Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek, az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámok alapján előkészítve.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési javaslatának összeállítására az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) és Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezéseinek megfelelően került sor.

Az Áht. előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban kell elkészíteni.

A költségvetés összeállítása során irányadó jogszabályi rendelkezéseket az előterjesztés 1. mellékletében ismertetjük.

A költségvetési rendelet tervezet összeállítása során figyelembe kellett vennünk azokat az alábbi célokat, illetve feladatokat, amelyeket Nyim Község Önkormányzatának Képviselő-testülete meghatározott az önkormányzat 2025. évi költségvetési tervezéséhez.

12. A költségvetésben a nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében általános

tartalékot kell képezni.

Figyelembe kellett venni továbbá az előző évek kötelezettségvállalásait, a központi jogszabályok változását, az önkormányzatok adott évi finanszírozási rendszerét, valamint az előző évek gazdálkodási tapasztalatait.

Az elmúlt évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az önkormányzatok működőképességét az eltérő saját bevételi lehetőségek a feladatalapú finanszírozás mellett is komolyan befolyásolják, így az is nyilvánvalóvá vált, hogy a központi költségvetésnek erőteljesen kell érvényesítenie a szolidaritás elvét. Ennek megfelelően az önkormányzatokat megillető egyes költségvetési támogatásokat 2025. évben is csökkenti az ún. „beszámítás” összege, ugyanakkor – a szolidaritás elvének fokozottabb érvényesülésével – az alacsony gazdasági potenciállal rendelkező települések felzárkózása érdekében a rendszer továbbra is számol a pozitív „kiegyenlítés”-sel. Az alacsony helyi adóbevétellel rendelkező települések ilyen módon meghatározott százalékú kiegészítő forrásban részesülnek az alapfeladataik ellátása érdekében; a jelentős iparűzési adóval rendelkező településeket ugyanakkor továbbra is sávosan növekvő mértékben terheli a beszámítás.

A 2025. évre beterjesztett összesített költségvetési javaslat Nyim Község Önkormányzata részére 74 421 836 Ft összegben határozza meg a 2025. évi célok és feladatok megvalósításához szükséges kiadási előirányzatokat.

A község gazdasági növekedését, az önkormányzat működőképességének megtartását tartottuk legfontosabb célként az önkormányzat költségvetésének tervezésekor.

A kötelező önkormányzati feladatok prioritását helyeztük előtérbe, mivel az önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető.

A beterjesztett költségvetési javaslat 74 421 836 Ft összegű bevétellel és kiadással számol, amely az előző évhez viszonyítva jelentősen alacsonyabb. Ennek oka, hogy az önkormányzatnál tavalyi évben a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése c. pályázat miatt jelentős összegű kiadás és bevétel realizálódott, mely idei évben már nem terheli ekkora mértékben a költségvetést.

A 2025. évi költségvetés összeállításánál a kiadásokat továbbra is olyan szinten terveztük, amelyre a tárgyévi bevételek fedezetet nyújtanak, azonban a jelenlegi gazdasági helyzet, az infláció mértéke és a közüzemi díjak magas árszintje nagy terhet ró az önkormányzatra a kötelező feladatai ellátása során.

Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását főbb bevételi csoportonként az önkormányzat költségvetési mérlege és az 1/A, 1/B táblák mutatják be.

A támogatások 2025. évben a következők szerint alakulnak:

A működéshez kapcsolódó általános támogatások 0,35 %-os csökkenést mutatnak a 2024. évhez képest, így 16 601 357 Ft-al számolhatunk. Ez a szám már tartalmazza a polgármesteri illetmény emelése miatti ellentételezést is.

Nyim Község Önkormányzatát a közös önkormányzati hivatal működése miatt lakosságarányos részben támogatás illeti, továbbá normatívát állapítanak meg a települési önkormányzatok részére a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan is, a belterület nagysága alapján.

Ezen felül a közvilágítás biztosításához is kapunk forrást, melyet a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján állapítanak meg. A közvilágítási célú támogatás alap és üzemeltetési támogatásra oszlik meg, a kettő együtt 2 952 000 Ft normatívát jelent az önkormányzat részére. Támogatás illeti meg az önkormányzatot a köztemető és a közutak fenntartására, valamint egyéb önkormányzati feladatokra, továbbá a lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok ellátására. A működési támogatásokra önkormányzatunk az előző évhez képest 11,74 %-kal kevesebb támogatást kap, azonban a polgármesteri illetmény támogatására (2025. júliusig számolt összeg) kapott összeg majdnem megkétszereződött.

