Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht 34. (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az Áht. 34. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

Az Áht. 34. § (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet 5. § (2) és (3) bekezdései alapján a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 25 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a 8 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására vonatkozó javaslattal együtt.

Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

3./ A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-36/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 44 070 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.

4./ A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-42/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 44 069 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.

5./ Önkormányzatunk a Magyar Falu Program – Út, híd, járda és gyalogos átkelőhely témájú pályázatban támogatást nyert el 7 409 482 Ft összegben. Ebből a támogatásból a Kossuth utcai útburkolat felújítása valósul meg, továbbá egy tájékoztató tábla kihelyezésére is sor kerül. A felújítással kapcsolatos tervezési költség korábban már megtervezésre került polgármesteri hatáskörben, ezért ez az összeg jelen módosítással tartalékba helyezhető.

6./ Az önkormányzat 2025 évben is pályázatot nyújtott be szociális célú tüzelőanyag támogatásra vonatkozóan. A pályázat elbírálásra került, az önkormányzat részére 29 erdei köbméternek megfelelő 847 090 Ft összegű támogatás került megállapításra, mely tüzelőanyag vásárlásra fordítandó. A szociális célú tüzelőanyag szállítási költségének kidása az önkormányzatot terheli, erre a célra segélykeret előirányzatának terhére tudtunk átcsoportosítást eszközölni. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/49-76/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az alábbi átcsoportosítás szükséges:

Bevétel

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások + 847 090 Ft

Kiadás

Üzemeltetési anyagok beszerzése + 667 000 Ft

Működési célú, előzetesen felsz. áfa + 180 500 Ft

Egyéb szolgáltatások + 174 000 Ft

Működési célú, előzetesen felsz. áfa + 47 000 Ft

Egyéb nem intézményi ellátások /Krízis települési támogatás/ - 221 000 Ft

7./ A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-42/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi működésének általános támogatása (polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás) előirányzatát 1 993 209 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg év elején a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások rovaton már tervezésre került, ezért ezzel az összeggel módosítani szükséges az eredeti előirányzatot.

8./ A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-36/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi működésének általános támogatása (közvilágítás üzemeltetési támogatása) előirányzatát 90 000 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.

9./ A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó – a Gyvt. 19. § (1)-(1a) bekezdése alapján a megállapítható, a Gyvt. 20/A-20/B. §-a szerinti – ellátásokat Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény XV. fejezet 26. cím 5. alcím 1. jogcímcsoport 7. jogcím Pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások központi kezelésű előirányzat terhére folyósítják és a könyvekben az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 15. melléklete szerinti egységes rovatrend K42. Családi támogatások rovatán nem kerülnek elszámolásra, az önkormányzathoz beérkezett, továbbutalandó összeget költségvetési bevételként, valamint annak jogosult részére történő kiutalását költségvetési kiadásként nem lehet elszámolni. A továbbadási célú pénzeszközt az Áhsz. 48. § (10) bekezdés b) pontja alapján a 3672. Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása könyvviteli számlán javasolják kimutatni. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők számára augusztus hónapban 24.500 Ft összegben pénzbeli támogatásban részesültünk, mely összeget kiosztottunk 4 fő részére. Ezzel az összeggel az előirányzatot módosítani kell az alábbiak szerint.