Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 28Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.28.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolója megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki. A kincstár nem küldött jelentést.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni (rendelettervezet mellékletei):
a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek, kimutatások:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatás, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.
Az Ávr. 28. §-a alapján:
a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,
b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,
c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,
d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és
e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése alapján az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm.rendelet 30. §-a alapján az Mötv. 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ide értve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be.
A vagyonkimutatás az (1) bekezdés szerinti vagyont az 5. melléklet A), B) és C) mérlegfőcsoportján belül legalább a római számmal jelzett eszközcsoportonkénti - a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételek szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza.
A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmazza a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.
A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.
Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről. Az Ávr. 155. §-a alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szervnek. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.
A Kormányrendelet 2. § nb) pontja alapján a költségvetési szerv vezetője helyi önkormányzat esetén a jegyző.
Az Áht. 69. §-a alapján a belső kontrollrendszer a kockázatok kezelése és tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében kialakított folyamatrendszer, amely azt a célt szolgálja, hogy megvalósuljanak a következő célok:
a) a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végre,
b) az elszámolási kötelezettségeket teljesítsék, és
c) megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól.
A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.
A belső kontrollrendszerről szóló nyilatkozat az előterjesztés 1. mellékletét képezi.
Az Mötv. 111/A. §-a kimondja, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
Az Áht. 83. § (6) bekezdése értelmében, ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti.
Som Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
Önkormányzatunk a 2024. évi gazdálkodási feladatait meghatározó költségvetési rendeletet a képviselőtestület a 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendeletével fogadta el.
Az év végi beszámolóban a módosított összesített költségvetés az időközben jelentkezett feladatok következtében már 104 181 584 Ft költségvetési bevétellel és 165 324 221 Ft költségvetési kiadással, valamint 62 304 068 Ft finanszírozási bevétellel és 1 161 431 Ft finanszírozási kiadással számol. A bevételek és kiadások mérleg főösszege módosított előirányzatként 166 485 652 Ft.
A 2024. évi költségvetési bevételekből összességében 131 402 704 Ft összeg realizálódott, amelyet 62 304 068 Ft finanszírozási bevétel egészít ki. Az összesített költségvetési kiadások 138 714 337 Ft, 83,90 %-os előirányzat felhasználást mutatnak, a 1 161 431 Ft finanszírozási kiadás mellett.
A 2024. évi költségvetés teljesítési folyamatában mindig figyeltünk arra, hogy a bevételek teljesülésének arányában vállaljunk kiadási kötelezettségeket, ezt a zárás számadatai is alátámasztják.
SOM KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2024. ÉVRE TERVEZETT ÉS TELJESÜLT
BEVÉTELEI
A beterjesztett költségvetési javaslat 142 072 613 Ft összegű bevétellel és kiadással számolt. Az eredeti költségvetési rendeletünkben szereplő önkormányzati főösszeg a képviselő-testületi döntések és központi intézkedések következtében az évközi módosítások miatt 24 413 039 Ft-tal növelve 166 485 542 Ft-ra változott.
Az önkormányzat bevételeinek részletes teljesítési adatait az önkormányzati beszámoló 1/A. és 1/B. számú mellékletei mutatják be összesítve, valamint működési és fejlesztési célú részletezés szerint.
A működéshez kapcsolódó támogatások összességében 40 398 970 Ft összegben 100 %-os teljesülést mutatnak. Helyi önkormányzatok általános támogatása jogcímen az önkormányzat 2024. évben 20 220 457 Ft támogatáshoz jutott. A településüzemeltetéshez kapcsolódóan is járt támogatás. Támogatást kaptunk 9 487 157 Ft összegben szociális, gyermekjóléti és 186 732 Ft összegben szociális étkeztetési feladatokhoz. A kulturális feladatok támogatásához önkormányzatunknak 2 764 000 Ft járt. Az elszámolásból származó bevételeknél 12 768 Ft összegben a központi költségvetésből kapott 2023.évi elszámolás alapján keletkezett pótigény.
A működési célú kiegészítő támogatások között a lakossági víz - és csatornaszolgáltatás támogatása 4 795 700 Ft, melyet a DRV Zrt, mint szolgáltató részére történő továbbutalási kötelezettséggel kaptuk, így ez költségvetésünkben kiadási tételként is megjelenik. 2024-es év során sikeresen pályáztunk szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsoló támogatásra, melyre 1 093 470 Ft összegű támogatást el is nyertünk.
Egyéb működési támogatást kaptunk az év során futott közfoglalkoztatási programokhoz 1 161 466 Ft összegben. Itt szerepel még a nyári diákmunkára kapott támogatás 426 300 Ft, illetve a 2024-ben Nyim Község Önkormányzatától kulturális felelős közös foglalkoztatáshoz 240 000 Ft hozzájárulást kaptunk, melynek összege a kiadási oldalon is szerepel, mint személyi jellegű kiadás.
A felhalmozási célú önkormányzati támogatásokon belül összességében az egyéb felhalmozási célú támogatások terv bevételei rovaton 26 119 998 Ft hozzájárulás szerepel. Ezen bevételi sor tételei a Magyar Falu programban meghirdetett orvosi rendelő, postaingatlan fejlesztése, illetve Belvízrendezés Somban ismételten elutalt összege szerepel.
Az 2024. éves zárás adatai alapján a 2024. évre tervezett közhatalmi bevételek /adóbevétel/ 159,78 %-a - azaz 55 509 231 Ft teljesült 2024.12.31-ig, amely magában foglalja a helyi adóbevételeken túl az egyes adónemekkel kapcsolatosan beszedett bírságok, pótlékok, illetve az igazgatási szolgáltatási díjak összegeit is.
2024.12.31-i állapot
|
Számla típusa |
Tervezett bevétel |
Tényleges bevétel |
Teljesülés |
|---|---|---|---|
|
Telekadó |
2 300 000 |
499 780 |
21,73 % |
|
Magánszemélyek kommunális adója |
2 500 000 |
3 486 291 |
139,45 % |
|
Építményadó |
4 400 000 |
3 817 433 |
86,76 % |
|
Iparűzési adó |
25 000 000 |
47 098 607 |
188,39 % |
|
Bírság, pótlék |
250 000 |
300 882 |
120,35 % |
|
Közterület használati díj |
289 000 |
204 000 |
70,59 % |
|
Egyéb közhatalmi bevétel |
2 000 |
102 238 |
5111,9 % |
|
Összesen: |
34 741 000 |
55 509 231 |
159,78 % |
Telekadó: 2024. év végéig 499.780 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő 2 300 000 forintból, ez 78,27 %-kal kevesebb, mint a várt. Az adónem hatálya alá tartozó adózók köre állandó, a bevételek alakulása az elkövetkező időszakokban valószínűleg csökkenni fog az adózók fizetési nehézségei miatt.
Magánszemélyek kommunális adója: Év végig 3 486 291 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő összeg (2 500 000 Ft) 139,45 %-át. A településen 418 fő adózót tartunk nyilván, az adótárgyak száma 489 db.
Építményadó: Év végéig 3 817 433 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő 4 400 000 forintból, az éves tervben szereplő összeg 86,76 %-át. Behajthatatlanság miatt törlés nem történt. A bevétel a következő évben valószínűleg stagnálni fog. Az év során részletfizetési kérelem nem érkezett hivatalunkhoz.
Iparűzési adó: Összesen 47 098 607 forint bevétel realizálódott, 188,39 %-kal több a vártnál, melynek ok az adózók adóerőképességének változása. A 2024. évre vonatkozó helyi iparűzési adó bevallás határideje 2025.05.31. A településen 64 egyéni vállalkozó és 101 gazdasági társaság végez tevékenységet.
Bírság, pótlék: 120,35 %-os teljesítés, a tervnél 50 882 Ft-tal több birság/pótlék beszedés valósult meg. A többletbevétel a mulasztási bírságok kiszabása miatt keletkezett. A hátralékok, bírságok, pótlékok behajtását folyamatosan végzi a Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal adóhivatala. Ezen a költségvetési soron tartjuk nyilván a mulasztásból, adóbírságból, a végrehajtás költségátalányából és az adó késedelmes befizetéséből eredő előírásokat.
Egyéb közhatalmi bevételek a közterület használati díj teljesülése 70,59 %-os, azaz 204 000 Ft folyt be, az egyéb közhatalmi bevételekből 403 120 Ft /közigazgatási bírság: 300 882 Ft, talajterhelési díj 20 000 Ft, környezetvédelmi bírság 82 238 Ft/ realizálódott év végéig.
Az év elején tervezett működési bevételek 111,58 % -a teljesült összességében december 31.-ig, a bevételek a tervezett szinten teljesültek, de míg az egyes sorokon kevesebb árbevétel realizálódott, többlet működési bevétel is keletkezett a sírhely megváltás tekintetében, ez a 2024. évben 1 275 596 Ft volt.
Kamatbevételeink: 1 154 forintot realizáltunk az évfolyamán. Kamatbevételként az önkormányzati folyószámlákon havonta jóváírt forgalmi kamatokat számolhatjuk el.
Egyéb működési bevételeink között szerepel a 2023.évi közüzemi díjainak elszámolásából adódó visszautalás 231 195 Ft értékben, a kötbér utalása 10 000 Ft összegben, továbbá a kerekítési különbözetek jelennek még itt 6 395 Ft összeggel.
SOM KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2024. ÉVRE TERVEZETT ÉS TELJESÜLT
KIADÁSAI
A kiadások tervezése során elsődleges szempontnak tekintettük az önkormányzat működtetésének és szakmai színvonalának megőrzését lehetővé tevő források biztosítását. Kiemelten figyeltünk továbbá a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges és az előző évben megkezdett áthúzódó beruházások befejezését lehetővé tevő forrásokra.
Az önkormányzat 142 072 613 Ft-os tervezett előirányzatából ténylegesen 139 875 768 Ft került felhasználásra, ez a rendelkezésre állt előirányzat 98,45 %-a.
Ezen belül a működési célú kiadásokra 80 510 442 Ft került felhasználásra, mely a tervezett előirányzat 97,29 %-a, részletezésüket az önkormányzati beszámoló 2. sz., 2A., 2/B., és 2/C. számú mellékletei mutatják be.
Az önkormányzat működési kiadásainak jelentős részét a községüzemeltetés kiadásai teszik ki. Az éves tervezett előirányzat 106,86 %-a, 18 293 262 Ft került felhasználásra az év végi zárási időszakig, amely összeg magában foglalja a közmunkára fordított 1 296 383 Ft-ot is.
Községüzemeltetési feladatok területén az alábbi munkavégzések történtek az év során
Zöldterületek, parkok fenntartása
A zöldterületeken a munkavégzés folyamatos.
Elsődleges feladat volt kiemelten zöldterületeink magas minőségi szinten való fenntartása. Napi szintű feladat volt az egynyári- kétnyári virágültetések, az ágyásokban elvirágzott növények pótlásának koordinálása és a terület folyamatos bejárása. A kaszálási feladatok kiemeltek voltak a 2024-es évben, de sor került a zöldhulladék elszállítására és a parkok rendezettségének, tisztaságának megőrzésére. A zöldterületeken kerül kimutatásra 1 fő személy bére és járuléka, így a költségvetésben a zöldterületek, parkok fenntartására 6 400 000 Ft került jóváhagyásra, ebből 5 476 423 Ft került felhasználásra.
Közutak, hidak, járdák, parkolók fenntartási feladatai
A költségvetésben a „közutak, hidak, járdák, kerékpárutak és parkolók” fenntartására a 2024-as évre vonatkozó költségvetésben 1.000.000 Ft került jóváhagyásra, ebből a tervezett összeg 44,59 %-a került felhasználásra. Az év során az önkormányzat útjavítást és ároktisztítást valósított meg, hídvizsgálati ellenőrzés történt, illetve az utak, járdák melletti területek fűnyírásának üzemanyagköltségei itt jelenik meg.
