (10+13)	0
15	C) Összes maradvány (=A+B)	30 434 849
16	D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa
17	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	30 434 849
18	F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)	0
19	G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)	0

14. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Cserénfa Község Önkormányzata vagyonmérlege

A.	B.	C.	D.	E.
1	Mérleg sor	Megnevezés	Önkormányzat
2	Mérleg sor	Megnevezés	Előző időszak (2024. év)	Tárgy időszak (2025. év)
3	A/I/1	Vagyoni értékű jogok	0	0
4	A/I/2	Szellemi termékek	0	0
5	A/I/3	Immateriális javak értékhelyesbítése
6	A/I	Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)	0	0
7	A/II/1.1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok forgalomképtelen	85 274 907	82 287 768
8	A/II/1.2	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok korlátozottan forgalomképes	72 313 735	71 206 227
9	A/II/1.3	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb (üzleti)	13 877 464	13 613 541
10	A/II/1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (A/II/1.1 +A/II/1.2 +A/II/1.3)	171 466 106	167 107 536
11	A/II/2.1	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek forgalomképtelen	0	0
12	A/II.2.2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek korlátozottan forgalomképes	10 465 131	8 856 326
13	A/II.2.3	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek egyéb (üzleti)	6 299 971	6 315 740
14	A/II/2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (A/II/2.1 +A/II/2.2 +A/II/2.3)	16 765 102	15 172 066
15	A/II/3	Tenyészállatok
16	A/II/4	Beruházások, felújítások	0	0
17	A/II/5	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18	A/II	Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	188 231 208	182 279 602
19	A/III/1	Tartós részesedések
20	A/III/2	Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
21	A/III/3	Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
22	A/III	Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)
23	A/IV/1	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	5 187 403	5 016 503
24	A/IV/2	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése
25	A/IV	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	5 187 403	5 016 503
26	A)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	193 418 611	187 296 105
27	B/I/1	Vásárolt készletek
28	B/I/2	Átsorolt, követelés fejében átvett készletek
29	B/I/3	Egyéb készletek
30	B/I/4	Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek
31	B/I/5	Növendék-, hízó és egyéb állatok
32	B/I	Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	0	0
33	B/II/1	Nem tartós részesedések
34	B/II/2	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
35	B/II	Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)	0	0
36	B)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	0	0
37	C/I	Hosszú lejáratú betétek	0	0
38	C/II	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	154 775	92 365
39	C/III	Forintszámlák	13 698 696	27 625 565
40	C/IV	Devizaszámlák
41	C/V	Idegen pénzeszközök
42	C)	PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/V)	13 853 471	27 717 930
43	D/I	Költségvetési évben esedékes követelések	649 419	276 000
44	D/II	Költségvetési évet követően esedékes követelések	2 515 240	4 938 459
45	D/III	Követelés jellegű sajátos elszámolások	20 000	20 000
46	D)	KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	3 184 659	5 234 459
47	E)	EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	-286 082	2 975 267
48	F/1	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása
49	F/2	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
50	F/3	Halasztott ráfordítások
51	F)	AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3)	0	0
52		ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	210 170 659	223 223 761
53
54	G/I	Nemzeti vagyon induláskori értéke	114 993 516	114 993 516
55	G/II	Nemzeti vagyon változásai	-6 400 883	-6 400 883
56	G/III	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	4 559 464	4 559 464
57	G/IV	Felhalmozott eredmény	89 961 693	86 117 156
58	G/V	Eszközök értékhelyesbítésének forrása
59	G/VI	Mérleg szerinti eredmény	-3 844 537	7 578 803
60	G)	SAJÁT TŐKE (=G/I+…+G/VI)	199 269 253	206 848 056
61	H/I	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek
62	H/II	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	925 183	864 639
63	H/III	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	553 118	529 195
64	H)	KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	1 478 301	1 393 834
65	I)	EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK
66	J)	KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
67	K/1	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
68	K/2	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 002 256	7 561 022
69	K/3	Halasztott eredményszemléletű bevételek	7 420 849	7 420 849
70	K)	PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	9 423 105	14 981 871
71		FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K)	210 170 659	223 223 761

15. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A 0-ra leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök állománya

A.	B.	C.	D.	E.
1	Megnevezés		Használatban	Használaton kívül
2	A. Önkormányzat
3	I. Immateriális javak		822 830
4	II: Ingatlanok		543 000
5	II. Gépek , ber., felszerelések		7 945 999
6	III. Járművek		-
7	IV.Üzem.,kezelésre átadott eszk
8	Összesen:		9 311 829

16. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ssz.	A.	B.	C.	D.	E.	F.
1	Feladatok	Évek
2		2025	2026	2027	2028	2029
3	hosszú lejáratra kapott kölcsönök
4	tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból
5	tartozások működési célú kötvénykibocsátásból
6	beruházási és fejlesztési hitelek
7	működési célú hosszú lejáratú hitelek
8	egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
9	Összesen:	0	0	0	0	0

17. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségek

	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
1	Vállalt kötelezettség, készfizető kezesség	Székhely	Ber. kezdete	Befejezés	Kezességválla- lás Ft	Döntés száma	Kezességváll. meg, száma	Lejárat
2

18. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Cserénfa Község Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulása

	Megnevezés	Önkormányzati részesedés könyv szerinti értéke	Önkormányzati részesedés mértéke	Önkormányzati kezességvállalás összege	Megjegyzés	2025. évben nyújtott önkormányzati működési célú támogatás
1
2
3	Összesen: