Nyim Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 28Nyim Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.28.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolója megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki. A kincstár nem küldött jelentést.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni (rendelettervezet mellékletei):
a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek, kimutatások:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatás, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.
Az Ávr. 28. §-a alapján:
a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,
b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,
c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,
d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és
e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése alapján az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm.rendelet 30. §-a alapján az Mötv. 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ide értve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be.
A vagyonkimutatás az (1) bekezdés szerinti vagyont az 5. melléklet A), B) és C) mérlegfőcsoportján belül legalább a római számmal jelzett eszközcsoportonkénti - a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételek szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza.
A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmazza a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.
A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.
Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről. Az Ávr. 155. §-a alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szervnek. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.
A Kormányrendelet 2. § nb) pontja alapján a költségvetési szerv vezetője helyi önkormányzat esetén a jegyző.
Az Áht. 69. §-a alapján a belső kontrollrendszer a kockázatok kezelése és tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében kialakított folyamatrendszer, amely azt a célt szolgálja, hogy megvalósuljanak a következő célok:
a) a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végre,
b) az elszámolási kötelezettségeket teljesítsék, és
c) megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól.
A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.
A belső kontrollrendszerről szóló nyilatkozat az előterjesztés 1. mellékletét képezi.
Az Mötv. 111/A. §-a kimondja, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
Az Áht. 83. § (6) bekezdése értelmében, ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti.
Nyim Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
Önkormányzatunk a 2024. évi gazdálkodási feladatait meghatározó költségvetési rendeletet a képviselőtestület a 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendeletével fogadta el.
Az év végi beszámolóban a módosított összesített költségvetés az időközben jelentkezett feladatok következtében már 205 590 984 Ft költségvetési bevétellel és 348 465 592 Ft költségvetési kiadással, valamint 144 234 027 Ft finanszírozási bevétellel és 1 359 419 Ft finanszírozási kiadással számol. A bevételek és kiadások mérleg főösszege módosított előirányzatként 349 825 011 Ft.
A 2024. évi költségvetési bevételekből összességében 204 776 057 Ft összeg realizálódott, amelyet 144 234 027 Ft finanszírozási bevétel egészít ki. Az összesített költségvetési kiadások 333 776 686 Ft, 95,78 %-os előirányzat felhasználást mutatnak, a 1 359 419 Ft finanszírozási kiadás mellett.
A 2024. évi költségvetés teljesítési folyamatában mindig figyeltünk arra, hogy a bevételek teljesülésének arányában vállaljunk kiadási kötelezettségeket, ezt a zárás számadatai is alátámasztják.
NYIM KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2024. ÉVRE TERVEZETT ÉS TELJESÜLT
Bevételei
A beterjesztett költségvetési javaslat 332 232 428 Ft összegű bevétellel és kiadással számolt. Az eredeti költségvetési rendeletünkben szereplő önkormányzati főösszeg a képviselő-testületi döntések és központi intézkedések következtében az évközi módosítások miatt 17 592 583 Ft-tal növekedve 349 825 011 Ft-ra változott.
Az önkormányzat bevételeinek részletes teljesítési adatait az önkormányzati beszámoló 1/A. és 1/B. számú mellékletei mutatják be összesítve, valamint működési és fejlesztési célú részletezés szerint.
A működéshez kapcsolódó támogatások összességében 37 185 829 Ft összegben 97,64 %-os teljesülést mutatnak. Helyi önkormányzatok általános támogatása jogcímen az önkormányzat 2024. évben 15 109 045 Ft támogatáshoz jutott. A település – üzemeltetéshez kapcsolódóan is járt támogatás. Támogatást kaptunk összességében 12 151 039 Ft összegben szociális, gyermekjóléti és szociális étkeztetési feladatokhoz is, melyből 6 576 039 Ft a falugondnoki szolgáltatás támogatásaként érkezett. A kulturális feladatok támogatásához önkormányzatunknak 2 270 000 Ft járt.
A működési célú kiegészítő támogatások között jelenik meg a Lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása (669 400 Ft), melyet a DRV Zrt, mint szolgáltató részére történő továbbutalási kötelezettséggel kaptuk, így ez költségvetésünkben kiadási tételként is megjelenik. 2024-es év során sikeresen pályáztunk szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsoló támogatásra, melyre 905 510 Ft összegű támogatást el is nyertünk.
