Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek, az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámok alapján előkészítve.

Az önkormányzat 2026. évi költségvetési javaslatának összeállítására az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) és Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezéseinek megfelelően került sor.

Az Áht. előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban kell elkészíteni.

A költségvetés összeállítása során irányadó jogszabályi rendelkezéseket az előterjesztés 1. mellékletében ismertetjük.

A költségvetési rendelet tervezet összeállítása során figyelembe kellett vennünk azokat az alábbi célokat, illetve feladatokat, amelyeket Nyim Község Önkormányzatának Képviselő-testülete meghatározott az önkormányzat 2026. évi költségvetési tervezéséhez.

12. A költségvetésben a nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében általános

tartalékot kell képezni.

Figyelembe kellett venni továbbá az előző évek kötelezettségvállalásait, a központi jogszabályok változását, az önkormányzatok adott évi finanszírozási rendszerét, valamint az előző évek gazdálkodási tapasztalatait.

Az elmúlt évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az önkormányzatok működőképességét az eltérő saját bevételi lehetőségek a feladatalapú finanszírozás mellett is komolyan befolyásolják, így az is nyilvánvalóvá vált, hogy a központi költségvetésnek erőteljesen kell érvényesítenie a szolidaritás elvét. Ennek megfelelően az önkormányzatokat megillető egyes költségvetési támogatásokat 2026. évben is csökkenti az ún. „beszámítás” összege, ugyanakkor – a szolidaritás elvének fokozottabb érvényesülésével – az alacsony gazdasági potenciállal rendelkező települések felzárkózása érdekében a rendszer továbbra is számol a pozitív „kiegyenlítés”-sel. Az alacsony helyi adóbevétellel rendelkező települések ilyen módon meghatározott százalékú kiegészítő forrásban részesülnek az alapfeladataik ellátása érdekében; a jelentős iparűzési adóval rendelkező településeket ugyanakkor továbbra is sávosan növekvő mértékben terheli a beszámítás.

A 2026. évre beterjesztett összesített költségvetési javaslat Nyim Község Önkormányzata részére 110 523 223 Ft összegben határozza meg a 2026. évi célok és feladatok megvalósításához szükséges kiadási előirányzatokat.

A község gazdasági növekedését, az önkormányzat működőképességének megtartását tartottuk legfontosabb célként az önkormányzat költségvetésének tervezésekor.

A kötelező önkormányzati feladatok prioritását helyeztük előtérbe, mivel az önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető.

A beterjesztett költségvetési javaslat 110 523 223 Ft összegű bevétellel és kiadással számol, amely az előző évhez viszonyítva 48 %-kal magasabb. Ennek oka, hogy a beruházások között mutatkozik, hiszen tavalyi évben kevés beruházást terveztünk az eredeti költségvetésben, idén azonban több pályázati lehetőség is felmerült.

A 2026. évi költségvetés összeállításánál a kiadásokat továbbra is olyan szinten terveztük, amelyre a tárgyévi bevételek fedezetet nyújtanak, azonban a jelenlegi gazdasági helyzet, az infláció mértéke és a közüzemi díjak, üzemeltetési anyagok és szolgáltatások magas árszintje nagy terhet ró az önkormányzatra a kötelező feladatai ellátása során.

Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását főbb bevételi csoportonként az önkormányzat költségvetési mérlege és az 1/A, 1/B táblák mutatják be.

A támogatások 2026. évben a következők szerint alakulnak:

A működéshez kapcsolódó általános támogatások 17,27 %-os növekedést mutatnak 2025. évhez képest, így 19 468 313 Ft-tal számolhatunk. Ez a szám már tartalmazza a polgármesteri illetmény tavalyi emelése miatti ellentételezést július hónapig, összesen 3 192 196 Ft összegben.

Nyim Község Önkormányzata részére normatívát állapítanak meg a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan is, a belterület nagysága alapján.

Ezen felül a közvilágítás biztosításához is kapunk forrást, melyet a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján állapítanak meg. A közvilágítási célú támogatás 3 035 000 Ft normatívát jelent az önkormányzat részére. Támogatás illeti meg az önkormányzatot a köztemető és a közutak fenntartására, valamint egyéb önkormányzati feladatokra, továbbá a lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok ellátására. A működési támogatásokra önkormányzatunk az előző évhez képest 23,46 %-kal több támogatást kap, azonban a polgármesteri illetmény támogatására (2026. júliusig számolt összeg) kapott összeg kevesebb lett, a tavalyi béremelés ellenére. A támogatás megállapításánál figyelembe veszik a település adóerő-képességét.

Összességében tehát, 2025. évhez képest 17,27 %-os növekedést mutat a normatíva, ez azonban a bérek és az általános árszínvonal emelkedése miatt nem ad számottevő többletet.

A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően az idei évben is az alapellátások biztosítása. Összességében 2026. évben szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 14,9 %-kal magasabb összegű normatívát kap Nyim Község Önkormányzata, mely magában fogalja a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatását (17,43 %-os növekedés), továbbá a falugondnoki szolgálatra eső normatívát is (13,12 %-os növekedés, mely év közben még emelkedni fog a szociális ágazati pótlékok havi összegével).

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére 2026. évben 44 650 Ft normatívát kap Nyim Község Önkormányzata. Ez 1 gyermek szünidei étkezését teszi lehetővé, előreláthatóan 47 ellátási napra vonatkozóan.

Kulturális feladatok támogatására az előző évi támogatással azonos összegű, számszerűen 2 270 000 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Működési célú kiegészítő támogatásokkal idei évben egyelőre nem számolunk.

Tavalyi évben itt került tervezésre a polgármesteri illetményhez augusztus-december hónapokra vonatkozó támogatás, azonban idén ez a B16 rovaton kerül kimutatásra.

Ez a címszó megjelenik az általános támogatások között is (január-július hó), azonban a 2026. augusztus-december időszakban fizetendő járandóság még nincs megállapítva és a Magyar Államkincstár által kiközölve, így az nem mutatható ki a fenti soron. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről soron erre vonatkozóan kimutatott érték az önkormányzat által számolt összeget tartalmazza, mely a nemzetgazdasági átlagkeresettől függő béremelést még nem tartalmazza (2 280 140 Ft).

Itt kerülnek kimutatásra még a közfoglalkoztatási programban kapott támogatások: a 2025 november 01-től 2026. augusztus 31-ig tartó program idei évre eső támogatási összegei, csökkentve a tavalyi évben megkapott támogatási előleggel. A támogatás intenzitása 100 %-os, és lehetőség van 470 000 Ft értékben dologi kiadásokat is tervezni. Összesen 2 970 000 Ft finanszírozással számolunk.

Ezen a rovaton kerül kimutatásra a az otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI.25.) Kormányrendelet szerinti támogatás bruttó összege. Ez az összeg kiadási oldalon is megtalálható, mivel azt továbbutalási céllal kapta az önkormányzat.

Itt jelenik meg egy áthúzódó pályázat, a Helyi humán fejlesztések TOP_Plusz-3.1.3-23-SO1-2024-00004 azonosítószámú projekt keretén belül idei évben lehívni kívánt támogatási összeg. A pályázattal kapcsolatban az előző évben el nem költött támogatás a pénzmaradványunkat növeli. E kettő összeg adja ki a projekt kiadási oldalát.

A teljes támogatási összeg 250 000 000 Ft, melyből Nyim Község Önkormányzatát megillető rész 21 397 522 Ft. A projekt megvalósítása 2024-től előreláthatóan 2029. júniusig tart, így a támogatási összeg is több év kiadásait fedezi. A kiadások között személyi jellegű kiadások (megbízási díjak) és azok járulékai, dologi kiadások (szolgáltatások, irodaszer, alapanyagok kézműves foglalkozásokhoz, érmek, kupák), valamint beruházási kiadások (szék, párnák, babzsákok, játszószőnyeg, kültéri kosárpalánk, nyomtató stb.) merülnek fel.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi soron idei évben a Magyar Falu Program MFP-ÖTIK/2026 azonosítószámú pályázat keretében megvalósítani kívánt kazáncsere beruházással kapcsolatban tervezett bevétel, továbbá a versenyképes járások program keretein belül konstruálandó tető-felújításra tervezett bevétel került kimutatásra.

