Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 29Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.29.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Belügyminisztérium ÖGF/4-45/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.330 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.330 Ft
Kiadás
Tartalék 46.330 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/4-49/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.329 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.329 Ft
Kiadás
Tartalék 46.329 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/4-11/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása előirányzatát 494.000 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm. kulturális feladatainak támogatása 494.000 Ft
Kiadás
Tartalék 494.000 Ft
1. Magyar Falu Program önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztés, önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések Közösségépítés és hagyományőrzés háza pályázaton nyert 9.019.000 Ft az előirányzatok összegét módosította a következő bontásban.
Bevétel
Egyéb működési célú tám.bevételei államházt. belülről 19.050 Ft
Egyéb felhalmozási célú tám.bevételei államh. belülről 8.998.764 Ft
Kiadás
Dologi kiadás /reklám és propaganda kiadások/ 15.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 5.000 Ft
Fejlesztési kiadás / ingatlanok beszerzése, létesítése/ 7.086.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa 1.913.000Ft
Tartalék - 1.186 Ft
1. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó – a Gyvt. 19. § (1)-(1a) bekezdése alapján a megállapítható, a Gyvt. 20/A-20/B. §-a szerinti – ellátásokat Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi LV. törvény XV. fejezet 26. cím 5. alcím 1. jogcímcsoport 7. jogcím Pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások központi kezelésű előirányzat terhére folyósítják és a könyvekben az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 15. melléklete szerinti egységes rovatrend K42. Családi támogatások rovatán nem kerülnek elszámolásra, az önkormányzathoz beérkezett, továbbutalandó összeget költségvetési bevételként, valamint annak jogosult részére történő kiutalását költségvetési kiadásként nem lehet elszámolni. A továbbadási célú pénzeszközt az Áhsz. 48. § (10) bekezdés b) pontja alapján a 3672. Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása könyvviteli számlán javasolják kimutatni. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők számára augusztus hónapban 51.000 Ft összegben pénzbeli támogatásban részesültünk, mely összeget kiosztottunk 8 fő /gyermek/ részére, mely összeggel az előirányzatot módosítani kell az alábbiak szerint.
Bevétel
Továbbadási célból folyósított támogatás 51.000 Ft
Kiadás
Továbbadási célból folyósított támogatás - 51.000 Ft
1. Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi LXXIV. törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési III. negyedév adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét a Területfejlesztési Alap részére teljesíti, az iparűzési adó terhére 24.403.049 Ft összegben:
Bevétel
Iparűzési adó 24.403.049 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú kiadás /helyi önkorm. törvényi befiz./ 24.403.049 Ft
1. Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatala Ságvár Község Önkormányzatát értesítette SO-07/FOG/13341-1/2025 ügyiratszámú levelében új közfoglalkoztatási program indításáról. Önkormányzatunk 2025.11.01.-től 2026.08.31.-ig foglalkoztathat 2 főt 100 %-os támogatottság mellett. A program teljes költsége 3.097.020 Ft, melyből 2025. évre eső rész 620.000 Ft ezen összeggel a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatát szükséges megemelni az alábbiak szerint.
Bevétel
Egyéb működési célú támogatások bevételei államh. belülről 620.000 Ft
Kiadás
Személyi kiadás /törvény szerinti illetmények, munkabérek/ 290.000 Ft
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ 20.000 Ft
Tartalék 310.000 Ft
II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
1. A Dunántúli Regionális Vízmű Zrt részére a 2024.évre vonatkozóan működési támogatást fizet az önkormányzat a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz begyűjtésére vonatkozóan 411.000 Ft és a hozzá tartozó kamat 50.000 Ft értékben.
Kiadás
Egyéb működési célú kiadás /egyéb működési célú támogatások államházt. belülre/ 411.000 Ft
Dologi kiadás /kamatkiadások/ 50.000 Ft
Tartalék - 461.000 Ft
1. A bevételek előirányzatát megemeltük a tartalék javára 11.545.951 Ft, a tényleges befolyt bevételek alapján: közhatalmi bevételek, közútkezelés, sírhely megváltás költséghelyen és érdekeltségi hozzájárulás rovatok változtak.