Összességében tehát, 2024. évhez képest 0,35 %-os csökkenést mutat a normatíva, mely összegileg 57 688 Ft kiesést jelent.

A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően az idei évben is az alapellátások biztosítása. Összességében 2025. évben szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 7,11 %-kal alacsonyabb összegű normatívát kap Nyim Község Önkormányzata, mely magában fogalja a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatását (20,14 %-os csökkenés), továbbá a falugondnoki szolgálatra eső normatívát is (4,90 %-os növekedés).

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére 2025. évben nem kap normatívát Nyim Község Önkormányzata. (2024 évben sem részesültünk normatívában, mert nem volt szünidei gyermekétkező, így kiadás sem jelentkezett.)

Kulturális feladatok támogatására az előző évi támogatással azonos összegű, számszerűen 2 270 000 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Működési célú kiegészítő támogatások között a polgármesteri illetmény emelés ellentételezésére várt összeget tervezzük. Ez a címszó megjelenik az általános támogatások között is, azonban a 2025. augusztus-december időszakban fizetendő járandóság még nincs megállapítva és a Magyar Államkincstár által kiközölve, így az nem mutatható ki a fenti soron. A kiegészítő támogatások soron kimutatott érték az önkormányzat által számolt összeget tartalmazza (1 900 000 Ft).

Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) rovaton a közfoglalkoztatási programban kapott támogatások szerepelnek: a 2024 szeptember 01-től 2025. február 28-ig tartó program idei évre eső támogatási összegei. A támogatás intenzitása 100 %-os, 1 400 000 Ft finanszírozással számolunk.

A 2025-ös évre újabb közfoglalkoztatási program még nem került kiírásra, azonban előzetes információk szerint 2025. március 01-től 2025 augusztus 31-ig további 4 fő foglalkoztatásával számolunk, ahol a támogatási intenzitás szintén 100 %. Mindösszesen 3 770 000 Ft összegű bevétellel kalkulálunk, mely a kiadási oldalon is megjelenik.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi soron idei évben nem tervezünk bevételt.

Közhatalmi bevételeink, a helyi adóbevételek az előző évi tény bevételeken alapulva, az adóemelés figyelembevételével kerültek megtervezésre.

A magánszemélyek kommunális adója, telekadó, építményadó, tehát a vagyoni típusú adók esetében az előző évi előirányzathoz képest a bevétel 69,87 %-os növekedésével számoltunk.

Iparűzési adó esetében a 2024. évi tényleges bevételre alapoztunk, tehát 10 000 000 Ft kerül beállításra. Az iparűzési adó bevétel tavalyi évben a tervezettnél magasabb bevételt eredményezett.

Gépjárműadóval a 2025-ös költségvetésben nem kalkuláltunk, mert az már teljes egészében a központi költségvetés része. Az esetlegesen a bankszámlára érkező befizetések is továbbutalásra kerülnek a Magyar Államkincstár részére.

Egyéb közhatalmi bevételeknél a 2024. évi ténylegesen befolyt összegekre, valamint a várható közterület használati díjakra alapoztunk.

Áru és készletértékesítés ellenértékének bevételeinél 500 000 Ft-tal kalkuláltunk, mely az önkormányzati területeken található fasorok ritkításából kitermelt fa értékesítésének bevételéből származik.

A szolgáltatások ellenértékének bevételei között idei évben szerepelnek a terembérleti és temető használati díjak, tekintettel arra, hogy ez rövid idejű használati díj, így az a tulajdonosi bevételek közé nem sorolható. A B402 rovaton megjelenő tételek előrejelzett összege a 2024. évi tényadatokon alapszik.

A közvetített szolgáltatások bevételén a gyepmesteri szolgáltatás keretében begyűjtött, de nem kóbor állatok költségeinek, az eb tulajdonosa felé történő továbbszámlázása jelenik meg.

A tulajdonosi bevételeink legjelentősebb eleme a szennyvíz-tisztító kisberendezések üzemeltetési díja 3 100 000 Ft tervezett bevétellel. A tervszám a tavalyihoz viszonyítva magasabb, hiszen idei évben emelésre kerültek a havi üzemeltetési díjak. Ezen a költségvetési soron kerülnek még kimutatásra a sírhely megváltásból származó bevételek is, valamint a Kossuth Lajos u. 5. szám alatti ingatlan bérleti díja.