Közhatalmi bevételeink, a helyi adóbevételek az előző évi tény bevételeken alapulva, az adóemelés figyelembevételével kerültek megtervezésre.

A magánszemélyek kommunális adója, telekadó, építményadó, tehát a vagyoni típusú adók esetében az előző évi előirányzathoz képest a bevétel 49,06 %-os növekedésével számoltunk, mely az adóemelésnek tudható be.

Iparűzési adó esetében a 2025. évi tényleges bevételre alapoztunk, csökkentve a túlfizetések összegével, így az óvatosság elvét figyelembe véve 5 700 000 Ft kerül beállításra.

Gépjárműadóval a 2026-os költségvetésben sem kalkuláltunk, mert az már teljes egészében a központi költségvetés része. Az esetlegesen a bankszámlára érkező befizetések is továbbutalásra kerülnek a Magyar Államkincstár részére.

Egyéb közhatalmi bevételeknél a 2025. évi ténylegesen befolyt összegekre, valamint a várható közterület használati díjakra alapoztunk.

Áru és készletértékesítés ellenértékének bevételeinél nem tervezünk bevételt, mert idei évben nem szerepel terveink között a zöldségtermesztés.

A szolgáltatások ellenértékének bevételei között idei évben szerepelnek: terembérleti és temető használati díjak, valamint az italbolt fűtési költségátalánya, tekintettel arra, hogy ez rövid idejű használati díj, így az a tulajdonosi bevételek közé nem sorolható.

A közvetített szolgáltatások bevételén a gyepmesteri szolgáltatás keretében begyűjtött, de nem kóbor állatok költségeinek, az eb tulajdonosa felé történő továbbszámlázása jelenik meg.

A tulajdonosi bevételeink legjelentősebb eleme a szennyvíz-tisztító kisberendezések üzemeltetési díja 3 565 000 Ft tervezett bevétellel. A tervszám a tavalyihoz viszonyítva magasabb, hiszen idei évben emelésre kerültek a havi üzemeltetési díjak. Ezen a költségvetési soron kerülnek még kimutatásra a sírhely megváltásból származó bevételek is, valamint a Kossuth Lajos u. 5. szám alatti ingatlan és az italbolt bérleti díja.

Kamat bevételek az önkormányzati fizetési és elkülönített számlákon időszakonként mutatkozó kisebb kamatozó pozitív egyenlegekből várhatóak, a tapasztalat szerint azonban ezzel már nem számolunk.

Egyéb különféle működési bevételek között a kerekítési különbözetekből, továbbá az állami adóhatóság felé teljesítendő befizetési kötelezettség, adónemenkénti kerekítésekből adódó, bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérésekből adódik, melyek havonta bérkönyvelésnél kerülnek korrigálásra. Itt mutatjuk ki továbbá a közüzemi szolgáltatóktól előző évekre vonatkozóan visszakapott díjakat/túlfizetéseket.

Az önkormányzat tervei között szerepel a tulajdonában álló, hrsz 221. ingatlan értékesítése 12 005 000 Ft összegben.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről, valamint az egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatokon idei évben nem terveztünk bevételt.

A pénzmaradvány az előző évi költségvetési, valamint finanszírozási bevételek és kiadások egyenlegeként jelentkezik, mely áthúzódó saját forrást biztosít 10 379 616 Ft összegben a 2026. évre tervezett feladatok megvalósítására. Ez az összeg az év végén a bankszámlákon rendelkezésre álló összeg, csökkentve a túlfizetések és forgótőke összegével.

A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait, a község fenntartásához, üzemeltetéshez kapcsolódó kiadásokat, a választott tisztségviselők juttatásaival kapcsolatos kiadásokat, és a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat, és a tartalékot.

Kiadások tervezésekor kiemelten figyeltünk a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges forrásokra.