Közvilágítás
A 2024. évi gazdálkodás során Som Község Önkormányzata a közvilágítás korszerűsítését valósította meg, ezért előirányzat átcsoportosításra és emelésre is szükség volt az év során. Az éves eredeti előirányzat 156,05 %-a került felhasználásra. A fejlesztés során a meglévő lámpatestek helyére LED lámpatestek kerültek felszerelésre és 23 db lámpa bővítésre is sor került. Az új „okos” fényáram szabályozással 20-40%-os költségmegtakarítást lehet elérni éves szinten a településen.
Egyéb községi feladatok
Az egyéb községi feladatokra 1.711.763 Ft-ot költött az önkormányzat, ezen a soron a traktor szerviz kiadása és a község területén elvégzésre kerülő karbantartások kerültek kifizetésre. A községi feladatok biztosítása miatt a nyári hónapokban 1 fő 4 órás megbízási szerződéssel került felvételre.
Állategészségügyi feladatok
A lakosság számára törvény által előírt eb bejelentési kötelezettségnek való megfelelés kapcsán tett bejelentéseket folyamatosan fogadtuk be és dolgoztuk fel. Az ebrendezési feladatok ellátására megbízott vállalkozó éves szinten bruttó 552 626 Ft díjat számolt fel, mely 76,75 %-a az eredetileg tervezett előirányzatnak.
Temetőfenntartás
A fenntartási feladatok elvégzése terv szerint történt. A szakfeladatra biztosított költségkeret csak a legszükségesebb feladatok ellátását - vízdíj és áramdíj -, illetve apróbb karbantartásokat tett lehetővé ebben az évben. A „KáptaLAN” temető nyilvántartó rendszer éves követési díja szerepel még ezen a soron, így temetőfenntartásra összességében 201.614 Ft-ot költött a település.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok
Kiadások ezen a soron az év során főként a fűnyírás, ágazás és zöldhulladék elszállítás miatt keletkezett, az önkormányzat vásárolt még murvát az utak karbantartásához és útszóró zeolitot a téli csúszásmentesítéshez, a tény költés 337.873 Ft volt.
Közfoglalkoztatás
A korábbi évekhez hasonlóan kerültek bevonásra a közfoglalkoztatásba, az elhelyezkedni nem tudók. Az elindított programok 8 órában történő foglalkoztatást tettek lehetővé, amely a segélyt meghaladó jövedelemhez juttatta a munkavállalókat.
Önkormányzatunk ebben az évben kettő 100 %-os közfoglalkoztatási programban tudott részt venni 1 fővel. Az első program a 2023-es évről húzódott át 2023.12.01-től 2024.02.29-ig tartott, ennek bér és járulék költsége 2023. decembertől a 2024-as évet érintette. 2024.03.11-2025.02.28 között újabb közfoglalkoztatási program vette kezdetét, 1 fő 100 %-ban támogatott.
A közfoglalkoztatás területén minden rendelkezésünkre álló pályázati lehetőséget kihasználtunk.
A munka elvégzéséhez kapcsolódó pénzügyi teljesítések az ütemezésnek és a pályázatban vállaltaknak megfelelően történtek, minden hónapban részletes elszámolást nyújtottunk be a támogató felé.
Közművelődés
A közoktatási, közművelődési támogatásra tervezett előirányzat 103,91 %-a mutatkozott kiadásként.
2024-ban ismét csatlakoztunk a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíj rendszerhez. A Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjrendszer célja az esélyteremtés érdekében a hátrányos helyzetű, szociálisan rászoruló fiatalok felsőfokú tanulmányainak támogatása. A program keretében olyan szociálisan hátrányos helyzetű felsőoktatásban résztvevő hallgatók részére folyósítható az ösztöndíj, akik a települési önkormányzat illetékességi területén lakóhellyel rendelkeznek, felsőoktatási intézményben (felsőoktatási hallgatói jogviszony keretében) teljes idejű (nappali tagozatos) képzésben vesznek részt. 2023/24-es tanév második félévre és 2024/2025 első félévére vonatkozó 5 havi ellátás együttes utalása 2 fő részére 200.000 Ft összegben megtörtént.
