Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek, az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámok alapján előkészítve.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési javaslatának összeállítására az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) és Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezéseinek megfelelően került sor.

Az Áht. előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban kell elkészíteni.

A költségvetés összeállítása során irányadó jogszabályi rendelkezéseket az előterjesztés 1. mellékletében ismertetjük.

A költségvetési rendelettervezet összeállítása során figyelembe kellett vennünk azokat az alábbi célokat, illetve feladatokat, amelyeket Som Község Önkormányzatának Képviselő-testülete meghatározott az önkormányzat 2025. évi költségvetési tervezéséhez.

12. A költségvetésben a nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében általános

tartalékot kell képezni.

Figyelembe kellett venni továbbá az előző évek kötelezettségvállalásait, a központi jogszabályok változását, az önkormányzatok adott évi finanszírozási rendszerét, valamint az előző évek gazdálkodási tapasztalatait.

Az elmúlt évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az önkormányzatok működőképességét az eltérő saját bevételi lehetőségek a feladatalapú finanszírozás mellett is komolyan befolyásolják, így az is nyilvánvalóvá vált, hogy a központi költségvetésnek még erőteljesebben érvényesítenie kell a szolidaritás elvét. Ennek megfelelően az önkormányzatokat megillető egyes költségvetési támogatásokat 2025. évben is csökkenti az ún. „beszámítás” összege, ugyanakkor – a szolidaritás elvének fokozottabb érvényesülésével – az alacsony gazdasági potenciállal rendelkező települések felzárkózása érdekében a rendszer továbbra is számol a pozitív „kiegyenlítés”-sel. Az alacsony helyi adóbevétellel rendelkező települések ilyen módon meghatározott százalékú kiegészítő forrásban részesülnek az alapfeladataik ellátása érdekében; a jelentős iparűzési adóval rendelkező településeket ugyanakkor továbbra is sávosan növekvő mértékben terheli a beszámítás.

A 2025. évre beterjesztett összesített költségvetési javaslat Som Község Önkormányzata részére 174.417.271 Ft összegben határozza meg a 2025. évi célok és feladatok megvalósításához szükséges kiadási előirányzatokat.

A község gazdasági növekedését, az önkormányzat működőképességének megtartását tartottuk legfontosabb célnak az önkormányzat költségvetésének tervezésekor.

A kötelező önkormányzati feladatok prioritását helyeztük előtérbe, mivel az önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető.

A beterjesztett költségvetési javaslat 174.417.271 Ft összegű bevétellel és kiadással számol, amely az előző évhez viszonyítva 22,77 %-os növekedést mutat, ennek oka a magasabb előző évi önkormányzati költségvetési maradvány, illetve a magasabb közhatalmi bevétel. A 2025. évi költségvetés összeállításánál továbbra is a kiadásokat olyan szinten terveztük, amelyre a tárgyévi bevételek fedezetet is nyújtanak.

Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását főbb bevételi csoportonként az önkormányzat költségvetési mérlege és az 1/A,1/B táblák mutatják be.

A támogatások 2025. évben a következők szerint alakulnak:

A működéshez kapcsolódó általános támogatások 3,65 %-kal eredményeznek kevesebb bevételt a 2024. évinél, ez összegszerűen 519.197 Ft-tal alacsonyabb bevételt jelent az év során.

Az önkormányzatok finanszírozási rendszerében 2025-ben is érvényesül a „kiegyenlítő” rendszer. Ennek megfelelően az önkormányzatok iparűzési adóalapból számított bevétele, mint elvárt bevétel csökkenti a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás jogcímeken megillető általános támogatások összegét.

Támogatás illeti meg a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan is a belterület nagysága alapján.

Közvilágítás fenntartásának támogatására a közvilágítás biztosításához is kaptunk forrást. A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik. Támogatás illeti meg az önkormányzatot a köztemető és a közutak fenntartására, valamint egyéb önkormányzati feladatokra.

A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően az idei évben is az alapellátások biztosítása. Összességében szociális célra várhatóan 28,97 %-kal kevesebb támogatást kapunk, mivel a szociális feladataink egyéb támogatásához az önkormányzat nem kap állami támogatást, így ezt önerőből fogja az elmúlt évek tapasztalata alapján megvalósítani. A falugondnoki szolgáltatás támogatása az 4,90 %-kal nő, ez összegszerűen 6.343.500 Ft.

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatására 12,12 %-kal alcsonyabb összeget kapunk, mely az étkező gyereklétszám függvénye.