A községüzemeltetési szakfeladatok elvégzéséhez szükséges pénzeszközök tervezésénél figyelembe vettük az előző évi tapasztalatokat és a 2026. évben jelentkező új feladatokat.

Az egyes feladatok elvégzéséhez szükséges pénzeszközök meghatározásakor a legfontosabb feladatellátással terveztük a költségvetési előirányzatokat. A korábbi év tényadatait alapul véve, némileg magasabb összegű ráfordítást terveztünk a zöldfelületek, parkfenntartási feladatok ellátására. Figyelembe kellett venni a közüzemi díjak és az üzemanyag árának emelkedését is.

Zöldfelületek, parkfenntartási feladatok

A parkjaink és zöldterületeink fenntartása soron figyelembe vettük a tavalyi tényadatokat. Nyim község közigazgatási területén lévő zöldterületek gépi és kézi kaszálásának kiadásai is itt kerültek megtervezésre. Az eddigivel azonos mértékben tervezzük bevonni a közmunkaprogramban dolgozókat a költségek optimalizálása érdekében. Ezen a költséghelyen üzemanyag, vegyszer, védőruha jellegű kiadásokkal, valamint az YNC-323 forgalmi rendszámú ARBOS traktor és az YCK-709 rendszámú pótkocsi ráfordításaival számoltunk.

Közutak, hidak, járdák, parkolók

A 2026. évi költségek tervezésénél az idei évben szükségessé vált munkálatok költség vonzatait, illetve az állami normatívákat vettük alapul. A 2026. évi költségek tervezésénél a kötelezően ellátandó feladatokra koncentrálva alakítottuk ki a költséghelyeinket.

A 2026. évben rendelkezésre álló összeg a közutak tisztántartásához, karbantartásához szükséges gépek üzemanyag szükségletét tartalmazza.

Közvilágítás

Az elmúlt években jelentősen emelkedtek az energia árak, továbbá átszervezések következtében a korábbi szolgáltató díjából kikerült az áram díja /2022-ben/. Új szerződéseket volt szükséges megkötni. Jelenleg, 2026-ban az önkormányzat felé 3 szolgáltató számláz közvilágítással kapcsolatos tételeket: villamos energia díjat, hálózat- és rendszerhasználati díjat, valamint közvilágítási szolgáltatási díjat. Ezekből a tételekből tevődik össze a teljes közvilágítási célú kiadási sor, mely idei évben 3 234 000 Ft előirányzott kiadást jelent.

Egyéb községi feladatok

A községüzemeltetési feladatok ellátására, a tavalyi évhez képest jóval alacsonyabb szinten terveztük kiadásainkat, mely 1 fő foglalkoztatott elbocsátása miatt kevesebb. Megjelenik itt az elbocsátott foglalkoztatott 2025. decemberi munkabére és végkielégítése, valamint az azt terhelő járulékok, továbbá a dologi kiadások: üzemanyag költségek, üzemeltetési anyagok kiadásai, a PUP-084 forgalmi rendszámú gépjármű fenntartási költségei (kötelező biztosítás, műszaki vizsga, szerviz költség, üzemanyag felhasználás) is itt kerülnek kimutatásra.

Állategészségügyi feladatok

Ezen a költségsoron a gyepmesteri tevékenység kiadásai jelennek meg. Az üzemanyag árak emelkedése miatt a szolgáltatás drágulása várható.

Vízrendezés, belvízelvezetés, szennyvíz

A szennyvíz feladatok között kerül megtervezésre 1 fő szakdolgozó munkabérének a feladat ellátásával arányos része és ennek járulékai, továbbá a feladat ellátásához szükséges üzemeltetési anyagok beszerzése összesen 2 346 000 Ft összegben.

Temető fenntartás

A temetők fenntartására vonatkozóan a temetői vízdíjak, illetve a villamos energia költség, valamint üzemeltetési anyagok vásárlása kerültek megtervezésre. Üzemeltetési anyagok között a legjelentősebb az üzemanyag, ami a temetők tisztántartásához, kaszálásához szükséges.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

Elsődleges célunk a külterületi utak karbantartása, gondozása. Ehhez az önkormányzat tulajdonában álló munkagépeket használjuk. A költségvetési soron ezen gépek üzemanyag igénye került megtervezésre.