Civil szervezetek támogatására képzett pályázati alapból a 2024-es év során az Egységes Somért Alapítvány 540.000 Ft, Siófok-Som Polgárőr Egyesület 50 000 Ft összegben részesült.
A rendezvényeket tekintve megrendezésre került: a március 15-ei koszorúzás, húsvéti ünnepség, festő tábor, szüreti mulatság, advent, karácsonyi ünnepség.
A Somi falunap, sportnap június hónapban került megrendezésre, melyre 724.944 Ft-ot költött a település.
Egyéb feladatok
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése kiadás jelentős része a harmadik negyedévben mutatkozott, tekintettel a nyári szünetre. Az eredeti előirányzat felhasználás az év végéig 89,87 %-os volt.
Ságvár Község Önkormányzata részére utalt működési hozzájárulások az alábbiak szerint alakultak 2024-ben:
Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához: 11.753.000 Ft
Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás fenntartásához: 2.433.000 Ft
Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde fenntartásához: 770.000 Ft
Ságvár Község Önkormányzatának a Közös Hivatal takarításához: 1.112.000 Ft
Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde fűtési rendszer működtetéséhez az aprítékolás költségének hozzájárulása: 500.000 Ft
Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás feladatkörébe a posta, fogorvosi rendelő és az orvos részére továbbszámlázásra kerülő közüzemi díjak tartoznak. Az itt szereplő költségek tehát bevételi oldalon is megjelennek. A fogorvos és orvos részére év végén, egy összegű számlát állítunk ki, míg a Magyar Posta Zrt. részére havonta, az adott költség felmerülését követően számlázunk. Ezen a költséghelyen helyen jelenik meg a 020/1.hrsz közösségi terület, illetve a régi kultúrház épületéből kialakított melegedő, üzlethelyiség, tároló, garázs épületének közüzemi díja, dologi kiadása.
A vagyonbiztosítás 2024. évben fizetendő összegét a biztosítási társulási megállapodás szerint minden tag önkormányzat egyénileg teljesíti a biztosító felé. Szeptember 30-ig az egész éves díj kiegyenlítésre került.
A költségvetési előirányzat felhasználásáról, a 2024. évi szociális és települési támogatásokról az alábbiakban számolunk be:
Som Község Önkormányzata által biztosítható települési támogatásokról, a szociális ellátásokról szóló 17/2019. (VII.19.) önkormányzati rendelet és a fiatalok életkezdési támogatásának egyszeri kiegészítéséről szóló 12/2012. (XI.21.) önkormányzati rendelete rendelkezik. A 17/2019. (VII.19.) önkormányzati rendeletben szabályozásra kerültek a települési támogatás keretében nyújtott ellátások jogosultsági feltételei, valamint az ellátások megállapításának, kifizetésének, folyósításának, valamint ellenőrzésének szabályai.
A települési támogatások feltételeiről minden lehetséges módon tájékoztattuk a lakosságot.
A támogatást igénylők száma növekszik. Valószínűsíthető, hogy a jelenleg jogosult ügyfeleink jövőben is igénybe kívánják venni az Önkormányzat segítségét.
2024. évben települési támogatás körében az önkormányzat a rendeletek, illetve önkormányzati határozatok alapján a következő támogatásokat állapította meg:
Rendszeres települési támogatások formái:
rendszeres lakásfenntartási támogatás
Rendkívüli települési támogatás formái:
rendkívüli eseti települési támogatás,
rendkívüli krízistámogatás
rendkívüli temetési támogatás
születési támogatás,
baba-mama csomag
időskorúak támogatása,
iskolakezdésii támogatás,
óvodakezdési támogatás.
Települési támogatás – krízistámogatás kivételével -, azon létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, valamint az időszakosan vagy tartósan létfenntartási gonddal küzdő családok, vagy személyek részére kerülhetett megállapításra, ahol a családban az egy főre jutó havi nettó jövedelem 200.000 Ft-ot nem haladta meg, egyedül álló esetén, ha a havi nettó jövedelme 250.000 Ft-ot nem haladta meg.
