Kaposhomok Községi Önkormányzat Képviselőtestülete az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a 2014. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya a Képviselőtestületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok, Képviselőtestület hivatala) és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány/többlet mértéke

2. §

(1) A Képviselőtestület az önkormányzat 2014. évi költségvetését az Áht. 23.§. (2) bekezdés alapján az alábbiak szerint állapítja meg:

A költségvetési egyenleg összegét                                     - 6 904 eFt-ban

• tárgyévi költségvetési bevételét                             70 448 eFt-ban
• tárgyévi költségvetési kiadását                               77 352 eFt-ban
• tárgyévi költségvetési hiányát                                  6 904 eFt-ban

                            - ebből működési célú                             6 904 eFt-ban

                                        felhalmozási célú                              0. eFt-ban

állapítja meg

Ezen belül:

a működési célú bevételt                                           46 092 eFt-ban

ezen belül:

• önkormányzati kötelező feladat:                     33 791 eFt-ban
• önkormányzati önként vállalt feladat              12 301 eFt-ban
• államigazgatási feladat:                                             0 eFt-ban

a működési célú kiadásokat                                      52 996 eFt-ban

ezen belül:

• önkormányzati kötelező feladat:                     26 944 eFt-ban
• önkormányzati önként vállalt feladat:             19 821 eFt-ban
• államigazgatási feladat:                                      6 231 eFt-ban

  működési célú kiadásokon belül:

                   - a személyi juttatások kiadásai                      13 137 eFt-ban

                   - a munkaadókat terhelő járulékokat                2 415 eFt-ban

                   - a dologi kiadásokat                                      13 791 eFt-ban

                   - az ellátottak pénzbeli juttatásait                    20 049 eFt-ban

                   - a speciális célú támogatásokat                        3 604 eFt-ban

                   - az általános tartalékot                                              0 Ft-ban

                   - a céltartalékot                                                          0 Ft-ban

  a felhalmozási célú bevételt                                          24 356 eFt-ban

ezen belül:

• önkormányzati kötelező feladat                               0 eFt-ban
• önkormányzati önként vállalt feladat              24 356 eFt-ban
• államigazgatási feladat:                                             0 eFt-ban

  a felhalmozási célú kiadásait                                        24 356 eFt-ban

ezen belül:

• önkormányzati kötelező feladat:                              0 eFt-ban
• önkormányzati önként vállalt feladat:             24 356 eFt-ban
• államigazgatási feladat:                                             0 eFt-ban

  felhalmozási célú kiadásokon belül:

• felújítási kiadást                                                4 058 eFt-ban
• felhalmozási kiadást                                        20 298 eFt-ban
• felhalmozási célú pénzeszköz átadást                      0 eFt-ban
• céltartalékot                                                              0 eFt-ban

állapítja meg.

A hiány fedezetére szolgál:

• az előző évi pénzmaradványból 0 eFt (felhalmozási célú) felhasználása,
• működőképesség megőrzését szolgáló rendkívüli támogatás 6 904 eFt (működési célú), 2013 évi CCXXX. tv 4. melléklet 1/IV. alapján.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt – beleértve az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban az 1. melléklet alapján hagyja jóvá.

(3) A Képviselőtestület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, az Áht. 23. § (2) bekezdés e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban az 1. melléklet alapján hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

(1) Az önkormányzat bevételi előirányzat csoportjait e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat kiadási előirányzat csoportjait e rendelet 2. és 3. melléklete tartalmazza.

(3) A Képviselőtestület az általa irányított költségvetési szervek költségvetéséhez fenntartóként átadott pénzeszközöket e rendelet 2. melléklete szerint a 8. sorokon szereplő Óvoda, valamint a 6. és a 9. sorokon szereplő Hivatal, Védőnői szolgálat kiadások tekintetében hagyja jóvá.

(4) A Képviselőtestület az államigazgatási szakfeladat költségvetését e rendelet 2. melléklete

szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselőtestület a felhalmozási kiadások előirányzatait célonként e rendelet 3. melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.

(6) A Képviselőtestület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen e rendelet 4. melléklete szerint állapítja meg.

(7) A Képviselőtestület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselőtestület az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre vonatkozó éves létszám-előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

4. §.

A bevételi többlet kezelése

5 §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselőtestület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja oly módon, hogy az a működést nem veszélyeztetheti.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződés, illetve pénzügyi művelet lebonyolításáról a Képviselőtestület dönt.

Általános és céltartalék

6. §

(1) A Képviselőtestület az önkormányzat céltartalékát

0 ezer Ft összegben

(2) A Képviselőtestület az önkormányzat általános tartalékát

0 ezer Ft összegben

állapítja meg.

Több éves kihatással járó feladatok

7. §

A Képviselőtestület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 6. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

8. §

A 2014. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 7. melléklet tartalmazza.

Támogatások

9. §

(1) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(2) A Képviselőtestület a lakossági és közösségi szolgáltatások támogatásáról, - amelyeket nem a helyi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet – az 5. mellékletben foglaltaknak megfelelően döntött.

A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

(1) A Képviselőtestület és szervei szervezeti és működési szabályzatában átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht 34. § (3) bekezdése és az Áht. 35. §. alapján gyakorolja.

(2) Az Áht. 34.§. (2) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési főösszeg 10%-a értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról. Döntéséről tájékoztatja a képviselőtestületet.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a Képviselőtestület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

11.§

(1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a Képviselőtestület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselőtestület jóváhagyásával vállalhatnak.

12.§

(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) A helyi önkormányzat Képviselőtestülete a pénzmaradvány gazdasági szükséghelyzetben történő felhasználását határozatban állapítja meg.

13. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve az önálló költségvetési szervként működő Szentbalázsi Közös Önkormányzati Hivatal.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

14. §

(1) Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a Képviselőtestület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. §

(1) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 0 %-a.

(2) A céljuttatás címén tervezett előirányzat nem haladhatja meg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 0 %-át.

(3) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 0 %-át nem haladhatja meg.

(4) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(5) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

Támogatási szerződés

16. §.

(1) A támogatott szervezetek illetve magánszemélyek számára a képviselőtestület az Áht. szabályai szerinti számadási kötelezettséget írja elő a céltámogatások rendeltetésszerű felhasználásáról.

(2)Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

17. §

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 10 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

Záró és egyéb rendelkezések

18. §.

 (1) E rendelet 2014. március 11. napján lép hatályba.