Bevétel
Telekadó 1.000.000 Ft
Iparűzési adó 9.595.951 Ft
Szolgáltatások ellenértéke 300.000 Ft
Tulajdonosi bevételek 300.000 Ft
Érdekeltségi hozzájárulás 350.000 Ft
Kiadás
Tartalék 11.545.951 Ft
IV. Tájékoztatás 2/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdés pontjában a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. A Bethlen Gábor Alapkezelő pályázat 2025.évi testvértelepülési programok és együttműködések támogatása miatt a lenti előirányzat átcsoportosítást végzetük el 1.001.000 Ft értékben.
Bevétel
Közhatalmi bevétel/értékesítési és forg.adók/ 1.001.000 Ft
Kiadás
Személyi kiadás / egyéb külső személyi juttatások/ 236.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 670.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 95.000 Ft
1. A Viziközmű dologi kiadásainak előirányzata tévesen a 041233 „Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás” kormányzati funkción került tervezésre, ezért ezen tételeket szükséges a 063080 „Vízellátással kapcsolatos közmű építése, fenntartása, üzemeltetése” kormányzati funkcióra mozgatni. A fenti pontosítás nem eredményez rovatok közötti átcsoportosítást.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok/ / 3.554.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 960.000 Ft
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok/ -3.554.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ - 960.000 Ft
1. Az állategészségügyi feladat dologi kiadásainak előirányzata tévesen a 042180 „Állat-egészségügy” kormányzati funkción került tervezésre, ezért ezen tételeket szükséges a 041181 „Kóbor állatokkal kapcsolatos feladatok” kormányzati funkcióra mozgatni. A fenti pontosítás nem eredményez rovatok közötti átcsoportosítást.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 567.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 153.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ - 567.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ - 153.000 Ft
1. A temető dologi kiadása nő az új kihelyezett konténer miatt 199.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 148.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 25.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ 26.000 Ft
Tartalék - 199.000 Ft
1. A posta üzemeltetés dologi kiadása nőtt a nyomtatóba toner vásárlás miatt 10.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok/ 10.000 Ft
Tartalék - 10.000 Ft
1. A játszótér felújítása miatt a dologi és a fejlesztési kiadás is nőtt 152.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok/ 8.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 8.000 Ft
Fejlesztési kiadás / ingatlanok beszerzése, létesítése/ 107.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 29.000 Ft
Tartalék - 152.000 Ft
1. A vagyonbiztosítás a felmerülő tény költség miatt változott 43.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 43.000 Ft
Tartalék - 43.000 Ft
1. A szépkorúak köszöntésére élelmiszer és belépőjegy vásárlás miatt előirányzat módosítás volt szükség 326.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Személyi kiadás /egyéb külső személyi juttatások/ 58.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 64.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ / 204.000 Ft
Tartalék - 326.000 Ft
1. A önkormányzat kiadásain az asztalterítő vásárlás miatt a következő előirányzat módosítás történt 26.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Személyi kiadás /egyéb külső személyi juttatások/ 20.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 6.000 Ft
Tartalék - 26.000 Ft
1. A falugondnok dologi kiadása nőtt a falu és tanyagondoki továbbképzés miatt 12.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 12.000 Ft
Tartalék - 12.000 Ft
1. A selfie pont fejlesztési kiadását pályázati megvalósítás miatt tartalékba helyezzük 700.000 Ft összegben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ - 552.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ - 148.000 Ft
Tartalék 700.000 Ft
1. Az urnafal az idei évben nem kerül megvásárlásra, ezért az összeg tartalékba került 1.200.000 Ft összegben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ - 944.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ - 256.000 Ft
Tartalék 1.200.000 Ft
1. A buszváró az idei évben nem kerül felújításra, ezért az összeg a tartalékba kerül 800.000 Ft összegben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /ingatlanok felújítása/ - 630.000 Ft
Fejlesztési kiadás /felújítási célú előzetesen felsz.áfa/ - 170.000 Ft
Tartalék 800.000 Ft
1. A temető dologi kiadása nő a konténer bérlet folytán 9.000 Ft összegben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /bérleti és lízingdíjak/ 9.000 Ft
Tartalék - 9.000 Ft
1. Az ingatlangazdálkodás kiadása változik a felmerülő számlák okán 623.000 Ft összegben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /gázenergia szolgáltatás díja/ 449.000 Ft