Életkezdési támogatás
Som Község Önkormányzata egyszeri, kiegészítő támogatást nyújt a fiatalok életkezdéséhez gyermekenként.
Szociális ellátás kiadásaira 2 484 000 Ft-ot fordítottunk, melyből 49.775 Ft szociális igazgatás kiadásai.
I. Az Ör.-ben szabályozottak alapján
Rendkívüli települési támogatások:
Rendszeres lakásfenntartási támogatásban
részesült személyek száma: 4 fő
E célra felhasznált összeg: 140.000 Ft
Rendkívüli eseti települési támogatásban
részesült személyek száma: 13 fő
E célra felhasznált összeg: 175.000 Ft
Rendkívüli krízis támogatásban
részesült személyek száma: 12 fő
E célra felhasznált összeg: 1.129.000 Ft
Rendkívüli temetési támogatásban
részesült személyek száma: 3 fő
E célra felhasznált összeg: 180.000 Ft
Babamama csomagban
részesült személyek száma: 2 fő
E célra felhasznált összeg: 70.000 Ft
Iskolakezdési támogatásban
részesült személyek száma: 17 fő
E célra felhasznált összeg: 280.000 Ft
Óvodakezdési támogatásban
részesült személyek száma: 10 fő
E célra felhasznált összeg: 60.000 Ft
Időskorúak támogatásában
részesült személyek száma: 45 fő
E célra felhasznált összeg: 450.000 Ft
II. Az Szt. alapján nyújtott támogatás
Köztemetés részerült személyek száma: 0 fő
E célra felhasznált összeg: 0 Ft
III.A Gyvt. szerint nyújtott támogatás
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény szerint nyújtott támogatások
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapítása – a gyermekvédelmi és gyámügyi feladat- és hatáskörök ellátásáról, valamint a gyámhatóság szervezetéről és illetékességéről szóló 331/2006. (XII.23.) Korm. rendelet szerint – a jegyző feladat- és hatásköre.
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.)19. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapításának célja annak igazolása, hogy a gyermek szociális helyzete alapján jogosult a 151. § (5) bekezdésének a) és b) pontjában meghatározott gyermekétkeztetés normatív kedvezményének, a Gyvt. 20/A. §-ban meghatározott természetbeni támogatásnak illetve a Gyvt. és más jogszabályban meghatározott egyéb kedvezmények (pl. ingyenes tankönyv) igénybevételére.
Jogosultság csak akkor állapítható meg, ha a gyermeket gondozó családban az egy főre eső jövedelem összege nem haladja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 135 %-át (2024.évben 38.475,-Ft), feltéve, hogy a vagyoni helyzet vizsgálata során az egy főre jutó vagyon értéke nem haladja meg külön-külön számítva az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének húszszorosát (570.000,-Ft), vagy együtt számítva az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének hetvenszeresét (1.995.000,-Ft).
Ha a gyermeket egyedülálló szülő neveli, vagy a gyermek tartósan beteg, vagy fogyatékos, illetve ha a gyermek nagykorúvá vált és a nappali oktatás munkarendje szerint tanulmányokat folytat, akkor az egy főre eső jövedelem nem haladhatja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 145 %-át (2024. évben 41.325,- Ft).
2024. év folyamán átlagosan 28 gyermek részesült rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény. A Magyarország 2024. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LV. törvény tartalmazza a Gyvt. 19. § (1) bekezdés b) pontjának, valamint a 20/A. §-ának módosítását, amely a természetbeni ellátást pénzbeli támogatásra módosítja. A Gyvt. módosítása alapján a gyámhatóságokról, valamint a gyermekvédelmi és gyámügyi eljárásról szóló 149/1997. (IX.10.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Gyer.) – amely az ellátás igénylési folyamatát szabályozza – módosításra került a 179/2019. (VII. 18.) Korm. rendelettel.
