Nyim Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 02. 28

Nyim Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 02. 28
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Nyim Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2023. évre vonatkozó költségvetését 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendeletével fogadta el.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-14/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi falugondnoki előirányzatát 37 592 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +37 592 Ft
Kiadás
Tartalék +37 592 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-16/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi falugondnoki előirányzatát 37 592 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +37 592 Ft
Kiadás
Tartalék +37 592 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-71/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 44 070 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +44 070 Ft
Kiadás
Tartalék +44 070 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-18/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi falugondnoki előirányzatát 37 592 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +37 592 Ft
Kiadás
Tartalék +37 592 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-75/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 44 070 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +44 070 Ft
Kiadás
Tartalék +44 070 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-20/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi falugondnoki előirányzatát 37 592 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +37 592 Ft
Kiadás
Tartalék +37 592 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-79/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 44 071 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +44 071 Ft
Kiadás
Tartalék +44 071 Ft
8./ A Kormány által a mikro, kis- és középvállalkozás szektornak 2022. évben adott iparűzési adó kedvezmény miatt az önkormányzatnál iparűzési adó bevétel kiesés keletkezett. A Kormány ugyanakkor az iparűzési adóerőképesség figyelembevételével támogatást nyújtott a települési önkormányzatok részére a bevételkiesés ellentételezése céljából. A 2022. évre vonatkozóan megkapott támogatás azonban becsült értékek alapján került kiszámításra, melynek pontos elszámolása a vállalkozások által benyújtott bevallások alapján, tehát 2023. évben történt meg. A fentiek okán a Belügyminisztérium BMÖGF/10-79/2023. iktatószámú levelére hivatkozva, a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások rovaton 3.233.559 Ft többlet támogatást számolhatunk el. Ez az összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Működési célú költségvetési támogatások és kieg. tám. +3 233 559 Ft
Kiadás
Tartalékok +3 233 559 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-22/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi falugondnoki előirányzatát 37 592 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +37 592 Ft
Kiadás
Tartalék +37 592 Ft
10./ A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 44 070 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása +44 070 Ft
Kiadás
Tartalék +44 070 Ft
11./ A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023. iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi általános működés támogatásának előirányzatát 190 000 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm. működésének általános támogatása + 190 000 Ft
Kiadás
Tartalék + 190 000 Ft
12./ A 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 122/A §. (2) bekezdésének f) pontja alapján, a Kincstár a következő év január 5-éig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 15-ét követően – a Kincstári Egységes Számla terhére megelőlegezi a helyi önkormányzatokat a tárgyévet követő évben a nettó finanszírozás keretében megillető támogatások összegének 4%-át kitevő, és a tárgyév december 20-án fennálló lemondás miatti visszafizetési kötelezettséggel, forgótőke-visszapótlással, valamint jogszabály alapján érvényesített egyéb levonási kötelezettséggel csökkentett összegét. A fentiek alapján az önkormányzat részére utalt megelőlegezés miatt szükséges az előirányzat módosítása, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegezések + 1 204 650 Ft
Kiadás
Tartalékok +1 204 650 Ft
1. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1./ A Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde működési és bér jellegű kiadásai idei évben jelentősen emelkedtek, így az önkormányzatok hozzájárulása is magasabb lett az előző évhez képest. A 2023. évi bérintézkedések támogatása miatt azonban az óvoda részére plusz normatíva került megállapításra, ennek köszönhetően az önkormányzat csökkentheti a hozzájárulását.
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre - 113 000 Ft
Tartalékok + 113 000 Ft
2./ Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás a feladatainak ellátásához a 2023. évi bérintézkedések miatt kiegészítő támogatásban részesült, így az önkormányzatok által fizetett működési hozzájárulás összege csökkenthető, mely összeget tartalékba helyezzük:
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre - 4 200 Ft
Tartalék + 4 200 Ft
1. Saját hatáskörű döntések
1. Pótelőirányzati kérelmek
1. Tájékoztatás a 2/2023. (II.28.) számú önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdés pontjában a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1./ A zöldterület gazdálkodás és egyéb községi kiadások soron felmerült költségek ismeretében körvonalazódott, hogy a tervezett előirányzat nem elegendő, ezért szükséges volt az előirányzat módosítása az alábbiak szerint:
Kiadás
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások /zöldterület gazdálkodás/ + 6 000 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése /egyéb községi kiadások/ + 100 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /egyéb községi kiadások/ + 27 000 Ft
Tartalékok - 133 000 Ft
2./Az önkormányzatnál idei évben futott közfoglalkoztatási programhoz kapott támogatási előleget a Magyar Államkincstár közlése szerint ki kell mutatni az Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) rovaton, s ezzel párhuzamosan az előleg elszámolását az Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) soron is szerepeltetni kell. Ehhez szükséges volt az előirányzat módosítása.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegezések + 123 953 Ft
Kiadás
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése + 123 953 Ft
3./ Az önkormányzat részére az egyéb községi kiadások költségvetési soron elvégzett gépi földmunka, tereprendezés szolgáltatás ellenértékére nem elegendő az előirányzat, ezért erre szükséges volt átcsoportosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Egyéb szolgáltatások /egyéb községi kiadások/ + 50 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /egyéb községi kiadások/ + 13 500 Ft
Tartalékok - 63 500 Ft
4./ Az önkormányzathoz érkezett segély kérelmek alapján körvonalazódott, hogy pontosan milyen támogatási formákra mennyi előirányzat szükséges, ezért a kiadások teljesítéséhez az alábbi átcsoportosításra volt szükség.