Egyéb működési célú támogatások bevételeinek előirányzata növekedett az eredetileg tervezett összeghez képest. Támogatást kaptunk az év során futott közfoglalkoztatási programok, valamint a nyári diákmunka működési célú kiadásaihoz. Három közfoglalkoztatási program és egy diákmunka program keretén belül, mindösszesen 6 080 835 Ft bevétel realizálódott.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről rovaton a településfejlesztési projektekre összességében 129 863 439 Ft került könyvelésre, mely az alábbi tételekből tevődik össze:
Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21: A projekt keretein belül szilárd burkolatú út valósult meg Nyim 077 és 088 helyrajzi számú külterületi, 1900 m hosszú szakaszon. A módosított támogatói okirat szerint a projekt teljes költségvetése 261 671 616 Ft, mely 15 257 781 Ft önerőt tartalmaz. Az önerő államháztartáson kívüli vállalkozó által kerül finanszírozásra. A megítélt támogatásból 2023-ban 123 206 917 Ft, 2024-ben pedig 123 206 918 Ft érkezett meg. A projekt pénzügyi elszámolása jelenleg is folyamatban van, így a végső adatok még nem ismertek.
Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése, önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések MFP-ÖTIFB/2024: a program keretein belül a Művelődési Ház fejlesztését, korszerűsítését terveztük. Megvalósult egy új gázkazán beépítése, valamint az épület belső felújítására, tisztasági festésére is sor került. Összesen 6 656 521 Ft támogatás érkezett a támogató részéről.
A 2024. éves zárás adatai alapján a 2024. évre tervezett közhatalmi bevételek /adóbevétel/ több, mint 100 %-a teljesült - azaz 22 881 664 Ft teljesült 2024.12.31-ig, amely magában foglalja a helyi adóbevételeken túl az adónemekkel kapcsolatosan beszedett bírságok, pótlékok, illetve az igazgatási szolgáltatási, közterület használati díjak összegeit is.
2024.12.31-i állapot
|
Számla típusa |
Tervezett bevétel |
Tényleges bevétel |
Teljesülés |
|
Telekadó |
120 000 |
119 010 |
99,18 % |
|
Magánszemélyek kommunális adója |
2 750 000 |
2 934 885 |
106,72 % |
|
Építményadó |
750 000 |
787 400 |
104,99 % |
|
Iparűzési adó |
9 490 000 |
9 372 089 |
98,76 % |
|
Közterület használati díj |
9 392 000 |
9 342 000 |
99,47 % |
|
Bírság, pótlék |
250 000 |
326 280 |
130,51 % |
|
Közutak nem közlekedési célú igénybevétele |
1 000 |
0 |
0 % |
|
Összesen: |
22 753 000 |
22 881 664 |
100,57 % |
A telekadó 99,18 %-ban teljesült december 31-ig, ez összegszerűen 119 010 Ft. Az adónem hatálya alá tartozó adózók köre állandó, a bevétel azonban várhatóan a következő évben magasabb lesz az adóemelések hatására.
Magánszemélyek kommunális adója: az év során 2 934 885 Ft bevételt realizáltunk, mely kis mértékben meghaladja az éves tervben szereplő 2 750 000 forintot. A településen 243 fő adózót tartunk nyilván, az adótárgyak száma 296 db.
Építményadó: A tervteljesítés 104,99 %-os teljesülést mutat, így bevételünk 27 400 Ft-al, minimálisan meghaladja a tervezett előirányzatot. Behajthatatlanság miatt törlés nem történt. A bevétel a következő évben valószínűleg magasabb lesz az elfogadott adóemelés miatt. Az év során részletfizetési kérelem nem érkezett hivatalunkhoz.
Iparűzési adó: A tervezett bevétel 98,76 %-a teljesült. Az eredeti előirányzatot költségvetés módosítással igyekeztünk a várható bevételhez igazítani. A 2024. évre vonatkozó helyi iparűzési adó bevallás határideje 2025.05.31. A településen 38 egyéni vállalkozó és 60 gazdasági társaság végez tevékenységet.
Közterület használati díj: Az eredetileg tervezett összeg 99,47 %-a teljesült, mely 9 342 000 Ft bevételt jelentett az önkormányzatnak. Az összeg nagy része egyetlen partnertől származik, aki Nyim Községben végzett útépítési munkálatokhoz használta az önkormányzati közterületeket.