Kamat bevételek az önkormányzati fizetési és elkülönített számlákon időszakonként mutatkozó kisebb kamatozó pozitív egyenlegekből várhatóak.

Egyéb különféle működési bevételek között a kerekítési különbözetekből, továbbá az állami adóhatóság felé teljesítendő befizetési kötelezettség, adónemenkénti kerekítésekből adódó, bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérésekből adódik, melyek havonta bérkönyvelésnél kerülnek korrigálásra. Itt mutatjuk ki továbbá a közüzemi szolgaltatóktól előző évekre vonatkozóan visszakapott díjakat/túlfizetéseket.

Az önkormányzat tervei között szerepel a tulajdonában álló, már nem használt tárgyi eszközök értékesítése mindösszesen 500 000 Ft értékben.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről rovaton tüntetjük fel a lakossági víz és csatornaszoltáltatás támogatásának elszámolásából származó bevételt, idei évben azonban nem kerül sor visszafizetésre. Itt mutatjuk ki a vállalkozásoktól és a lakosságtól a 2025. évi rendezvényekre és egyéb feladatokra kapott bevételeket.

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök között szerepel a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése c. pályázathoz szükséges önerő, államháztartáson kívüli szereplőtől történő átvétele vissza nem térítendő támogatás formában.

A pénzmaradvány az előző évi költségvetési, valamint finanszírozási bevételek és kiadások egyenlegeként jelentkezik, mely áthúzódó saját forrást biztosít 13 873 979 Ft összegben a 2025. évre tervezett feladatok megvalósítására.

A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait, a község fenntartásához, üzemeltetéshez kapcsolódó kiadásokat, a választott tisztségviselők juttatásaival kapcsolatos kiadásokat, és a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat, és a tartalékot.

Kiadások tervezésekor kiemelten figyeltünk a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges forrásokra.

A községüzemeltetési szakfeladatok elvégzéséhez szükséges pénzeszközök tervezésénél figyelembe vettük az előző évi tapasztalatokat és a 2025. évben jelentkező új feladatokat.

Az egyes feladatok elvégzéséhez szükséges pénzeszközök meghatározásakor a legfontosabb feladatellátással terveztük a költségvetési előirányzatokat. A korábbi év tényadatait alapul véve, némileg alacsonyabb összegű ráfordítást terveztünk a zöldfelületek, parkfenntartási feladatok ellátására. Figyelembe kellett venni a közüzemi díjak és az üzemanyag árának emelkedését is, azonban a szűkös bevételi forrásaink miatt csak a legjelentősebb feladatokra korlátozódnak a lehetőségeink.

Zöldfelületek, parkfenntartási feladatok

A parkjaink és zöldterületeink fenntartása soron figyelembe vettük a tavalyi tény-adatokat. Nyim község közigazgatási területén lévő zöldterületek gépi és kézi kaszálásának kiadásai is itt kerültek megtervezésre. Az eddigivel azonos mértékben tervezzük bevonni a közmunkaprogramban dolgozókat a költségek optimalizálása érdekében. Ezen a költséghelyen üzemanyag, vegyszer, védőruha jellegű kiadásokkal, valamint az YNC-323 forgalmi rendszámú ARBOS traktor és az YCK-709 rendszámú pótkocsi ráfordításaival számoltunk.

Közutak, hidak, járdák, parkolók

A 2025. évi költségek tervezésénél az idei évben szükségessé vált munkálatok költség vonzatait, illetve az állami normatívákat vettük alapul. A 2025. évi költségek tervezésénél a kötelezően ellátandó feladatokra koncentrálva alakítottuk ki a költséghelyeinket.

A 2025. évben rendelkezésre álló összeg a közutak tisztántartásához, karbantartásához szükséges gépek üzemanyag szükségletét tartalmazza.

Közvilágítás

Az elmúlt években jelentősen emelkedtek a villamos energia árak, továbbá átszervezések következtében a korábbi szolgáltató díjából kikerült az áram díja /2022-ben/. Új szerződéseket volt szükséges megkötni. Jelenleg, 2025-ben az önkormányzat felé 3 szolgáltató számláz közvilágítással kapcsolatos tételeket: villamos energia díjat, hálózat- és rendszerhasználati díjat, valamint közvilágítási szolgáltatási díjat. Ezekből a tételekből tevődik össze a teljes közvilágítási célú kiadási sor, mely idei évben 3 540 000 Ft előirányzott kiadást jelent.

