Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 02. 28

Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.28.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület a - (2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. -
és - (3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
- bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi települési önkormányzatok működésének általános támogatásának előirányzatát 1.370.000 Ft összeggel csökkentette. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékkal szembe módosítható.
Bevétel
Települési önkormányzatok működési támogatása -1.370.000 Ft
Kiadás
Tartalék -1.370.000 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatok előirányzatát 44.688 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat.támogatása 44.688 Ft
Kiadás
Tartalék 44.688 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-79/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi elszámolásból származó bevételek előirányzatát 2.959.310 Ft összeggel módosította, a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022.évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II.28) Korm.rendelet 5. § szerint az önkormányzatot megillető kiegészítő támogatás. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Elszámolásból származó bevételek 2.959.310 Ft
Kiadás
Tartalék 2.959.310 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-71/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.329 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.329 Ft
Kiadás
Tartalék 46.329 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-75/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.330 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.330 Ft
Kiadás
Tartalék 46.330 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-79/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.330 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.330 Ft
Kiadás
Tartalék 46.330 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.330 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.330 Ft
Kiadás
Tartalék 46.330 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-2/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 269.892 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 131.572 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 138.320 Ft
Kiadás
Tartalék 269.892 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-4/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-6/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-9/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-11/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-14/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-16/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-18/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-20/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
Tartalék 77.112 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-22/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 77.112 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 37.592 Ft
Települési önkorm. kulturális feladat.támogatása 39.520 Ft
Kiadás
Tartalék 77.112 Ft
1. Az állami végrehajtásról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) módosított 4/C. számú melléklete szerint az önkormányzat 2023.december hónapban a 2024.évi nettó finanszírozás 4%-át, 1.161.431 Ft-ot kapott támogatásként, ezen összeggel a bevételi előirányzatot növelni szükséges és a tartalékba helyezhető.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegzések 1.161.431 Ft
Kiadás
Államházt.belüli megelőlegezések visszafizetése 1.161.431 Ft
II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
1. Képviselő testületi döntés alapján Som község Önkormányzata a Ságvár Község Önkormányzatának hozzájárulás a Társulás fenntartáshoz 8.900 Ft összeggel csökkenti a tartalék javára.
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások államházt. belülre -8.900 Ft
Tartalék 8.900 Ft
1. Képviselő testületi döntés alapján Som község Önkormányzata a Ságvár Község Önkormányzatának hozzájárulás a Bóbita Óvoda és Bölcsőde fenntartáshoz -237.800 Ft összeggel csökkenti a tartalék javára.
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások államházt. belülre -237.800 Ft
Tartalék 237.800 Ft
IV. Tájékoztatás a 2/2023. (III.01.) számú önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdés pontjában a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. A könyvtár dologi kiadása nő 40.000 Ft értékben, a kifizetésre kerülő víz és csatorna szolgáltatás díja miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /víz és csatorna szolgáltatás díja/ 40.000 Ft
Tartalékok -40.000 Ft
1. Az önkormányzat dologi kiadása nő 5.000 Ft értékben, a kifizetésre kerülő víz és csatorna szolgáltatás díja miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /víz és csatorna szolgáltatás díja/ 5.000 Ft
Tartalékok -5.000 Ft
1. Az ingatlangazdálkodás dologi kiadása nő 21.000 Ft értékben, a kifizetésre kerülő kazán meghibásodás miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /karbantartási és kisjavítási szolgáltatások/ 21.000 Ft
Tartalékok -21.000 Ft
1. Az üzemanyag vásárlás miatt a temető dologi kiadása nőtt 15.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 11.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.ÁFA/ 4.000 Ft
Tartalék -15.000 Ft
1. A karácsonyi rendezvény miatt a személyi juttatás nő 80.000 Ft értékben, a élelmiszer vásárlás miatt, a tartalék terhére.
Kiadás
Személyi juttatás /egyéb külső személyi juttatások/ 80.000 Ft
Tartalék -80.000 Ft
1. Az orvosi rendelő dologi kiadása nő 32.000 Ft értékben, a felmerülő tény költség miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /közvetített szolgáltatások/ 32.000 Ft
Tartalék -32.000 Ft
1. A posta üzemeltetése személyi kiadásain belül technikai költség átcsoportosítás történt 126.000 Ft értékben.
Kiadás
Személyi juttatások /munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottaknak fizetett juttatásai/ 126.000 Ft
Személyi juttatások /egyéb külső személyi juttatások/ -126.000 Ft
1. A települési támogatások nőnek 122.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Ellátottak juttatása /egyéb nem intézményi ellátások/ 122.000 Ft
Tartalék -122.000 Ft
1. Az önkormányzat dologi kiadása nő 92.000 Ft összegben, a felmerülő tény könyvelés miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadás/ 92.000 Ft
Tartalék -92.000 Ft
1. A temető fenntartás dologi kiadása nő 320.000 Ft összegben, a 2022, 2023, 2024.év KáptaLAN temető szoftver követési díj kifizetése miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 252.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.ÁFA/ 68.000 Ft
Tartalék -320.000 Ft
1. A posta üzemeltetésének bevételein a szolgáltatások bevétele és a kiszámlázott általános forgalmi adó nő 1.392.000 Ft értékben a tulajdonosi bevétellel szemben.