Bírság, pótlék: 130,51 %-os teljesüléssel, a bevétel meghaladta a tervezett összeget. A többletbevétel késedelmi pótlékok, mulasztási bírságok kiszabása miatt keletkezett. A hátralékok, bírságok, pótlékok behajtását folyamatosan végzi a Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal adóhivatala. Ezen a költségvetési soron tartjuk nyilván a mulasztásból, adóbírságból, a végrehajtás költségátalányából és az adó késedelmes befizetéséből eredő előírásokat.
Az év elején tervezett, majd módosított működési bevételek 100,85 %- a teljesült összességében 2024.december 31.-ig.
Ennek jelentős részét a szennyvíz berendezések üzemeltetéséért fizetett díjak (3 062 500 Ft) teszik ki. Sajnos 2024 év zárásakor még mindig vannak hátralékos tételek, melyek ellenértéke nem folyt be az önkormányzathoz, azonban a 2025 év elején kiküldött értesítők hatására ezen tételek egy része befolyt.
Működési bevételeink között szerepel még a terembérleti és temetőhasználati díjakból, a Kossuth u. 5. ingatlan bérleti díjából és a továbbszámlázott gyepmesteri szolgáltatásból befolyt összegek, továbbá a sírhelymegváltás, rátemetés bevételei.
Kamatbevételeink a tervezetthez képest alacsonyabban, 70,5 %-os szinten teljesültek. Kamatbevételként az önkormányzati folyószámlákon havonta jóváírt forgalmi kamatokat számolhatjuk el. Sajnos 2024. októberétől nem érkezett kamat a bankszámlánkra.
Egyéb működési bevételeink között közüzemi díjak visszatérítése (1 499 193 Ft) és kerekítési különbözet szerepel, mindösszesen 1 503 721 Ft összegben.
Felhalmozási bevételeink között tárgyi eszköz és részesedések értékesítéséből származó bevételeket realizáltunk. Értékesítésre került többek között MT8 kistraktor, kombinátor, burgonya vetőgép, tárcsa, fűkasza, szántóföldi permetező, szennyvíztisztító kisberendezés.
Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök között szerepel a 2023. évi lakossági víz és csatorna szolgáltatás támogatásának elszámolásából származó 108 661 Ft összegű bevétel, melyet továbbutalási /Kincstár részére történő visszafizetési/ kötelezettséggel kapunk, így az a kiadások között is megjelenik.
Ezen a költségvetési rovaton kerül kimutatásra egy vállalkozótól és lakosságtól kapott támogatás 700 000 Ft összegben, továbbá korábbi években kiutalt lakásfenntartási támogatás fel nem használt részének visszautalása.
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről nevű soron terveztük a Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21 című pályázat önrészének fedezetét, hiszen ezt külső támogatásból kívántuk finanszírozni.
Finanszírozási bevételeink között a 2023. évi pénzmaradvány jelenik meg 143 077 693 Ft összegben, valamint a tárgyévet követő évre szóló 0. havi, államháztartáson belüli megelőlegezés (1 001 565 Ft), melyet a tárgyévet követő évben rendezni szükséges az állami támogatások között, továbbá a közfoglalkoztatási program keretén belül év közben kapott 154 769 Ft megelőlegezés, mely tárgyévben rendezésre került.
KIADÁSAI
A kiadások tervezése során elsődleges szempontnak tekintettük az önkormányzat működtetésének és szakmai színvonalának megőrzését lehetővé tevő források biztosítását. Kiemelten figyeltünk továbbá a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges és az előző évben megkezdett áthúzódó beruházások befejezését lehetővé tevő forrásokra.
Az önkormányzat 349 825 011 Ft-os módosított előirányzatából ténylegesen 335 136 105 Ft került felhasználásra, ez a rendelkezésre állt előirányzat 95,8 %-a.
Ezen belül a működési célú kiadásokra 63 588 340 Ft került felhasználásra, mely a módosított előirányzat 82,86 %-a, részletezésüket az önkormányzati beszámoló 2. sz., 2A., 2/B., és 2/C. számú mellékletei mutatják be.
Az önkormányzat működési kiadásainak jelentős részét a községüzemeltetés kiadásai teszik ki. Az éves módosított előirányzat 91,34 %-a, 20 364 088 Ft került felhasználásra az év végi zárási időszakig.