Egyéb községi feladatok

A községüzemeltetési feladatok ellátására, a tavalyi évhez képest közel azonos szinten terveztük kiadásainkat. Ezen a soron jelenik meg 1 fő foglalkoztatott munkabére és az azt terhelő járulékok, továbbá a dologi kiadások: üzemanyag költségek, üzemeltetési anyagok kiadásai, a PUP-084 forgalmi rendszámú gépjármű fenntartási költségei (kötelező biztosítás, műszaki vizsga, szerviz költség, üzemanyag felhasználás) is itt kerülnek kimutatásra.

Állategészségügyi feladatok

Ezen a költségsoron a gyepmesteri tevékenység kiadásai jelennek meg. Az üzemanyag árak emelkedése miatt a szolgáltatás drágulása várható.

Vízrendezés, belvízelvezetés, szennyvíz

A szennyvíz feladatok között kerül megtervezésre 1 fő szakdolgozó munkabérének a feladat ellátásával arányos része és ennek járulékai, továbbá a feladat ellátásához szükséges üzemeltetési anyagok beszerzése összesen 1 798 000 Ft összegben.

Temető fenntartás

A temetők fenntartására vonatkozóan a temetői vízdíjak, illetve a villamos energia költség, valamint üzemeltetési anyagok vásárlása kerültek megtervezésre. Üzemeltetési anyagok között a legjelentősebb az üzemanyag, ami a temetők tisztántartásához, kaszálásához szükséges.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

Elsődleges célunk a külterületi utak karbantartása, gondozása. Ehhez az önkormányzat tulajdonában álló munkagépeket használjuk. A költségvetési soron ezen gépek üzemanyag igénye került megtervezésre.

Közfoglalkoztatás

Ezen a költséghelyen szerepel a 2024.09.01-2025.02.28-ig tartó program 2025. évet érintő bérjellegű kiadásai. A programban 5 fő közfoglalkoztatott bérjellegű kiadásait támogatják. A közfoglalkoztatási bér, a minimálbér 50 %-a, így a minimálbér emelkedésével a közfoglalkoztatási bér is magasabb lett. A 2024.09.01-2025.02.28. közfoglalkoztatási program kiadásai tehát az alábbiak szerint alakulnak:

Itt kerül kimutatásra egy várakozásaink szerinti közfoglalkoztatási program kiadása is, melyben 4 fő foglalkoztatására kerülhetne sor 2025.03.01. és 2025.08.31. között. Dologi kiadással ennél a programmal sem számoltunk, a bérjellegű kiadásokra 3 820 000 Ft-ot különítettünk el.

Az önkormányzat kiadásai között tervezett közoktatási, közművelődési kiadások az előző évi eredeti előirányzathoz képest jelentősen alacsonyabb szinten vannak, 47,09 %-os csökkenést mutatnak. Ez a jelentős különbség annak köszönhető, hogy idei évben a korlátozott bevételi források miatt a rendezvényeinkre fordított összeget jóval alacsonyabb szinten tervezzük. A tervezett rendezvények bemutatását a Segédtábla 2/B. táblázata részletezi.

Az Ösztöndíj Alapot a feltételeknek megfelelő pályázók hiánya miatt idei évben 0 Ft-ra állítottuk. Civil szervezetek támogatására az idén a szűk költségvetés miatt nem terveztünk összeget.

A falugondnoki szolgálat kiadásai között a falugondnok bruttó bére és egyéb bérjellegű kifizetései (Cafetéria, bankszámla hozzájárulás) és azok járulékai szerepelnek, illetve dologi kiadások. Itt kerül kimutatásra az NHN-700 forgalmi rendszámú gépjármű fenntartási költsége (szervizdíj, kötelező gépjármű felelősség biztosítás, üzemanyag), továbbá a falugondnoki mobiltelefon kiadásai is.

A Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint működő hivatali struktúrának megfelelően a 2024. évi lakosságszám szerint jár a támogatás, az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. Közös Önkormányzati Hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult, mi esetünkben tehát Ságvár Község Önkormányzata kapja a támogatást, az ezen felüli költségeket pedig a lakosságszám alapján megosztja Som és Nyim Község Önkormányzatával.

