Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 27Som Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.27.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület a - (2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. -
és - (3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
- bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
- I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Belügyminisztérium ÖGF/4-52/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.331 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.331 Ft
Kiadás
Tartalék 46.331 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/4-56/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 46.330 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 46.330 Ft
Kiadás
Tartalék 46.330 Ft
1. A Belügyminisztérium ÖGF/4-56/2025 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak előirányzatát 6.840 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg a dologi kiadással szembe könyvelendő.
Bevétel
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása - 6.840 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/vásárolt élelmezés/ - 5.385 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felszámított áfa/ - 1.455 Ft
1. Az államháztartásról szóló törvény 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) módosított 4/C. számú melléklete szerint az önkormányzat 2025. december hónapban a 2026. évi nettó finanszírozás 4%-át, 1.001.994 Ft-ot kapott támogatásként, ezen összeggel a bevételi előirányzatot növelni szükséges és a tartalékba helyezhető.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegzések 1.001.994 Ft
Kiadás
Tartalék 1.001.994 Ft
- II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
- IV. Tájékoztatás 2/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdés pontjában a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. Az ingatlangazdálkodás dologi kiadása nő a felmerülő víz elszámoló számla miatt 106.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /víz- és csatorna szolgáltatás díja/ 106.000 Ft
Tartalék - 106.000 Ft
1. Az orvosi rendelő dologi kiadása nő 127.000 Ft értékben az év végén beérkező számlák könyvelése okán, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ 63.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások / 15.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 21.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb dologi kiadások/ 28.000 Ft
Tartalék - 127.000 Ft
1. A temető dologi kiadása nő a 2026. évi temetői szoftver díjának előre fizetése miatt 110.000 Ft értékben, melyre így jelentős kedvezményt kapott az önkormányzat.
Kiadás
Dologi kiadás / informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 93.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 17.000 Ft
Tartalék - 110.000 Ft
1. A posta üzemeltetés fejlesztési kiadása nőtt az új bankjegyvizsgáló beszerzése miatt, 17.000 Ft előirányzat emelésre volt szükség.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /egyéb tárgyi eszközök beszerzése/ 13.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 4.000 Ft
Tartalék - 17.000 Ft
1. A posta és az egyéb községi feladatok személyi kiadásoka között költség átcsoportosítás történt 15.000 Ft értékben, mivel a téli időszakban a szabadságok kiadása és betegség folytán külsős alkalmazott segítette az önkormányzat munkáját.
Kiadás
Személyi kiadás / munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottaknak fizetett juttatások/ 15.000 Ft
Személyi kiadás / munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottaknak fizetett juttatások/ - 15.000 Ft
1. A fogorvosi alapellátás költséghelyen előirányzat emelésre volt szükség a lenti bontásban, mivel 2025 november hónaptól a fogorvosi rendelő elkezdte működését.
Kiadás
Dologi kiadás / szakmai tevékenységet segítő szolg./ 2.600.000 Ft
Személyi kiadás / törvény szerinti illetmények, munkabérek/ 375.000 Ft
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ 49.000 Ft
Tartalék - 3.024.000 Ft
1. A Panoráma Rózsakert épületénél bemutató tér került kialakításra, ezen munkálatokat még az év végén elvégezte az önkormányzat, a fejlesztési költségek emelkedtek 1.270.000 Ft értékben, a tartalék terhére.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /ingatlanok beszerzése, létesítése/ 1.000.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 270.000 Ft
Tartalék - 1.270.000 Ft
1. A Dunántúli Regionális Vízmű Zrt részére a 2024. évre vonatkozóan működési támogatást fizet az önkormányzat a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz begyűjtésére vonatkozóan 411.000 Ft értékben.
Kiadás
Egyéb működési célú kiadás / egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre/ - 411.000 Ft
Egyéb működési célú kiadás / egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre/ 411.000 Ft
1. Az adventi és karácsonyi rendezvények keretében megvalósult Polyák Rita adventi zenés műsora és Csengeri Attila & Gregor Bernadett karácsonyi műsora, illetve élelmiszereket vásárolt az önkormányzat, így az előirányzat 702.000 Ft-tal emelkedett.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 511.000 Ft
Személyi kiadás / egyéb külső személyi juttatások/ 150.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 41.000 Ft
Tartalék - 702.000 Ft
1. Az önkormányzat személyi és dologi kiadása is változott az év végén beérkező számlák könyvelése okán /bankköltség emelkedésre, üdvözlőlap nyomtatás, határidő napló vásárlás, internet díj /579.000 Ft összegben.
Kiadás
Személyi kiadás / egyéb külső személyi juttatások/ 22.000 Ft
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 100.000 Ft
Dologi kiadás / informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 42.000 Ft
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ 35.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 300.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 80.000 Ft
Tartalék - 579.000 Ft
1. A falugondnok dologi kiadása nőtt a falugondnoki busz kötelező felelősségbiztosítás kifizetése miatt 80.000 Ft összegben, a tartalék terhére.