Kulturális feladatok támogatására 2.270.000 Ft-ot kap az önkormányzat, pontosan ugyanannyit, mint az előző években.

Egyéb működési célú támogatások között jelenik meg a 2024. március 11-től 2025. február 28-ig tartó közfoglalkoztatási program 2025.évre kapott támogatása és a 2025. március 01-től 2025. augusztus 31-ig tartó közfoglalkoztatási programra kapott támogatás, illetve Nyim Község Önkormányzatának hozzájárulása januártól decemberig a közösen foglalkoztatott kulturális felelős alkalmazásához.

Egyéb felhalmozási támogatások bevételei államháztartáson belülről soron jelenik meg a Belvízrendezés Somban - TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00038 pályázat. 2025.évben ismételten folyósításra kerül, mivel 2024-ben a fel nem használt támogatási előleget visszafizette a Som Község Önkormányzata.

Közhatalmi bevételeink, a helyi adóbevételek az előző évinél 50,40 %-kal magasabb összegben kerültek tervezésre. Magánszemélyek kommunális adója esetében az előző évihez viszonyítva 4.100.000 Ft-tal több bevétellel számoltuk. A telekadó esetében az előző évinél 1.800.000 Ft-tal alacsonyabb bevétellel kalkuláltunk, míg az építményadó bevételünk 6,82 %-kal magasabb összegű, mint a tavalyi évi.

Iparűzési adóból is a 2024. évihez viszonyítva 60,00 %-kal magasabb összegű bevételt várunk, de a 2024-as évi tényszám így is 7.000.000 Ft-tal több a tervszámnál, a többlet oka a hulladék gazdálkodási társaságok adóelőleg bevallásából/befizetéséiből keletkezett.

Gépjárműadóból a központi szabályozás következtében 2025. évben nem számolhatunk bevételt.

Egyéb közhatalmi bevételeknél a 2024. évi ténylegesen befolyt összegekre alapoztunk.

A szolgáltatások ellenértékének bevétele 11,95 %-os növekedést mutat, mivel a 2023 szeptemberében sikeresen elkezdett növekedni a somi Postapartner üzemeltetésének bevétele és a Közút kerékpárút karbantartására átvett összeg is itt kerül kimutatásra.

A továbbszámlázott szolgáltatások bevétele a kiadásai oldalon is megjelenik, így a költségvetésre nincs növelő hatással.

A tulajdonosi bevételeknél az előző évinél 91,21 %-os növekedés várható, melynek oka az önkormányzati ingatlanok bérbeadásának bevételnövekedése. Hasonlóan az előző évhez, a 2025-ben is külön soron kerül feltüntetésre a mérnöki iroda, a műköröm stúdió, volt posta épületének bérleti díja, a sírhely megváltások, valamint a köztemető bejáratánál található hirdetőtáblák vonatkozásában kiszámlázott éves díjak.

A kiszámlázott ÁFA során a beszedett bevételeink miatti általános forgalmi adó jelenik meg.

ÁFA visszaigénylés soron a DRV Zrt. lakossági víz- és csatorna szolgáltatás üzemeltetésének karbantartásából és felújításából adódó beszerzések utáni visszaigénylést terveztük.

Kamatbevétel a fizetési és az elkülönített számlákon időszakonként mutatkozó kisebb kamatozó pozitív egyenlegekből várható.

Egyéb különféle működési bevételek kerekítési különbözetekből, továbbá az állami adóhatóság felé teljesítendő befizetési kötelezettség, adónemenkénti kerekítésekből adódó, bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérésekből adódik, melyek havonta bérkönyvelésnél kerülnek korrigálásra.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök között a DRV Zrt. lakossági víz-csatorna támogatás visszautalása szerepel, mely a kiadási oldalon is megjelenik.

A pénzmaradvány az előző évi költségvetési, valamint finanszírozási bevételek és kiadások egyenlegeként jelentkezik, összege kicsit alacsonyabb az előző évinél, mivel a beérkezett áthúzódó beruházások támogatási bevételei itt jelenek meg a saját forrás mellett 53.831.004 Ft összegben a 2025. évre tervezett feladatok megvalósítására.

A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait, a község fenntartásához, üzemeltetéshez kapcsolódó kiadásokat, a választott tisztségviselők juttatásaival kapcsolatos kiadásokat, a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat és a tartalékot.

Kiadások tervezésekor kiemelten figyeltünk a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges és az előző évben megkezdett áthúzódó beruházások befejezését lehetővé tevő forrásokra.