A Ságvári Közös Önkormányzati Hivatalt (a továbbiakban: Közös Hivatal) fenntartó Ságvár Község Önkormányzata részére 2025-ben fizetendő hozzájárulás éves szinten 6 814 000 Ft, mely havonta egyenlő részekben kerül átutalásra. Az előző évhez viszonyítva ez a szám magasabb, mely a munkabérek emelkedésének tudható be.

A Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás (a továbbiakban: Társulás) részére fizetendő működési hozzájárulás 28,52 %-os emelkedést mutat. 2025. évben a Társulás fenntartásához fizetendő összeg 1 487 000 Ft. A Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde (a továbbiakban: Óvoda) részére fizetendő működési hozzájárulás idei évben 0-ra redukálódott.

Ságvár Község Önkormányzatának fizetett működési hozzájárulás a Közös Hivatal takarítását ellátó személy munkabérére és annak járulékaira vonatkozik, mely idei évben az előző évihez képest magasabb, 657 000 Ft összegben jelenik meg a költségvetés kiadási oldalán.

A tavalyi évhez hasonlóan Ságvár Község Önkormányzata részére működési hozzájárulást fizetünk a Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde fűtési rendszerének üzemeltetésével /fűtőanyag aprítékolás/ kapcsolatban, hiszen a fűtőanyagot Ságvár Község Önkormányzatának alkalmazottjai aprítják, Ságvár Község Önkormányzatának költségei terhére, mely az óvoda költségvetésében nem jelenik meg, így ezen költségek nem kerültek felosztásra az Óvoda fenntartásához fizetett működési hozzájárulásban. Ez az összeg éves szinten 250 000 Ft.

Som Község Önkormányzatának a közművelődési szakember foglalkoztatására kötött megállapodásnak megfelelően, Nyim Község Önkormányzata hozzájárulást fizet a kultúráért, rendezvényért felelős megbízott munkatárssal kapcsolatban felmerült költségek fedezetére. Ez az összeg éves szinten 240 000 Ft.

Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás költségsor az italbolt, konyha, játszótér, hrsz. 225, hrsz. 147 ingatlanok közüzemi /víz, gáz, áram/ díjait tartalmazza.

A felelősségbiztosítás a Biztosítási Társulási megállapodás keretében biztosított, mely ellenértékét Ságvár Község Önkormányzata fizeti meg a biztosító részére, a Biztosítási Társulásban tag önkormányzatok pedig átadják ezt a pénzeszközt Ságvár Község Önkormányzata részére. Az aktuális díjakat biztosítási alkusz közli. A vagyonbiztosítás soron pedig a biztosító felé fizetendő éves díj szerepel.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl a települési támogatás bevezetésével az önkormányzatok az általuk támogatandónak ítélt, rendeletükben szabályozott élethelyzetekben segítséget nyújthatnak az arra rászorulóknak.

A települési támogatásra tervezett összeg az előző évi tervszámhoz viszonyítva csökkent 17,81 %-kal.

Az előirányzat összegének meghatározásakor figyelembevételre került Nyim Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2019 (VII.17.) önkormányzati rendelete a szociális ellátásokról, valamint a segélyezés terén szerzett elmúlt évi gyakorlati tapasztalatok. Az előirányzat 2025 évre várhatóan elegendő fedezetet jelent Nyim Község Önkormányzata által biztosított települési támogatásokra. Ezen kiadások között az alábbi juttatási formák kerültek tervezésre: születési támogatás; óvodakezdési, iskolakezdési támogatás; időskorúak támogatása; rendszeres lakásfenntartási támogatás; fűtési, eseti, temetési támogatás; rendkívüli települési krízis támogatás; köztemetés; továbbá természetbeni juttatásként a baba-mama csomag, amely a gyermek születését megelőzően, a gyermekvárás megsegítésére nyújtott támogatás.

Az önkormányzat kiadásai a korábbi évhez viszonyítva magasabb összegben kerültek megtervezésre. Ezen a költséghelyen szerepelnek a választott tisztségviselők, polgármester, alpolgármester tiszteletdíja, költségtérítése, az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó. Személyi jellegű kiadások között jelenik meg a nyimi honlap szerkesztéséért, karbantartásáért, webhoszting szolgáltatásért megbízási szerződéssel foglalkozatott személy megbízási díja és annak járulékai is, továbbá a térfigyelő kamerák figyelemmel kísérésére megbízott személy megbízási díja és annak járuléka is. Mindösszesen önkormányzat kiadásai között személyi (+járulék) jellegű kiadásokra 10 615 000 Ft az előirányzott keret. Ehhez még hozzáadódnak az önkormányzat dologi kiadásai 5 296 500 Ft értékben, így az önkormányzat kiadásai mindösszesen: 15 911 500 Ft. Dologi jellegű kiadások között az önkormányzati épület közüzemi díjai, telefon és internet költségek, karbantartási szolgáltatások, egyéb üzemeltetési anyagok, főépítészi feladatok, belső ellenőrzés, munka- és tűzvédelmi szolgáltatás, biztosítások, adatvédelmi tisztviselő díja, hídvizsgálat, szakmai szolgáltatások és bankköltség, tagdíjak stb. szerepelnek.