Bevétel
Szolgáltatások ellenértéke 1.096.000 Ft
Kiszámlázott általános forgalmi adó 296.000 Ft
Tulajdonosi bevétel -1.392.000 Ft
1. A bécsi kirándulás miatt az önkormányzat dologi kiadás nő 166.000 Ft összegben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 130.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.ÁFA/ 36.000 Ft
Tartalék -166.000 Ft
1. Az önkormányzat dologi kiadása nő 5.000 Ft összegben, tisztitószer vásárlás miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése / 5.000 Ft
Tartalék -5.000 Ft
1. Az orvosi rendelő dologi kiadása nő 46.000 Ft összegben, a háziorvos bejárási költségtérítése miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadás/ 46.000 Ft
Tartalék -46.000 Ft
1. A 020/1.fejlesztés dologi kiadása nő 19.000 Ft értékben, a szállítási költség miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 15.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.ÁFA/ 4.000 Ft
Tartalék -19.000 Ft
1. Az önkormányzat dologi kiadása nő az elektronikus aláírás díjtétele miatt 5.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 5.000 Ft
Tartalék -5.000 Ft
1. A Magyar Falu program orvosi rendelő és posta ingatlanfejlesztésének dologi kiadása nő 167.000 Ft értékben, az energetikai tanúsítvány miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /szakmai tevékenységet segítő szolg./ 167.000 Ft
Tartalék -167.000 Ft
1. A közutak, hidak, járdák fenntartása dologi kiadása nő 5.000 Ft értékben, az üzemanyag kiadása miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 5.000 Ft
Tartalék -5.000 Ft
1. A falugondnok dologi kiadása nő 9.000 Ft értékben, az üzemanyag kiadása miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 9.000 Ft
Tartalék -9.000 Ft
1. Az év végi jutalmak kifizetése miatt köztehertartozás keletkezett 185.013 Ft értékben.
Kiadás
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 185.013 Ft
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegezések 185.013 Ft
1. Az állategészségügyi feladatok dologi kiadása nő 28.000 Ft értékben, az év végi tény számla miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 22.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.ÁFA/ 6.000 Ft
Tartalék -28.000 Ft
1. Az év végi jutalmak miatt a falugondnok, a zöldterületek, a művelődési ház személyi juttatási növekedtek 533.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Személyi juttatások /normatív jutalmak/ 100.000 Ft
Személyi juttatások /normatív jutalmak/ 150.000 Ft
Személyi juttatások /normatív jutalmak/ 223.000 Ft
Személyi juttatások /munkáltatót terhelő járulék és szocho/ 60.000 Ft
Tartalék -533.000 Ft
1. A közvilágítás kiadásai dolgozói kiadásain belül technikai költség átcsoportosítás történt 30.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /villamosenergia szolgáltatás díja/ 30.000 Ft
Dologi kiadás /karbantartás, kisjavítási szolgáltatások/ -30.000 Ft
1. Az ingatlangazdálkodás dologi kiadásain beül technikai költségátcsoportosítás történik 46.000 Ft értékben, beérkező tény számlák miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /villamosenergia szolgáltatás díja/ 36.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felszámított áfa/ 10.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ -46.000 Ft
1. Segélyezés, szociális feladatok ellátása kiadási előirányzatán belül 115.000 Ft költség átcsoportosítás szükséges a krízis támogatás kifizetésére.
Segélyezés, szociális felad.ell.(krízis támogatása) 15.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(.eseti támogatása) -15.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(krízis) 100.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(rendszeres lakásfenn.tám.) -100.000 Ft
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének bevételeinek és kiadásainak, valamint a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatok módosítását határozza meg a vonatkozó jogszabályok és egyéb intézkedések alapján.
A 2. §-hoz és az 1–5. melléklethez
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeleteinek alábbi mellékleteit módosítja a vonatkozó jogszabályok és egyéb intézkedések alapján:
a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten,
a bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali megoszlása, és az éves (tervezett) létszám előirányzat és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.