Közfoglalkoztatás

Ezen a költséghelyen szerepel a 2025.11.01-2026.08.31-ig tartó program 2026. évet érintő bérjellegű kiadásai. A programban 5 fő közfoglalkoztatott bérjellegű kiadásait támogatják, azonban a létszám nincs feltöltve. A közfoglalkoztatási bér, a minimálbér 50 %-a, így a minimálbér emelkedésével a közfoglalkoztatási bér is magasabb lett. A 2025.11.01-2026.08.31. közfoglalkoztatási program kiadásai tehát az alábbiak szerint alakulnak:

Az önkormányzat kiadásai között tervezett közoktatási, közművelődési kiadások az előző évi eredeti előirányzathoz képest alacsonyabb szinten vannak, 22,28 %-os csökkenést mutatnak. Ez a jelentős különbség annak köszönhető, hogy idei évben jelentkező kiadások miatt a rendezvényeinkre fordított összegeket jóval alacsonyabb szinten tervezzük. A tervezett rendezvények bemutatását a Segédtábla 2/B. táblázata részletezi.

Az Ösztöndíj Alapot a feltételeknek megfelelő pályázók létszáma miatt idei évben 100 000 Ft-ra állítottuk. Civil szervezetek támogatására az idén a szűk költségvetés miatt nem terveztünk összeget.

A falugondnoki szolgálat kiadásai között a falugondnok bruttó bére és egyéb bérjellegű kifizetései (cafetéria, bankszámla hozzájárulás) és azok járulékai szerepelnek, illetve dologi kiadások. Itt kerül kimutatásra az NHN-700 forgalmi rendszámú gépjármű fenntartási költsége (szervizdíj, kötelező gépjármű felelősség biztosítás, üzemanyag), továbbá a falugondnoki mobiltelefon kiadásai is.

Rászoruló gyermekek szünidei étkezése sorra 27 000 Ft kiadást tervezünk, mely egy gyermek szünidei étkezését teszi lehetővé, 47 szünidei napon.

A Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint működő hivatali struktúrának megfelelően a 2025. évi lakosságszám szerint jár a támogatás, az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. Közös Önkormányzati Hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult, mi esetünkben tehát Ságvár Község Önkormányzata kapja a támogatást, az ezen felüli költségeket pedig a lakosságszám alapján megosztja Som és Nyim Község Önkormányzatával.

A Ságvári Közös Önkormányzati Hivatalt (a továbbiakban: Közös Hivatal) fenntartó Ságvár Község Önkormányzata részére 2026-ban fizetendő hozzájárulás éves szinten 6 696 000 Ft, mely havonta egyenlő részekben kerül átutalásra. Az előző évhez viszonyítva ez a szám némileg alacsonyabb, mely a béremelésekhez kapott kiegészítő normatívának, valamint a dologi kiadások minimalizálásának tudható be.

A Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás (a továbbiakban: Társulás) részére fizetendő működési hozzájárulás közel azonos szinten van a tavalyihoz képest. 2026. évben a Társulás fenntartásához fizetendő összeg 1 481 000 Ft. A Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde (a továbbiakban: Óvoda) részére fizetendő működési hozzájárulás idei évben 0-ra redukálódott.

Ságvár Község Önkormányzatának fizetett működési hozzájárulás a Közös Hivatal takarítását ellátó személy munkabérére és annak járulékaira vonatkozik, mely idei évben az előző évihez képest alacsonyabb, 614 000 Ft összegben jelenik meg a költségvetés kiadási oldalán.

A tavalyi évhez hasonlóan Ságvár Község Önkormányzata részére működési hozzájárulást fizetünk a Ságvári Bóbita Óvoda és Bölcsőde fűtési rendszerének üzemeltetésével /fűtőanyag aprítékolás/ kapcsolatban, hiszen a fűtőanyagot Ságvár Község Önkormányzatának alkalmazottjai aprítják, Ságvár Község Önkormányzatának költségei terhére, mely az óvoda költségvetésében nem jelenik meg, így ezen költségek nem kerültek felosztásra az Óvoda fenntartásához fizetett működési hozzájárulásban. Ez az összeg éves szinten 250 000 Ft.