Községüzemeltetési feladatok területén az alábbi munkavégzések történtek az év során:
Zöldterületek, parkok fenntartása
A zöldterületeken végeztetett munkavégzés folyamatos.
Elsődleges feladat volt a kiemelten kezelt parkjaink, zöldterületeink magas minőségi szinten való fenntartása. Napi szintű feladat volt az egynyári- kétnyári virágültetések, az ágyásokban elpusztult, elvirágzott növények pótlásának koordinálása és a terület folyamatos bejárása, a zöldterületek kaszálása. A költségvetésben a zöldterületek, parkok fenntartására 1 458 000 Ft került jóváhagyásra, ebből 1 389 126 Ft került felhasználásra.
Közutak, hidak, járdák, parkolók fenntartási feladatai
A költségvetésben a „közutak, hidak, járdák, kerékpárutak és parkolók” fenntartására a 2024-es évre vonatkozó költségvetésben 755 500 Ft került jóváhagyásra, ebből 754 154 Ft került felhasználásra.
Közvilágítás
A 2024. évben az eredetileg tervezett előirányzat az energiaárak és rendszerhasználati díjak miatt csökkenthető volt. A teljesítés még a csökkentett előirányzattól is elmarad. Közvilágítás jogcímen 2024-ben összességében 2 867 478 Ft-ot fizettünk ki a szolgáltatók részére, mely a tervezett összeg 76,08 %-a.
Egyéb községi feladatok
Ezen a költségsoron az adminisztratív feladatokat ellátó 1 fő foglalkoztatott, ezen feladatra arányosított munkabére, valamint annak közterhei jelennek meg, továbbá a település mindennapi működésével összefüggésben felmerült dologi kiadások jelennek meg. Itt kerülnek kimutatásra a PUP-084 forgalmi rendszámú gépjármű, valamint a WCN-906 utánfutó kiadásai is.
Állategészségügyi feladatok
A lakosság számára törvény által előírt eb bejelentési kötelezettségnek való megfelelés kapcsán tett bejelentéseket folyamatosan fogadtuk be és dolgoztuk fel. Az önkormányzati ebrendészeti feladatok ellátásával megbízott vállalkozó bruttó 495 493 Ft díjat számolt fel.
A vízrendezés, szennyvíz feladatok költségsoron a tervezett 1 978 500 Ft kiadás 98,93 %-a teljesült, mely személyi jellegű ráfordításból és dologi kiadásokból (üzemanyag, védőruha, üzemeltetési anyagok) tevődik össze.
Temetőfenntartás
A fenntartási feladatok elvégzése terv szerint történt. A szakfeladatra biztosított költségkeret csak a legszükségesebb feladatok ellátását -vízdíj és áramdíj- illetve apróbb karbantartásokat, terület rendezését, tisztán tartását tette lehetővé ebben az évben.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok
A tervezett kiadások 99,65 %-a teljesült, ezen a soron a külterületi kaszáláshoz, úttisztításhoz felhasznált üzemanyag költségei mutatkoznak.
Közfoglalkoztatás
A korábbi évekhez hasonlóan kerültek bevonásra a közfoglalkoztatásba, az elhelyezkedni nem tudók. Az elindított programok 8 órában történő foglalkoztatást tettek lehetővé, amely a segélyt meghaladó jövedelemhez juttatta a munkavállalókat.
Önkormányzatunk 2024-ben három közfoglalkoztatási programban vett részt, melyből egy az idei évre is átnyúlt. Az első program még 2023. évben kezdődött, 100 %-os támogatási intenzitással. Az következő közfoglalkoztatási program /2024.03.11-2024.08.31./ támogatási intenzitása szintén 100%, melyek keretén belül 5 főt foglalkoztattunk. 2024.09.01-jén indult új közfoglalkoztatási program 2025.02.28-ig tartott, melyben szintén 5 fő foglalkoztatására volt lehetőségünk. Dologi célú támogatás igénylése sajnos nem volt megengedett egyetlen program keretén belül sem. Így a kiadások között személyi, bérjellegű és járulék kiadások merültek fel, továbbá minimális dologi kiadás jelent meg, mely védőruha beszerzést takar.
A közfoglalkoztatás területén minden rendelkezésünkre álló pályázati lehetőséget kihasználtunk.