A települési könyvtár kiadásai között az alábbi tételek szerepelnek: könyvtárosi feladatok ellátásáért fizetett munkabér és azok járulékai, közüzemi díjak és internet díj költségei mindösszesen 1 984 500 Ft értékben.

A háziorvosi alapellátás kiadásai, valamint a faluház és a művelődési ház kiadási között a fizetendő közüzemi díjak szerepelnek.

Központi orvosi ügyelet ellátásához idei évben már nem kell hozzájárulást fizetnünk, azonban a központi fogorvosi ügyelet feladatellátása 2025-ben is kiadást jelent az önkormányzat részére, összegszerűen 280 500 Ft-ot.

A 2025. évi kiadások tervezésekor tekintettel kell lennünk a DBRHÖT felé fennálló fizetési kötelezettségeinkre, mely 2025. évre vonatkozóan 89 000 Ft.

Az EFOP 3.7.3-16-2017-000154 azonosítószámú, „Az egész életen át tartó tanuláshoz hozzáférés biztosítása” című pályázat fizikailag 2022-ben befejeződött, azonban annak pénzügyi és szakmai elszámolása csak 2024. év végén történt meg. A pályázatban fel nem használt összeget vissza kellett fizetni a Nemzeti Fejlesztési Központ részére.

Tavalyi évben Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi XC. törvény 3. melléklet támogatásain belül lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatására benyújtott pályázaton az önkormányzat vissza nem térítendő támogatásban részesült. A támogatás összegét a DRV Zrt. részére történő továbbadási kötelezettséggel kaptuk. Ezen támogatás felhasználásának az elszámolása minden tárgyévet követően megtörténik, tehát 2024 évi támogatás felhasználásának elszámolása 2025-ben, s amennyiben az nem került teljes összegben felhasználásra, úgy vissza kell fizetni az állam részére. A 2024. évi támogatás elszámolása megtörtént és visszafizetendő támogatás nem keletkezett.

Államháztartáson belüli megelőlegezések között szerepel a tavalyi év végén megkapott, de idei évre vonatkozó megelőlegező állami támogatás visszafizetési kötelezettsége. Ez nem jelent tényleges visszafizetési kötelezettséget, az idei évi normatívából fogják levonni.

Fejlesztési és felújítási célokra 658 000 Ft–ot terveztünk. Az előző évben ez a szám számottevően magasabb, mivel a Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21 számú program fizikai megvalósítása és kivitelezése a tavalyi évben történt meg. Idei évben pedig a szűkös költségvetés miatt nem terveztünk jelentős beruházást, felújítást.

Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21

A projekt keretein belül szilárd burkolatú út valósult meg Nyim 077. és 088. helyrajzi számú külterületi, 1900 m hosszú szakaszon. Az út tavalyi évben elkészült, azonban szükséges volt sebességcsökkentő küszöbök telepítésére, melynek kiadása az idei évben jelenik meg 508 000 Ft értékben. Ez a költség a pályázatban nem elszámolható elem.

2025-ben a korlátozott lehetőségeink miatt nem terveztünk felújítási kiadást.

Egyéb felhalmozási célú kiadásaink között a Külterületi helyi közutak VP6-7.2.1.1-21 azonosító számú projekt keretein belül visszafizetendő támogatás szerepel.

A fejlesztési kiadások részletezését az önkormányzati segédtábla 3. számú melléklete mutatja be.

A 2025. évi költségvetésünk a kötelező és önként vállalt feladatok ellátását biztosítja, a költségvetés hiánnyal nem számol. Ezzel eleget teszünk a képviselő-testület vállalt kötelezettségeinek és a törvény által ránk szabott feladatok teljesítésének.

Gazdálkodásunk, működésünk biztonságát jelenti a képzett 314 571 Ft általános tartalék.