Som Község Önkormányzatának a közművelődési szakember foglalkoztatására kötött megállapodásnak megfelelően, Nyim Község Önkormányzata hozzájárulást fizet a kultúráért, rendezvényért felelős megbízott munkatárssal kapcsolatban felmerült költségek fedezetére. Ez az összeg éves szinten 240 000 Ft.

2025. novemberétől a fogorvosi ellátás Som Község Önkormányzatánál valósul meg. Ugyanakkor a feladatellátásra vonatkozó normatíva alacsonyabb összegű, mint a jelentkező szükségszerű kiadások. Tekintettel arra, hogy a szolgálat négy település (Ságvár, Som, Nyim, Nagyberény) lakosainak nyújt ellátási lehetőséget, a támogatáson felüli kiadások lakosságszámarányos megosztása indokolt. A kiadások már az előző évben is jelentkeztek, azonban hozzájárulást akkor még nem fizettünk Som Község Önkormányzata részére, ezért idén a tavalyi költségeket is rendezni kell. Erre a sorra 2025. évre vonatkozóan 105 000 Ft-ot, 2026. évre pedig 648 000 Ft-ot különítünk el a költségvetésünkben.

A felnőtt háziorvosi ellátás 2025. decemberétől Ságvár Község Önkormányzata finanszírozásában valósul meg. Az állami támogatás sajnos ez esetben is alacsonyabb, mint a kiadások, melybe az orvos és asszisztencia díja, valamint a dologi kiadások tartoznak. A háziorvosi szolgálat két települést lát el, ezért a költségeket Ságvár és Nyim között szükséges felosztani lakosságszám arányosan. 2026. évben ezért éves szinten 785 000 Ft elkülönítése indokolt.

A DRV Zrt - természetes személyek esetében - a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz begyűjtésére vonatkozó tevékenységéért kedvezményes díjat számít fel, mely bevétel kiesést okoz a társaság részére. A DRV Zrt. és az önkormányzat között 2024. június 3-án létrejött közszolgáltatási szerződés VII. 3-5. pontjai értelmében a bevétel kiesésre az önkormányzat működési támogatás fizet, melynek alapja a tárgyévben elszámolt bevételek és kiadások különbsége. 2024. évre vonatkozóan az önkormányzatnak 1 273 414 Ft támogatást kell megfizetnie. Tekintettel arra, hogy a támogatás megfizetése előző évben az előirányzat hiánya miatt határidőre nem valósult meg, a fizetendő összeget kamat is terheli. Szükséges továbbá a 2025 évi működési támogatással is kalkulálnunk, melyre vonatkozóan még nem áll rendelkezésre a DRV Zrt. által elkészített költségelszámolás, így az előző éves adatokra alapozunk, tehát 1 300 000 Ft kerül beállításra a költségvetésben.

Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás költségsor az italbolt, konyha, játszótér, hrsz. 225, hrsz. 147 ingatlanok közüzemi /víz, gáz, áram/ díjait tartalmazza.

A felelősségbiztosítás a Biztosítási Társulási megállapodás keretében biztosított, mely ellenértékét Ságvár Község Önkormányzata fizeti meg a biztosító részére, a Biztosítási Társulásban tag önkormányzatok pedig átadják ezt a pénzeszközt Ságvár Község Önkormányzata részére. Az aktuális díjakat biztosítási alkusz közli. A vagyonbiztosítás soron pedig a biztosító felé fizetendő éves díj szerepel.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl a települési támogatás bevezetésével az önkormányzatok az általuk támogatandónak ítélt, rendeletükben szabályozott élethelyzetekben segítséget nyújthatnak az arra rászorulóknak.

A települési támogatásra tervezett összeg az előző évi tervszámhoz viszonyítva 14,54 %-kal növekedett.