A községüzemeltetési szakfeladatok elvégzéséhez szükséges pénzeszközök tervezésénél figyelembe vettük az előző évi tapasztalatokat és a 2025. évben jelentkező új feladatokat.

Az egyes feladatok elvégzéséhez szükséges pénzeszközök meghatározásakor a legszükségesebb feladatellátással terveztük a költségvetési előirányzatokat.

Jelentős kiadást eredményez a községüzemeltetési feladatok ellátása, amelynek kiadási előirányzatát az előző évi tervhez viszonyítva összességében a közmunka kiadásaival együtt számolva 29,08 %-kal magasabb összegben szerepeltetjük.

Zöldfelületek, parkfenntartási feladatok

A parkjaink és zöldterületeink fenntartására az elmúlt évihez viszonyítva 15,94 %-kal magasabb összeggel számoltunk. Községünk virágosítását meghatározza a közterületek díszítése, melyre idén is kiemelt figyelmet fordítunk, ezért a tavalyi évben kalkulált összeget szerepeltettük a költségvetésben. A játszóterek kötelező karbantartására, a balesetveszély elhárítására az erre vonatkozó összeget szerepeltettük a költséghelyen.

Som község közigazgatási területén lévő zöldterületek gépi és kézi kaszálásának összege is itt került megtervezésre, illetve 1 fő állandó alkalmazott személyi bére és járuléka.

Közutak, hidak, járdák, parkolók

A 2025. évi költségek tervezésénél a 2024. évi tényeket, illetve a 2025. évi állami normatívákat vettük alapul. A 2025. évi költségek tervezésénél a kötelezően ellátandó feladatokra koncentrálva alakítottuk ki a költséghelyet.

Közvilágítás

2024. évhez viszonyítva a villamos energia árak mérséklődtek, erre a bevételi oldalon kiegészítő forrást is kap az önkormányzat. 2024-ben Som Község Önkormányzata a közvilágítás korszerűsítését valósította meg. A fejlesztés során a meglévő lámpatestek helyére LED lámpatestek kerültek felszerelésre és 23 db lámpa bővítésre is sor került. Az új „okos” fényáram szabályozással 20-40%-os költség megtakarítást lehet elérni éves szinten a településen.

Egyéb községi feladatok

Az egyéb községi feladatokra a tavalyi évhez képest 35,71 %-kal magasabb összeget tervez Som Község Önkormányzata, melynek oka a tavasztól őszig terjedő időszakban 1 fő 4 órás foglalkoztatását tervezi.

Állategészségügyi feladatok

A gyepmesteri feladatok ellátására és az állati tetemek közterületről történő elszállítására terveztük a költséghely összegét, ez a tavalyi évhez képest nem változott.

Köztemető fenntartás és működtetés

A temetők fenntartására vonatkozóan a 2025. évben megtervezésre került a temetői vízhasználati díj, illetve a villamos energia költség, valamit kisebb karbantartási munkálatok anyagköltsége.

Lakott külterülettel kapcsolat feladatok

Elsődleges célunk a külterület utak karbantartása, fenntartása.

Az önkormányzat kiadásai között tervezett közoktatási, közművelődési kiadások várhatóan mintegy 74,54 %-kal nagyobb összegben szerepelnek. Az Ösztöndíj Alapot a feltételeknek megfelelő pályázók számának figyelembevételével az előző évi szintjén 200.000 Ft összegben biztosítjuk. A civil szervezetek számára 700.000 Ft pályázati alapot biztosítunk.

Rendezvényekre az előző évinél 140,34 %-kal, azaz 1.242.000 Ft-tal magasabb összegben képezünk előirányzatot. Megtervezésre kerültek a 2025. év során megvalósítandó közösségi rendezvények kiadásai a 2/B melléklet szerint. A rendezvények között a legnagyobb jelentőségű a somi falunap megrendezése.

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása soron szereplő kiadás a bevételi oldalon is megjelenik, amennyiben a normatíva nem fedezi a kiadásokat, úgy pótigény nyújtható be. A kiadási oldalon megjelenő összeg a normatíva összegénél magasabb, mivel ezen tétel az elmúlt évek alapján alulfinanszírozott.

A Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint működő hivatali struktúrának megfelelően a 2024. január 1. lakosságszám szerint jár a támogatás, az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult, mi esetünkben tehát Ságvár Község Önkormányzata kapja a támogatást, amelyet az idei évben a hivatal létrehozásáról szóló megállapodás alapján megoszt Som és Nyim Község Önkormányzatával. Az adott önkormányzatot illető támogatási hányad beszámításával kerül meghatározásra a Közös Hivatal kiadásaihoz történő hozzájárulásunk összege. A Ságvári Közös Önkormányzati Hivatalt (a továbbiakban: Közös Hivatal) fenntartó Ságvár Község Önkormányzata részére 2024-ban hozzájárulást kellett fizetnünk 11 003 000 Ft összegben, mely idei évben növekedést mutat, így a prognosztizált összeg 14 209 000 Ft.

A Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás (a továbbiakban: Társulás), valamint a Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde (a továbbiakban: Óvoda) részére fizetendő működési hozzájárulás mértéke az előző évihez képest kis mértékben csökkent, 102 000 Ft-tal, így lett 3 101 000 Ft. A változás oka, hogy kevesebb felhalmozási kiadás és dologi kiadást lett tervezve ezen intézményeknél.

Ságvár Község Önkormányzatának fizetett működési hozzájárulás a Közös Hivatal takarítását ellátó személy munkabérére és annak járulékaira vonatkozik, mely az előző évhez képest 23,29 %-kal nő, 1 371 000 Ft összegben jelenik meg a költségvetés kiadási oldalán.

A tavalyi évhez hasonlóan Ságvár Község Önkormányzata részére működési hozzájárulást fizetünk a Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde fűtési rendszerének üzemeltetésével /fűtőanyag aprítékolás/ kapcsolatban, hiszen a fűtőanyagot Ságvár Község Önkormányzatának alkalmazottjai aprítják, Ságvár Község Önkormányzatának költségei terhére, mely az óvoda költségvetésében nem jelenik meg, így ezen költségek nem kerültek felosztásra az Óvoda fenntartásához fizetett működési hozzájárulásban, ez összegszerűen 500.000 Ft.

Ingatlangazdálkodás kiadásai között az önkormányzati tulajdonú helyiségek csekélyebb mértékű közüzemi díj növekedésével terveztünk, illetve csak kisebb karbantartással kalkuláltunk, összesen 4.408.000 Ft-ot irányoztunk elő.

A vagyonbiztosítás 2025. évben fizetendő összege a biztosító által már közölt számla alapján, tényadatokon alapszik, melyet a Biztosítási Társulási megállapodás szerint minden tag önkormányzat egyénileg teljesít a biztosító felé.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl a települési támogatás bevezetésével az önkormányzatok az általuk támogatandónak ítélt, rendeletükben szabályozott élethelyzetekben segítséget nyújthatnak az arra rászorulóknak.

A települési támogatásra tervezett összegnél az előző évi tervszámhoz viszonyítva 30,40 %-os növekedést terveztünk. Szociális feladataink egyéb támogatásához az önkormányzat 2025-ben nem kap állami támogatást, így ezt önerőből fogja az elmúlt évek tapasztalata alapján megvalósítani. Az előirányzat összegének meghatározásakor figyelembevételre került Som Község Önkormányzata által biztosítható települési támogatásokról szóló 17/2019. (V. 20.) önkormányzati rendelet, valamint a segélyezés terén szerzett múlt évi gyakorlati tapasztalatok. Az előirányzat 2025. évre elegendő fedezetet jelent Som Község Önkormányzata által biztosított települési támogatásokra.

Az önkormányzat kiadása a korábbi évhez viszonyítva 43,16 %-kal magasabb összegben került megtervezésre. Ezen a költséghelyen szerepelnek a választott tisztségviselők, polgármester, alpolgármesterek tiszteletdíja, költségtérítése, az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó. Személyi jellegű kiadásokra tehát összesen 14 746 000 Ft került betervezésre, melyhez még hozzáadódnak az önkormányzat dologi kiadásai 5 975 000 Ft értékben, így az önkormányzat kiadásai mindösszesen: 20 721 000 Ft.

A települési könyvtár kiadásai között az alábbi tételek szerepelnek: könyvtáros munkabére és járulékai, közüzemi díjak, üzemeltetési anyagok költségei és egyéb dologi kiadások összesen 2 125 000 Ft értékben.

A művelődési ház kiadásai között 2021.12.01-től egy fő foglalkoztatott kultúráért, rendezvényért felelős megbízott munkabér kiegészítése és járulékai szerepel.

2023-ban a központi orvosi ügyelet ellátás átalakult, ezért a hozzájárulás megszűnt, a fogorvosi ügyeleti hozzájárulásra fizetett összeg 495.000 Ft 2025-ben.