Kiadás
Egyéb nem intézményi ellátások /Krízis települési támogatás/ + 200 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások /rendsz. LFT/ - 8 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások /temetési támogatás/ - 40 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások /babamama csomag/ - 70 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások /eseti támogatás/ - 82 000 Ft
5./ Az önkormányzat által beszerzett üzemeltetési anyagok kiadásai meghaladták az év elején tervezett előirányzatot ezért szükséges volt arra átcsoportosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Üzemeltetési anyagok beszerzése /egyéb községi kiadások/ + 80 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /egyéb községi kiadások/ + 20 000 Ft
Tartalékok - 20 000 Ft
6./ Az önkormányzatnál elvégzett szennyvíz szippantási szolgáltatás kiadásai meghaladták az év elején tervezett előirányzatot ezért szükséges volt arra átcsoportosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Egyéb szolgáltatások /önkormányzat kiadásai/ + 45 000 Ft
Tartalékok - 45 000 Ft
7./ A falugondnoki szolgálat keretében hasznosított NHN 700 forgalmi rendszámú gépjármű éves szerviz költsége és műszaki vizsga díj kiadásai meghaladták az év elején tervezett előirányzatot ezért szükséges volt arra átcsoportosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Egyéb szolgáltatások /falugondnok/ + 15 000 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése /falugondnok/ - 15 000 Ft
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások /falugondnok/ + 125 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /falugondnok/ + 15 000 Ft
Egyéb dologi kiadások /falugondnok/ + 17 000 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése /falugondnok/ - 90 000 Ft
Egyéb dologi kiadások /egyéb községi kiadások/ - 24 000 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése /szennyvíz/ - 34 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /szennyvíz/ - 9 000 Ft
8./ Az önkormányzat által a szennyvíz berendezések üzemeltetéséhez szükséges anyagok kiadásai meghaladták az éves tervezett előirányzatot, ezért szükséges volt annak módosítása az alábbiak szerint.
Kiadás
Üzemeltetetési anyagok beszerzése /szennyvíz/ + 40 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /szennyvíz/ + 11 000 Ft
Üzemeltetetési anyagok beszerzése /temető/ - 11 000 Ft
Egyéb külső személyi juttatások /férfinap/ - 32 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /férfinap/ - 8 000 Ft
9./ Az önkormányzathoz érkezett segély kérelmek alapján körvonalazódott, hogy pontosan milyen támogatási formákra mennyi előirányzat szükséges, ezért a kiadások teljesítéséhez az alábbi átcsoportosításra volt szükség.
Kiadás
Egyéb nem intézményi ellátások /Krízis települési támogatás/ + 170 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások /születési támogatás/ - 20 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások /fűtési támogatás/ - 150 000 Ft
10./ Az önkormányzathoz érkezett gázdíj számlák alapján emelni kellett az év elején tervezett előirányzatot az alábbiak szerint:
Kiadás
Gázenergia szoltáltatás díja /könyvtár/ + 3 500 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /könyvtár/ + 1 000 Ft
Gázenergia szoltáltatás díja /orvosi rendelő/ + 2 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /orvosi rendelő/ + 500 Ft
Gázenergia szoltáltatás díja /ingatlangazdálkodás/ + 6 500 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /ingatlangazdálkodás/ + 2 000 Ft
Tartalékok - 15 500 Ft
11./ Az önkormányzathoz érkezett üzemanyag számla alapján emelni kellett az év elején tervezett előirányzatot az alábbiak szerint:
Kiadás
Üzemeltetési anyagok beszerzése /közutak, hidak/ + 36 500 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /közutak, hidak / + 10 000 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése /egyéb községi/ + 30 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /egyéb községi / + 11 000 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése /falugondnok/ + 30 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /falugondnok / + 10 000 Ft
Tartalékok - 127 500 Ft
12./ Az önkormányzat bankszámláit terhelő, a segélyezéssel összefüggésben felmerülő postai kifizetési utalvány költségei minimálisan meghaladták az év elején tervezett összeget, ezért szükséges volt az előirányzatot módosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Egyéb szolgáltatások + 1 200 Ft
Tartalékok - 1 200 Ft
13./ Az önkormányzatnál felmerült bér közterhei minimálisan meghaladták az év elején tervezett összeget, ezért szükséges volt az előirányzatot módosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó + 3 000 Ft
Egyéb külső személyi juttatások - 3 000 Ft
14./ Az önkormányzathoz érkezett, művelődési házra vonatkozó, december havi villamos energia számlák miatt szükséges volt az előirányzatot módosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Villamosenergia szolgáltatás díja + 2 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA + 1 000 Ft
Tartalékok - 3 000 Ft
15./ Az önkormányzathoz érkezett, művelődési házra és konyhára vonatkozó, november-december havi gázdíj számlák miatt szükséges az előirányzatot módosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Gázenergia szolgáltatás díja /művelődési ház/ + 71 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /művelődési ház/ + 20 000 Ft
Gázenergia szolgáltatás díja /ingatlangazdálkodás/ + 11 000 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /ingatlangazdálkodás/ + 3 000 Ft
Tartalékok - 105 000 Ft
16./ Az önkormányzathoz érkezett, önkormányzatra, könyvtárra és orvosi rendelőre vonatkozó, november-december havi gázdíj számlák miatt szükséges az előirányzatot módosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Gázenergia szolgáltatás díja /könyvtár/ + 3 500 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /könyvtár/ + 1 000 Ft
Gázenergia szolgáltatás díja /orvosi rendelő/ + 2 500 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /orvosi rendelő/ + 600 Ft
Tartalékok - 7 600 Ft
17./ Az önkormányzathoz érkezett hulladékszállítási díj számlák miatt szükséges az előirányzatot módosítani az alábbiak szerint:
Kiadás
Egyéb szolgáltatások /ingatlangazdálkodás/ + 2 500 Ft
Működési célú előzetesen felsz. ÁFA /ingatlangazdálkodás/ + 700 Ft
Tartalékok - 3 200 Ft