Az előirányzat összegének meghatározásakor figyelembevételre került Nyim Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2019 (VII.17.) önkormányzati rendelete a szociális ellátásokról, valamint a segélyezés terén szerzett elmúlt évi gyakorlati tapasztalatok. Az előirányzat 2026 évre várhatóan elegendő fedezetet jelent Nyim Község Önkormányzata által biztosított települési támogatásokra. Ezen kiadások között az alábbi juttatási formák kerültek tervezésre: születési támogatás; óvodakezdési, iskolakezdési támogatás; időskorúak támogatása; rendszeres lakásfenntartási támogatás; fűtési, eseti, temetési támogatás; rendkívüli települési krízis támogatás; köztemetés; továbbá természetbeni juttatásként a baba-mama csomag, amely a gyermek születését megelőzően, a gyermekvárás megsegítésére nyújtott támogatás.

Az önkormányzat kiadásai a korábbi évhez viszonyítva alacsonyabb összegben kerültek megtervezésre. Ezen a költséghelyen szerepelnek a polgármester, alpolgármester tiszteletdíja, költségtérítése és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó. Személyi jellegű kiadások között jelenik meg a nyimi honlap szerkesztéséért, karbantartásáért, webhoszting szolgáltatásért megbízási szerződéssel foglalkozatott személy megbízási díja és annak járulékai is, továbbá a térfigyelő kamerák figyelemmel kísérésére megbízott személy megbízási díja és annak járuléka is. Mindösszesen önkormányzat kiadásai között személyi (+járulék) jellegű kiadásokra 9 666 000 Ft az előirányzott keret. Ehhez még hozzáadódnak az önkormányzat dologi kiadásai 5 622 100 Ft értékben, így az önkormányzat kiadásai mindösszesen: 15 288 100 Ft. Dologi jellegű kiadások között az önkormányzati épület közüzemi díjai, telefon és internet költségek, karbantartási szolgáltatások, egyéb üzemeltetési anyagok, főépítészi feladatok, belső ellenőrzés, munka- és tűzvédelmi szolgáltatás, biztosítások, adatvédelmi tisztviselő díja, hídvizsgálat, szakmai szolgáltatások és bankköltség, hulladékszállítás, tagdíjak stb. szerepelnek.

A települési könyvtár kiadásai között az alábbi tételek szerepelnek: könyvtárosi feladatok ellátásáért fizetett megbízási díj és az előző évről áthúzódó munkabér és végkielégítés, valamint azok járulékai, közüzemi díjak és internet díj költségei mindösszesen 1 966 100 Ft értékben.

A háziorvosi alapellátás kiadásai, valamint a faluház és a művelődési ház kiadási között a fizetendő közüzemi díjak szerepelnek.

A központi fogorvosi ügyelet feladatellátása 2026-ban is kiadást jelent az önkormányzat részére, összegszerűen 302 000 Ft-ot.

A 2026. évi kiadások tervezésekor tekintettel kell lennünk a DBRHÖT felé fennálló fizetési kötelezettségeinkre, mely 2026. évre vonatkozóan 79 000 Ft.

Önkormányzatunk más településekkel konzorciumban előző évben pályázatot nyújtott be Helyi humán fejlesztések TOP_Plusz-3.1.3-23-SO1-2024-00004 azonosítószámú projekt keretén belül, mely kérelmet a Magyar Államkincstár Somogy Vármegyei Igazgatósága értesítése alapján támogatásra érdemesnek ítélte. A teljes támogatási összeg 250 000 000 Ft, melyből Nyim Község Önkormányzatát megillető rész 21 397 522 Ft. A projekt megvalósítása 2024-től előreláthatóan 2029. júniusig tart, így a támogatási összeg is több év kiadásait fedezi. 2026. évben személyi jellegű kiadások (megbízási díjak) és azok járulékai, dologi kiadások (szolgáltatások, irodaszer, alapanyagok kézműves foglalkozásokhoz, érmek, kupák) merülnek fel, 8 046 000 Ft összegben. Ezen felül még beruházási kiadások is keletkeznek.