A munka elvégzéséhez kapcsolódó pénzügyi teljesítések az ütemezésnek és a pályázatban vállaltaknak megfelelően történtek, minden hónapban részletes elszámolást nyújtottunk be a támogató felé, ezek alapján történt a támogatás kiutalása.
Közművelődés
A közoktatási, közművelődési támogatásra tervezett előirányzat 99,16 %-a mutatkozott kiadásként. Az év során megtartott rendezvények 1 966 603 Ft kiadást jelentettek. Az ösztöndíj alapba 100 000 Ft került.
Rendezvényeink között szerepelt többek között: farsang, nőnap, március 15-i ünnepség, falutakarítás, anyák napi ünnepség, gyereknap, sport- és családi nap, szépkorúak köszöntése, október 23-i ünnepség, mikulás, advent.
Egyéb feladatok
Az önkormányzat 2024. évben is lehetőséget biztosított a rászoruló gyermekek szünidei étkezésére, azonban ezen a soron nem keletkezett kiadás, mivel az arra jogosultak nem kívántak élni a lehetőséggel.
2024-ben falu- és tanyagondnoki szolgálat tervezett előirányzatából 6 647 079 Ft-ot költöttünk el, ezen a szakfeladat soron jelennek meg a falugondnok személyi juttatásai és járulékai, telefon, valamint a falugondnoki buszhoz szükséges üzemanyag, biztosítás, szervíz és egyéb dologi kiadások.
Ságvár Község Önkormányzata részére utalt Működési hozzájárulások az alábbiak szerint alakultak 2024-ben:
Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához: 5 587 000 Ft
Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás fenntartásához: 1 157 000 Ft
Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde fenntartásához: 366 000 Ft
Ságvár Község Önkormányzatának a Közös Hivatal takarításához: 529 000 Ft
Hozzájárulás az óvodai fűtési rendszer működéséhez: 250 000 Ft
Som Község Önkormányzatával kötött együttműködési megállapodás keretein belül 2024. évben működési hozzájárulást fizettünk a közművelődési munkatárs bérjellegű kiadásaihoz, éves szinten 240 000 Ft összegben. Ezen hozzájárulás eredményeképpen nem volt szükség külön közművelődési munkatárs megbízására.
Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás kiadásai között az önkormányzati tulajdonú helyiségek (konyha, italbolt, Kossuth Lajos u. 5, Rákóczi u. 2) közüzemi díjait és kisebb karbantartásai kiadásait terveztük 2 019 000 Ft összegben, melyből 1 315 020 Ft-ot használtunk fel.
Az önkormányzat által fizetett vagyon- és felelősségbiztosítás 2024. évben 182 815 Ft volt.
A költségvetési előirányzat felhasználásáról, a 2024. éves szociális és települési támogatásokról az alábbiakban számolunk be:
2019.08.01. napjától lépett hatályba a szociális ellátásokról szóló 12/2019. (VII.17.) önkormányzati rendelet ( a továbbiakban: Ör.), melyben újraszabályozásra kerültek a települési támogatás keretében nyújtott ellátások jogosultsági feltételei, valamint az ellátások megállapításának, kifizetésének, folyósításának, valamint ellenőrzésének szabályai.
A támogatást igénylők száma növekszik. Valószínűsíthető, hogy a jelenleg jogosult ügyfeleink jövőben is igénybe kívánják venni az Önkormányzat segítségét.
2024-ben települési támogatás körében az önkormányzat a rendeletek alapján a következő támogatásokat állapította meg:
Rendszeres települési támogatások formái:
rendszeres települési támogatás
Rendkívüli települési támogatás formái:
rendkívüli eseti települési támogatás,
rendkívüli krízistámogatás,
rendkívüli temetési támogatás.
A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény alapján biztosítotható elhunyt személy közköltségen történő eltemettetése.
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban Gyvt.) alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultságot jegyző állapítja meg. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapításának célja annak igazolása, hogy a gyermek szociális helyzete alapján jogosult a 151. § (5) bekezdésének a) és b) pontjában meghatározott gyermekétkeztetés normatív kedvezményének, a Gyvt. 20/A. §-ban meghatározott természetbeni támogatásnak illetve a Gyvt. és más jogszabályban meghatározott egyéb kedvezmények (pl. ingyenes tankönyv) igénybevételére.