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ 42.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 132.000 Ft
Tartalék - 623.000 Ft
1. A Som-Nyim-Ságvár-Nagyberény fogászati körzet alapellátási feladatainak biztosításához a fogorvosi rendelő kialakítása során a lenti előirányzat átcsoportosítás történt 836.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ 10.000 Ft
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 100.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb kommunikációs szolgáltatások/ 4.000 Ft
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ 50.000 Ft
Dologi kiadás /szakmai tevékenységet segítő szolg./ 100.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 100.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 117.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ 80.000 Ft
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ 150.000 Ft
Fejlesztési kiadás /informatikai eszközök beszerzése/ 16.000 Ft
Fejlesztési kiadás /egyéb tárgyi eszközök beszerzése/ 82.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 27.000 Ft
Tartalék - 836.000 Ft
1. A Magyar Falu Program önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése MFP-ÖTIFB/2025 Közösségépítés és hagyományőrzés háza pályázat az építészeti tervdokumentáció készítéséhez 150.000 Ft előirányzat módosítás történt.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ 150.000 Ft
Tartalék - 150.000 Ft
1. A Bethlen Gábor Alapkezelő pályázat 2025.évi testvértelepülési programok és együttműködések támogatása pályázat projekt előkészítési feladatok ellátására előirányzat emelés valósult meg 30.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /szakmai tevékenységet segítő szolg./ 24.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 6.000 Ft
Tartalék - 30.000 Ft
1. A Balaton Fejlesztés Tanács által meghirdetett közpark, közösségi tér megújítási pályázatához kiállításra került az akadálymentesítési, rehabilitációs szakmérnöki nyilatkozat 50.000 Ft összegben, ami az előirányzat változást okozott.
Kiadás
Dologi kiadás /szakmai tevékenységet segítő szolg./ 50.000 Ft
Tartalék - 50.000 Ft
1. A művelődési ház dologi kiadásain technikai költség átcsoportosítás történt 15.000 Ft összegben.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb kommunikációs szolgáltatások/ 15.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ - 15.000 Ft
1. A fizetendő általános forgalmi adó előirányzata emelkedett 74.000 Ft összegben, tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /fizetendő általános forgalmi adó/ 74.000 Ft
Tartalék - 74.000 Ft
1. Az önkormányzat személyi és dologi kiadás előirányzatai között technikai átsorolást végeztünk 236.000 Ft értékben.
Kiadás
Személyi kiadás /egyéb külső személyi juttatások/ 6.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 48.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ 182.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ - 236.000 Ft
1. A falugondnok dologi kiadás előirányzatai között technikai átsorolást végeztünk 30.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ 30.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ - 30.000 Ft
1. A karácsonyi műsor megrendelése okozott előirányzat módosítást, összegszerűen 330.000 Ft.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 330.000 Ft
Tartalék - 330.000 Ft
1. Az önkormányzat dologi kiadása a banköltség emelkedése eredményeképp változik 120.000 Ft összegben, tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 120.000 Ft
Tartalék - 120.000 Ft
1. A közvilágítás dologi kiadása emelkedik a könyvelésbe kerülő számlák miatt 81.000 Ft összegben, tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 81.000 Ft
Tartalék - 81.000 Ft
1. A Som-Nyim-Ságvár-Nagyberény fogászati körzet alapellátási feladatainak biztosításához a fogorvosi rendelő kialakítása során a következő előirányzat átcsoportosítás történt 310.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ 25.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 237.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ 30.000 Ft
Fejlesztési kiadás /informatikai eszközök beszerzése/ 14.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 4.000 Ft
Tartalék - 310.000 Ft
1. Az Ady Endre utcai apríték tároló elkészítéséhez az előirányzatok átcsoportosításra kerültek 182.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ 136.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 37.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 7.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 2.000 Ft
Tartalék - 182.000 Ft
1. A közfoglalkoztatás személyi kiadása emelkedett 275.000 Ft-tal, mivel az eredeti költségvetésben a foglakoztatás augusztus hónapig volt tervezve.