Kiadás
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ 80.000 Ft
Tartalék - 80.000 Ft
1. A fogászati ügylet dologi kiadása nő 45.000 Ft-tal, mert még tény könyvelésbe bekerültek az év végi számlák.
Kiadás
Dologi kiadás / szakmai tevékenységet segítő szolg./ 35.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 10.000 Ft
Tartalék - 45.000 Ft
1. A Termofok-Sió Kft továbbszámlázott villamos energia fogyasztást, mely a zöld területeken használt kamera működtetéséből adódik, itt csak technikai költség átcsoportosítás törtnénik 9.000 Ft összegben.
Kiadás
Dologi kiadás /közvetített szolgáltatások/ 9.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ - 9.000 Ft
1. A karácsonyi ünnepség személyi és dologi kiadásai között átcsoportosítottunk előirányzatot 29.000 Ft összegben az élelmiszerek vásárlása miatt.
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 29.000 Ft
Személyi kiadás / egyéb külső személyi juttatások/ -29.000 Ft
1. A Panoráma Rózsakert utolsó időszaki villanyszámlája miatt a dologi kiadások között előirányzat átcsoportosítás valósult meg 50.000 Ft összegben, ami előirányzat változást okozott.
Kiadás
Dologi kiadás / villamos energia szolgáltatás díja/ 50.000 Ft
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ - 50.000 Ft
1. A fogorvosi ügyelet dologi kiadásain belül előirányzat változást történt 45.000 Ft értékben, az orvosi rendelő dologi kiadása terhére.
Kiadás
Dologi kiadás / szakmai tevékenységet segítő szolg./ 35.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 15.000 Ft
Dologi kiadás / szakmai tevékenységet segítő szolg./ - 45.000 Ft
1. A könyvtár dologi kiadásai nőttek, mely az egyéb községi feladatok költséghelyen okozott változást 265.000 Ft összegben.
Kiadás
Dologi kiadás / gázenergia szolgáltatás díja / 217.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 48.000 Ft
Dologi kiadás /egyéb szolgáltatások/ -177.000 Ft
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 40.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ - 48.000 Ft
1. A karácsonyi ünnepség Hungarikum Játszóház bérleti díja miatt átcsoportosítottunk a bérlet díjakra előirányzatot 40.000 Ft értékben.
Kiadás
Dologi kiadás / bérleti és lízingdíjak/ 40.000 Ft
Személyi kiadás / egyéb külső személyi juttatások/ - 40.000 Ft
1. A könyvtár és a közművelődés között technikai átsorolást végeztünk 139.000 Ft értékben.
Kiadás
Személyi kiadás / törvény szerinti illetmények, munkabérek/ 123.000 Ft
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ 16.000 Ft
Személyi kiadás / törvény szerinti illetmények, munkabérek/ - 123.000 Ft
Személyi kiadás /munkaadókat terhelő járulékok és szoch./ - 16.000 Ft
1. A közvilágítás villamos energia díja növekedett, ez okozott előirányzatmódosítást, összegszerűen 24.000 Ft.
Kiadás
Dologi kiadás / villamosenergia szolgáltatás díja/ 19.000 Ft
Dologi kiadás /működési célú előzetesen felsz.áfa/ 5.000 Ft
Dologi kiadás /karbantartási, kisjavítási szolgáltatások/ -24.000 Ft
1. A könyv beszerzés során a fejlesztési kiadásainak előirányzata tévesen a 082042 „Könyvtári szolgáltatások” kormányzati funkción került tervezésre, ezért ezen tételeket szükséges a 082044 „Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása” kormányzati funkcióra mozgatni 50.000 Ft összegben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás /egyéb tárgyi eszközök beszerzése/ 40.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ 10.000 Ft
Fejlesztési kiadás /egyéb tárgyi eszközök beszerzése/ - 40.000 Ft
Fejlesztési kiadás /beruházási célú előzetes felsz.áfa/ - 10.000 Ft
1. A fogorvosi alapellátás dologi kiadásainak előirányzata tévesen a 072312 „Fogorvosi ügyeleti ellátás” kormányzati funkción került tervezésre, ezért ezen tételeket szükséges a 072311 „Fogorvosi alapellátás” kormányzati funkcióra mozgatni 100.000 Ft összegben
Kiadás
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ 100.000 Ft
Dologi kiadás /üzemeltetési anyagok beszerzése/ - 100.000 Ft
1. A közművelődés személyi kiadásainak előirányzata tévesen a 082044 „Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása” kormányzati funkción került tervezésre, ezért ezen tételeket szükséges a 082092 „Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása” kormányzati funkcióra mozgatni 123.000 Ft összegben.
Kiadás
Személyi kiadás / törvény szerinti illetmények, munkabérek/ 123.000 Ft
Személyi kiadás / törvény szerinti illetmények, munkabérek/- 123.000 Ft
1. Segélyezés, szociális feladatok ellátása kiadási előirányzatán belül 780.000 Ft költség átcsoportosításre volt szükség a beérkező segélykérelmek alapján.
Kiadás
Segélyezés, szociális felad.ell.(krízistámogatás) 780.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(eseti támogatás) - 70.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(temetési támogatás) - 20.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(iskolakezdési támogatás) - 110.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(óvodakezdési támogatás) - 90.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(köztemetés) - 300.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(időskorúak támogatása) - 90.000 Ft
Segélyezés, szociális felad.ell.(baba-mama csomag) - 100.000 Ft