A Gyvt. módosítása alapján az arra jogosultak a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény keretében évente két alkalommal biztosít támogatást a jövőben pénzbeli támogatásként kapják meg. A módosító rendelkezések értelmében így első alkalommal a 2019. évben esedékes támogatást kellett pénzbeli ellátásként biztosítani a jogosultak részére.
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 20/A. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó pénzbeli támogatást formájában nyújtottuk azon ügyfeleink részére, akinek a törvény értelmében a jogosultsága 2024. augusztus 1-jén fennállt. 28 gyermek részesült 179.500 Ft összegű pénzbeli támogatásban.
IV. Som Község Önkormányzata 10/2024.(IX.17.) önkormányzati rendelete a szociális tűzifa támogatás helyi szabályairól
Som Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a szociálisan rászorulók részére a téli fűtéshez természetbeni ellátás formájában tűzifát biztosít háztartásonként legfeljebb 5 m3-t, mely mennyiségtől a képviselő-testület egyedi döntésével eltérhet, amennyiben a rászoruló körülményei indokolják. Az önkormányzat a szociális célú tűzifa támogatásban részesülőtől ellenszolgáltatást nem kér.
Szociális célú tűzifa támogatásban, illetve kiegészítő támogatásban
részesült háztartások száma: 49 fő
E célra felhasznált összeg 1.510.030 Ft
A szociális célú tűzifa támogatás összegét, ami 1.197.610 Ft vállalt önerőn felül 100%-ban a központi költségvetés megtéríti. A szociális célú tűzifa szállítási költsége, ami 2024-ban már 312.420 Ft volt, szintén az önkormányzatot terheli.
Az önkormányzat kiadásai között szerepelnek a választott tisztségviselők, polgármester, alpolgármester, képviselők tiszteletdíja, költségtérítése, az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó, jutalom. Dologi kiadások között a következők szerepelnek: telefondíjak, közüzemi díjak, igazgatási szolgáltatási díjak, ügyvédi díjak, rendezési terv, IVK szakrendszer felülvizsgálatának díja, kamerarendszer karbantartása, belső ellenőrzés, hulladékdíj, postai szolgáltatások, bankköltség. Az előirányzat felhasználás ezen a soron 85,66 %-os.
A könyvtári kiadások előirányzat felhasználása 103,61 %-os volt, dologi kiadások a tervezett szinten teljesültek, a közüzemi díjak estében a diktálást választottuk. Ezen a soron a könyvtáros megbízási díja és annak járulékai, valamint a könyvtár közüzemi díjai, apróbb karbantartási munkálatok szerepelnek.
A művelődési ház kiadásaira 4 661 778 Ft-ot költött az önkormányzat, itt jelenik meg 1 fő közművelődési referens bére és járuléka.
Siófok Város Önkormányzata (hozzájárulás az fogorvosi ügyelet ellátásához) részére kifizetésre került az éves díj 426.600 Ft összegben.
A somi posta üzemeltetésének kiadásán a helyettesítés személyi kiadása szerepel, a dologi kiadáson a telefon díj és internet szolgáltatás költsége kerül kimutatásra.
A DBRHÖT részére, szerződés szerint került kifizetésre ez 2024.évre vonatkozóan 223 529 Ft-ot jelent.
A lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatásának továbbutalása is megtörtént 235 199 Ft értékben, mely bevételi oldalon is megjelenik. A 2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatásának elszámolása is megtörtént, ennek kapcsán 201300 Ft tőke és 33 899 Ft kamat visszafizetési kötelezettségünk keletkezett, mely bevételi oldalon is megjelenik, hiszen a szolgáltató ezt visszautalta az önkormányzat számlájára.
2024. évben lehetőség volt nyári diákmunka programban való részvételre. A támogatás keretein belül a teljes bruttó bért megtérítette részünkre a Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztálya, önkormányzatunknak a szociális hozzájárulási adót kellett saját erőből fizetnie. Mindezek alapján 435 829 Ft bérjellegű és 56 658 Ft járulék kiadásunk keletkezett.
Az önkormányzat szolidaritási hozzájárulást fizet a Magyar Állam részére 2 175 124 Ft került kifizetésre év végéig.