Kiadás
Személyi kiadás /törvény szerinti illetmények, munkabérek/ 258.000 Ft
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ 17.000 Ft
Bevétel
Egyéb működési célú támogatások bevételei államh. belülről - 275.000 Ft
1. A szépkorúak ünnepségén a vásárolt élelmiszer után járulék fizetés terheli az önkormányzatot, ezért az előirányzat változik 22.000 Ft-tal.
Kiadás
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ 22.000 Ft
Tartalék - 22.000 Ft
1. Az önkormányzat dologi kiadása az egyéb külső számviteli szolgáltatás igénybevétele miatt emelkedik 157.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /szakmai tevékenységet segítő szolg./ 157.000 Ft
Tartalék - 157.000 Ft
1. A Som-Nyim-Ságvár-Nagyberény fogászati körzet alapellátási feladatainak biztosításához a fogorvosi rendelő kialakítása során a lenti előirányzat átcsoportosítás történt 48.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ 30.000 Ft
Fejlesztési kiadás /informatikai eszközök beszerzése/ 14.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 4.000 Ft
Tartalék -48.000 Ft
1. A helyi humán fejlesztések Som településen TOP_PLUSZ-3.1.3-23-S01-2024-00004 pályázat keretében a szemléletformáló tájékoztatók a krízis helyzetet kezelő szolgáltatások elérhetőségeinek ismertebbé tétele érdekében, lakossági előadások a bűnmegelőzéshez kapcsolódó kommunikációs tevékenység, autómentes nap keretében megvalósuló kommunikációs tevékenység megrendelése kapcsán előirányzat változás történt 1.245.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /reklám és propaganda kiadások/ 697.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 548.000 Ft
Bevétel
Egyéb felhalmozási célú tám. bevételei államh. belülről./ 1.245.000 Ft
1. A Bethlen Gábor Alapkezelő pályázata kapcsán a következő előirányzat átcsoportosítást végeztük, mivel az elszámolt számlák köre módosult az eredetleg leadott rovathoz képest 1.100.000 Ft értékben.
Kiadás
Személyi kiadás /egyéb külső személyi juttatások/ - 370.000 Ft
Személyi kiadás / munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottaknak fizetett juttatások / - 250.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ - 480.000 Ft
Tartalék 1.100.000 Ft
1. A kisértékű tárgyi eszköz előirányzata emelkedik a falugondok részére telefonkészülék vásárlás miatt 121.000 Ft értékben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /egyéb tárgyi eszközök beszerzése/ 95.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 26.000 Ft
Tartalék - 121.000 Ft
1. A falunap dologi kiadásain belül technikai költségátcsoportosítás történt 5.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 5.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ -5.000 Ft
1. A fogorvosi rendelő kiadásain belül technikai költségátcsoportosítás történt 150.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 150.000 Ft
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ -150.000 Ft
1. Az áfa befizetés kiadásain belül technikai költség átcsoportosítás történt 1.000 Ft értékben, az önként vállalt 66020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkció és kötelező feladatok 013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés kormányzati funkció között.
Kiadás
Dologi kiadás /fizetendő általános forgalmi adó / 1.000 Ft
Dologi kiadás /fizetendő általános forgalmi adó / -1.000 Ft