A Kormány a közszolgálatban dolgozókat otthontámogatási programmal segíti. A 2026. január 1-jével induló program egyösszegű, nettó 1 millió forint vissza nem térítendő támogatást biztosít. A támogatást meglévő lakáshitel törlesztésére vagy új lakáshitel önerejéhez, törlesztőjéhez lehet felhasználni. A támogatás utalása a munkáltatón keresztül történik, ezért ez bevételi és kiadási oldalon is megjelenik a költségvetésünkben.

Államháztartáson belüli megelőlegezések között szerepel a tavalyi év végén megkapott, de idei évre vonatkozó megelőlegező állami támogatás visszafizetési kötelezettsége. Ez nem jelent tényleges visszafizetési kötelezettséget, az idei évi normatívából kerül levonásra.

Fejlesztési és felújítási célokra 34 242 900 Ft–ot terveztünk. Az előző évhez viszonyítva ez a szám számottevően magasabb, mely az áthúzódó és az idei évben induló beruházásoknak, felújításoknak köszönhető.

Helyi humán fejlesztések TOP_Plusz-3.1.3-23-SO1-2024-00004

A projekt célja a társadalmi felzárkózás érdekében a területi különbségek csökkentése, a minőségi humán szolgáltatásokhoz való hozzáférés javítása, a feltárt problémák alapján komplex, a helyi hátrányos helyzetű közösségekre irányuló, célterületi hatókörű fejlesztési programok megvalósításának támogatása.

A projekt keretein belül lehetőség van tárgyi eszközök beszerzésére is, melyre 1 712 000 Ft-ot terveztünk.

Magyar Falu Program MFP-ÖTIK/2026

A program keretein belül az önkormányzat fűtésére használt kazán cseréje valósulhat meg. Költségeink között tervezzük a kazán beszerzését, beüzemelési díját, valamint a műszaki ellenőri feladatok ellátásáért fizetendő összeget, a kötelező nyilvánosság teljesítésére vonatkozó tájékoztató tábla beszerzésének és energetikai tanúsítvány kiadásait, mindösszesen 14 244 000 Ft összegben, melyből 13 100 000 Ft beruházási célú, 1 144 000 Ft pedig dologi jellegű kiadás.

Egyéb beruházások között kis értékű tárgyi eszközök beszerzését terveztük 150 000 Ft összegben, valamint a települési szennyvíz hálózat döntés-előkészítő tanulmányának elkészítését 635 000 Ft összegben.

Magyar Falu Program MFP/UHJ/2025

Előző évről áthúzódó felújítások között szerepel a Magyar Falu Program keretein belül megvalósítandó Kossuth Lajos utcai útburkolat felújítása 7 240 900 Ft beruházási, valamint 19 100 Ft dologi kiadással.

Versenyképes Járások Program

A fejlesztési program célja a vidéki területek élhetőségének növelése, a népesség megtartása és a területi egyenlőtlenségek csökkentése. A projekt lényege, hogy 2025-től kezdődően minden magyarországi járás garantált éves fejlesztési forráshoz jusson. A tervek szerint az önkormányzati épület tetőfelújítása valósulhat meg 11 405 000 Ft összegben, melyhez 20 000 Ft dologi kiadás is tartozik.

Az önkormányzati segédtábla 3. űrlapján kerül kimutatásra, Som Község Önkormányzata részére, a fogorvosi feladatellátással összefüggésben fizetendő felhalmozási célú hozzájárulás, mely tavalyi évről húzódik át. A hozzájárulás a korábbi fogorvossal megkötött adásvételi szerződés szerinti összeg lakosságszámarányos felosztásán alapul, 147 300 Ft kiadást jelent.

A fejlesztési kiadások részletezését az önkormányzati segédtábla 3. számú melléklete mutatja be.

A 2026. évi költségvetésünk a kötelező és önként vállalt feladatok ellátását biztosítja, a költségvetés hiánnyal nem számol. Ezzel eleget teszünk a képviselő-testület vállalt kötelezettségeinek és a törvény által ránk szabott feladatok teljesítésének.

Gazdálkodásunk, működésünk biztonságát jelenti a képzett 656 372 Ft általános tartalék.

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Az Ávr. 28. §-a alapján az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni:

a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,

b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,

c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,

d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és

e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.