Jogosultság csak akkor állapítható meg, ha a gyermeket gondozó családban az egy főre eső jövedelem összege nem haladja meg a szociális vetítési alap legkisebb összegének 135 %-át (2024.évben 38.475,-Ft), feltéve, hogy a vagyoni helyzet vizsgálata során az egy főre jutó vagyon értéke nem haladja meg külön-külön számítva a szociális vetítési alap legkisebb összegének húszszorosát (570.000,-Ft), vagy együtt számítva szociális vetítési alap legkisebb összegének hetvenszeresét (1.995.000,-Ft).
Ha a gyermeket egyedülálló szülő neveli, vagy a gyermek tartósan beteg, vagy fogyatékos, illetve ha a gyermek nagykorúvá vált és a nappali oktatás munkarendje szerint tanulmányokat folytat, akkor az egy főre eső jövedelem nem haladhatja meg szociális vetítési alap legkisebb összegének 145 %-át (2024. évben 41.325,- Ft).
2024-ben 4 gyermek részesült rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben. A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény tartalmazza a Gyvt. 19. § (1) bekezdés b) pontjának, valamint a 20/A. §-ának módosítását, amely a természetbeni ellátást pénzbeli támogatásra módosítja. A Gyvt. módosítása alapján a gyámhatóságokról, valamint a gyermekvédelmi és gyámügyi eljárásról szóló 149/1997. (IX.10.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Gyer.) – amely az ellátás igénylési folyamatát szabályozza – módosításra került a 179/2019. (VII. 18.) Korm. rendelettel.
A Gyvt. módosítása alapján az arra jogosultaknak a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény keretében évente két alkalommal biztosít támogatást, melyet pénzbeli támogatásként kapnak meg.
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 20/A. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó pénzbeli támogatást nyújtottuk azon ügyfeleink részére, akiknek a törvény értelmében a jogosultsága 2024. augusztus 1-jén fennállt. 2024-ben 4 gyermek részesült rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben, a pénzbeli támogatás kifizetése augusztus és november hónapokban történt meg.
A költségvetési előirányzat felhasználása az alábbi jogcímek szerint történt:
A 2024. évi költségvetésben biztosított
Előirányzat: 5 350 835 Ft
Felhasználás összesen: 5 350 817 Ft
I. Az Ör.-ben szabályozottak alapján
Rendszeres települési támogatások:
Rendszeres lakásfenntartási támogatásban
részesült személyek száma: 2 fő
E célra felhasznált összeg: 86 000 Ft
Rendkívüli települési támogatások:
Rendkívüli eseti települési támogatásban
részesült személyek száma: 3 fő
E célra felhasznált összeg: 40 000 Ft
Rendkívüli krízis támogatásban
részesült személyek száma: 38 fő
E célra felhasznált összeg: 3 590 835 Ft
Temetési támogatásban
részesült személyek száma: 1 fő
E célra felhasznált összeg: 40 000 Ft
Születési támogatásban
részesült személyek száma: 4 fő
E célra felhasznált összeg: 80 000 Ft
Iskolakezdési támogatásban
részesült személyek száma: 13 fő
E célra felhasznált összeg: 420 000 Ft
Óvodakezdési támogatásban
részesült személyek száma: 5 fő
E célra felhasznált összeg: 120 000 Ft
Időskorúak támogatásában
részesült személyek száma: 25 fő
E célra felhasznált összeg: 500.000 Ft
Fűtési támogatásában
részesült személyek száma: 8 fő
E célra felhasznált összeg: 240 000 Ft
Életkezdési támogatásban
részesült személyek száma: 0 fő
E célra felhasznált összeg: 0 Ft
Babamama csomagban
részesült személyek száma: 5 fő
E célra felhasznált összeg: 175 000 Ft
II. Az Szt. alapján nyújtott támogatás
Köztemetésben
részesült személyek száma: 0 fő
E célra felhasznált összeg: 0 Ft
III.A Gyvt. szerint nyújtott támogatás
Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesült gyermekek száma: 4 fő
A támogatás keretében 4 gyermek részére 49 000 Ft került átutalásra.