Dél-Balatoni Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás 2025.évi tagdíjára 183.582 Ft-ot terveztünk a Siófok város értesítése alapján.

Som Község Önkormányzata a Magyar Államkincstárnak szolidaritási hozzájárulást fizet 3.725.800 Ft összegben, ez jelentősen, 71,29 %-kal nagyobb összeg a tavalyi évinél.

A 2025. évben falu és tanyagondnoki szolgálat működésével is kalkuláltunk, ami a tavalyi évi adatokhoz képest 18,23 %-kal lett magasabb. Az emelkedés oka a kötelező béremelés, illetve annak járulék vonzata és a dologi kiadások között az üzemanyag költségek emelkedése.

Fejlesztési és felújítási célokra 69.486.000 Ft–ot terveztünk, ami az előző évihez viszonyítva 19,14 %-kal nagyobb összeget jelent. A változás oka a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00038 pályázat elnyerése Som belvízrendezésének megvalósítására, illetve az önkormányzat több önerőből megvalósuló beruházást is tervez a településen.

A fejlesztési kiadások részletezését az önkormányzati rendelet 3. számú melléklet mutatja be.

Belvízrendezés Somban - TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00038

A Som Község Önkormányzatának célja, hogy a tavaszi hóolvadásból, záporokból eredő belvízkárok megelőzésre, csökkentésre kerüljenek. A megfelelő mértékű vízrendezés nemcsak az épületek, hanem az infrastruktúra védelmét is szolgálja. Mindezen túl szükséges a környezet rendezett kialakítása és a balesetveszélyes árkok megszüntetése. Ennek javítása érdekében került benyújtásra a pályázat a TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázati kiírásra. Az elnyert támogatásból a Kossuth utcában a nyílt árok burkolóelemekkel kerül kiépítésre, a kapubejárónál betoncsövek kerülnek elhelyezésre, továbbá az érintett behajtók térburkolása az eredeti állapotnak megfelelően történik. A Kis-Koppány patakba történő betorkolás a meder részleges burkolásával valósul meg.

Könyvbeszerzés

A könyvtár részére minden évben könyveket szereznek be.

Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés

Önkormányzat működésével kapcsolatosan beszerzésre kerülő nettó 250.000 Ft alatti kisértékű tárgyi eszközök beszerzését jelenti. /forgószék, asztal stb./

Használt autó beszerzés

A kötelező feladatok zökkenőmentes ellátására, az önkormányzat egy használt autó beszerzését tervezi 2.700.000 Ft érékben.

020/1.hrsz fejlesztése

Tovább folytatódik a közösségi tért fejlesztése, melyre 5.150.000 Ft-ot terveztünk, itt az önkormányzati dolgozók által megvalósuló beruházok költségei jelennek meg.

Ravatalozó felújítása

A temető ravatalozójánál karbantartási és kisebb javítási munkákat terveztünk.

Ady Endre u. 32. kerítés építése

Az Ady Endre 32. szám alatt kerítés építését tervezzük.

Közösségi ház előtt szelfipont

A településen megforduló vendégek, turisták a szelfipont létesítésével egyszerűen megörökíthetik az élményt Som településről, amit később kedves emlékként őrizhetnek.

Urnafal

A temetőben új urnafal létesítésére kerül sor.

Rendezvénysátor

A falunapi rendezvény lebonyolításához rendezvénysátor beszerzését tervezi az önkormányzat, amit később más ünnepségeken, összejövetelen is felhasználhat a település.

Orvosi rendelő szigetelés

Az orvosi rendelő szigetelésével és az előző évben megvalósított fűtéskorszerűsítéssel jelentős költséget energiaköltséget takaríthat meg az önkormányzat.

Ady Endre u. járdaépítés

Az Ady Endre utcában járda építését tervezi az önkormányzat.

Ady Endre u. 32. vízbekötés, aknaépítés

Buszváró felújítás

A településen buszváró felújítását szeretnénk megvalósítani.

Ady Endre u. 32. tetőfelújítás

A 2025. évi költségvetésünk a kötelező és önként vállalt feladatok ellátását biztosítja, a költségvetés hiánnyal nem számol. Ezzel eleget teszünk a képviselő-testület vállalt kötelezettségeinek és a törvény által ránk szabott feladatok teljesítésének.

Gazdálkodásunk, működésünk biztonságát jelenti a képzett 4.266.346 Ft általános tartalék, valamint 1.147.305 Ft céltartalék.