A 2024. évben falu- és tanyagondnoki szolgálat működésére 7 192 030 Ft-ot költöttünk el, ezen a szakfeladat soron jelennek meg a falugondnok személyi juttatásai és járulékai, telefon, üzemanyag és az egyéb dologi kiadások.
Fejlesztési feladatok - 2024. év
Az Önkormányzat a felhalmozási célú kiadásait 58 154 000 Ft előirányzott összegből tervezte megvalósítani 2024-ben, amelyből az év során 12 716 395 Ft felhasználás történt, a tervezett összeg 21,87 %-a. A 2024-ben megvalósuló legnagyobb beruházások a Magyar Falu program „Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése MFP/ÖTIFB/2024 – önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések - orvosi rendelő, posta ingatlan fejlesztése 9.642 481 Ft összegben. Az önerőből megkezdett 020/1 hrsz. közösségi terület fejlesztése 2.355.139 Ft értékben. Som 020/1 hrsz-ú közösségi területén felújításra került a Civil ház, mely 45-50 fő befogadására alkalmas, az épület másik felében egy beépített bárpult, kiszolgáló pult és aktív tér került kialakításra, illetve az év során kisebb beruházások megvalósítása történt:
- Belvízrendezés Somban – TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00038 - beruházás keretében a kiviteli tervek felülvizsgálata került kifizetésre: 380.000 Ft
- a könyvtárba 90 %-os kedvezményes áron könyvek vásárlásra került sor: 38.775 Ft
- orvosi rendelő födém szigetelése: 300.000 Ft
A fejlesztési célú kifizetések részletezését az Önkormányzati beszámoló 3 sz. melléklete tartalmazza.
|
Som Község Önkormányzata Egyszerűsített Mérleg |
|
Előző évi állományi érték |
Tárgyévi állományi érték |
|
|
ESZKÖZÖK |
||
|
A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
753 572 522 |
734 001 592 |
|
B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
24 362 |
24 362 |
|
C. Pénzeszközök |
69 096 601 |
54 997 002 |
|
D. Követelések |
15 980 038 |
15 980 038 |
|
E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
- 571 946 |
- 725 742 |
|
F. Aktív időbeli elhatárolások |
698 587 |
1 541 533 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
838 827 561 |
814 913 714 |
|
FORRÁSOK |
||
|
G. Saját tőke |
626 657 868 |
587 194 143 |
|
H. Kötelezettségek |
10 462 854 |
6 248 823 |
|
I. Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások |
0 |
0 |
|
J. Passzív időbeli elhatárolások |
201 706 839 |
221 470 748 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
838 827 561 |
814 913 714 |
Az önkormányzat vagyona 2024-ben Eszköz/Forrás oldalon 23 913 847 Ft csökkenést mutat, pénzeszközök állománya 14 099 599 Ft-tal csökkent, mivel a 020/1 hrsz., az orvosi rendelő, posta ingatlan fejlesztése és más beruházás is megvalósult saját forrásból.
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt nagyrészt teljesültek. Az év során a takarékos és észszerű gazdálkodást helyeztük előtérbe, ezáltal működési költségeink az előző évhez képest csökkentek. A 2024. évi gazdálkodásról elmondható, hogy az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait biztonsággal, stabil gazdálkodás mellett teljesítette.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2024. évi bevételeit, kiadásait és maradványait határozza meg, vonatkozó jogszabályban előírt bontásokban és részletezettséggel.
A 2. §-hoz
A vonatkozó jogszabályokban előírt részletezettséggel az alábbiakat határozza meg:
az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai,
Eu-s támogatással megvalósuló projektek, az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pü-i elszámolása,
az önkormányzat és a hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítése,
maradvány és felhasználása,
pénzügyi mérleg,
többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek,
önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulása,
adósságállomány alakulása,
önkormányzat által adott közvetett támogatások,
vagyonkimutatás,
pénzeszközös változásának levezetése.
A 3. §-hoz
A 2024. évi maradvány felhasználásával kapcsolatos rendelkezéseket tartalmazza.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.