Nyim Község Önkormányzata 9/2024. (IX.17.) önkormányzati rendelete a szociális tüzifa támogatás helyi szabályairól
Nyim Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a szociálisan rászorulók részére a téli fűtéshez természetbeni ellátás formájában tűzifát biztosít háztartásonként legfeljebb 5 erdei m3-t. Az önkormányzat a szociális célú tűzifa támogatásban részesülőtől ellenszolgáltatást nem kér.
Szociális célú tűzifa támogatásban részesült háztartások száma: 26
E célra felhasznált összeg 905 510 Ft
A szociális célú tűzifa támogatás összegét 100 %-ban a központi költségvetés megtéríti.
A szállítás költség az önkormányzatot terheli, mely 236 220 Ft volt.
Az önkormányzat kiadásai között szerepelnek a választott tisztségviselők részére fizetett díjazás, költségtérítés (éves szinten 7 166 009 Ft), valamint az azt terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (1 008 628 Ft), továbbá különféle dologi kiadások, üzemeltetési anyagok beszerzése, közüzemi díjak, szakmai és egyéb szolgáltatások díjai, egyéb dologi kiadások (4 214 924 Ft).
A könyvtár kiadásai között szerepel a könyvtáros részére fizetett munkabér (éves szinten 720 000 Ft), valamint ennek járulékai (93 600 Ft), továbbá közüzemi díjak, dologi kiadások, mindösszesen 622 121 Ft összegben.
A háziorvosi alapellátás kiadásai között a háziorvosi rendelőre eső arányosított közüzemi díjak jelennek meg.
A faluház kiadásai között közüzemi díjak teljesültek 179 223 Ft összegben.
Művelődési ház kiadásai között a művelődési ház, mint épület rezsi jellegű kiadásai, valamint az üzemeltetéshez szükséges apróbb anyagok szerepelnek.
2024. évben is lehetőség volt nyári diákmunka programban való részvételre. A támogatás keretein belül a teljes bruttó bért megtérítette részünkre a Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztálya, önkormányzatunknak a szociális hozzájárulási adót kellett saját erőből fizetnie. Mindezek alapján 653 742 Ft bérjellegű és 84 987 Ft járulék kiadásunk keletkezett.
A központi fogorvosi ügyelet ellátásához hozzájárulást fizettünk Siófok Város Önkormányzata részére, 202 800 Ft összegben.
Szociális célú tüzelőanyag vásárlásra 1 141 730 Ft-ot fordítottunk, melyből 905 510 Ft-ot támogatásból finanszíroztunk, a fennmaradó összeg 236 220 Ft szállítási költség.
DBRHÖT részére 106 263 Ft működési hozzájárulást fizettünk 2024-es évben.
A Lakossági víz-csatorna szolgáltatás támogatásának továbbutalása is megtörtént 669 400 Ft összegben, mely bevételi oldalon is megjelenik. A 2023. évi lakossági víz és csatorna szolgáltatás támogatásának elszámolása is megtörtént, ennek kapcsán 93 000 Ft tőke és 15 661 Ft kamat visszafizetési kötelezettségünk keletkezett, mely bevételi oldalon is megjelenik, hiszen a szolgáltató ezt visszautalta az önkormányzat számlájára.
Fejlesztési feladatok - 2024. év
Az Önkormányzat a felhalmozási célú kiadásait 271 723 100 Ft előirányzott összegből tervezte megvalósítani 2024-ben, amelyből az év során 270 188 346 Ft felhasználás történt, a tervezett összeg 99,44 %-a.
Áthúzódó beruházások
Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21
A projekt keretein belül szilárd burkolatú út valósulhat meg Nyim 077 és 088 helyrajzi számú külterületi, 1900 fm hosszú szakaszon.
A projekt teljes költségvetése 261 671 616 Ft, mely a támogatói okirat szerint 15 257 781 Ft önerőt tartalmaz. Az önerő államháztartáson kívüli vállalkozó, magánszemély által kerül finanszírozásra, tehát az bevételi oldalon is megjelenik. Tekintettel a pályázat áthúzódó jellegére, idei évben beruházási célra 254 267 770 Ft-ot terveztünk, míg dologi jellegű kiadásokra 927 600 Ft-ot előirányoztunk. A beruházási kiadásokból 253 256 796 Ft teljesült, míg a dologi jellegű kiadásokból 925 600 Ft kifizetés történt. A projekt év végéig befejeződött, pénzügyi elszámolása folyamatban van.
Pályázott beruházások
Magyar Falu Program MFP-ÖTIFB/2024
A program keretein belül a Művelődési Ház fejlesztését, korszerűsítését terveztük. Megvalósult egy új gázkazán beépítése, valamint az épület belső felújítására, tisztasági festésére is sor került. A projekt keretein belül a beruházási célú kiadást 2 270 130 Ft összegben terveztük, melyből 2 269 935 Ft kifizetés történt a gázkazán és a fűtési rendszer korszerűsítése tekintetében. Mindemellett a 103 500 Ft előirányzott dologi kiadásból 102 275 Ft kifizetés történt.
Egyéb beruházás
Egyéb beruházásaink között kis értékű tárgyi eszköz beszerzése szerepel (szivattyú, Ford Transit hátsó ajtó, lézermutató, csapágylehúzó, csavarhúzó készlet), 167 195 Ft értékben.
Útépítés, járdaépítés
A fejlesztés keretein belül a 177 hrsz-ú úton szilárd burkolatú út megvalósítása történt meg 85 méter hosszú szakaszon, melynek költsége 9 282 022 Ft volt. Ezzel a beruházással a külterületi helyi közutak fejlesztése című pályázatban megépített út részére biztosítottuk, hogy szilárd burkolatú úthoz csatlakozhasson.
Felújítási kiadások
Magyar Falu Program MFP-ÖTIFB/2024
A program keretein belül a Művelődési Ház fejlesztését, korszerűsítését terveztük. Megvalósult egy új gázkazán beépítése, valamint az épület belső felújítására, tisztasági festésére is sor került. A projekt keretein belül a felújítási célú kiadást 5 214 000 Ft összegben terveztük, melyből 5 212 398 ft került kifizetésre festési és belső felújítási munkákra, továbbá 12 500 Ft dologi kiadásokra.
|
Nyim Község Önkormányzata Egyszerűsített Mérleg 2024. év |
|
Előző évi állományi érték |
Tárgyévi állományi érték |
|
|
ESZKÖZÖK |
||
|
A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
330 780 965 |
527 128 565 |
|
B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
37 759 |
30 333 |
|
C. Pénzeszközök |
22 408 581 |
15 551 597 |
|
D. Követelések |
101 038 918 |
5 185 354 |
|
E. Egyéb sajátos elszámolások |
25 920 000 |
0 |
|
F. Aktív időbeli elhatárolások |
475 751 |
264 278 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
480 661 974 |
548 160 127 |
|
FORRÁSOK |
||
|
G. Saját tőke |
182 848 155 |
188 703 532 |
|
H. Kötelezettségek |
3 498 246 |
4 018 488 |
|
I. Kincstári számlavezetéssel kapcs.elszámolások |
0 |
0 |
|
J. Passzív időbeli elhatárolások |
294 315 573 |
355 438 107 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
480 661 974 |
548 160 127 |
Az önkormányzat vagyona 2024-ben Eszköz/Forrás oldalon 67 498 153 Ft növekedést mutat, mely a befektetett eszközök jelentős növekedésének köszönhető. A különbség abban rejlik, hogy a VP6-7.2.1.1-21 azonosító számú projekt keretein belül aktiválásra került út növeli a befektetett eszközeinket.
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt nagyrészt teljesültek. Az év során a takarékos és ésszerű gazdálkodást helyeztük előtérbe. A 2024. évi gazdálkodásról elmondható, hogy az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait biztonsággal, stabil gazdálkodás mellett teljesítette.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2024. évi bevételeit, kiadásait és maradványait határozza meg, vonatkozó jogszabályban előírt bontásokban és részletezettséggel.
A 2. §-hoz
A vonatkozó jogszabályokban előírt részletezettséggel az alábbiakat határozza meg:
az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai,
Eu-s támogatással megvalósuló projektek, az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pü-i elszámolása,
az önkormányzat és a hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítése,
maradvány és felhasználása,
pénzügyi mérleg,
többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek,
önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulása,
adósságállomány alakulása,
önkormányzat által adott közvetett támogatások,
vagyonkimutatás,
pénzeszközös változásának levezetése.
A 3. §-hoz
A 2024. évi maradvány felhasználásával kapcsolatos rendelkezéseket tartalmazza.
A 4. §-hoz
A 2024. évi maradvány felhasználásával kapcsolatos rendelkezéseket tartalmazza.