Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 25az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–18. §-hoz
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi CX. törvény és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján állítottuk össze.
Költségvetési bevételek elemzése
I. Működési költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül kerültek tervezésre azok a bevételek, amelyek az államháztartáson belülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.
1. Az önkormányzatok működési támogatásaiból 69 344 512 Ft bevétel várható kiegészítésekkel együtt, ebből
1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 17 822 370 Ft,
1.1.2.1. Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása 4 422 600 Ft,
1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása 3 316 500 Ft,
1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 1 404 710 Ft,
1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása 1 824 760 Ft,
1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 6 600 000 Ft,
1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 253 800 Ft.
1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 23 624 790 Ft.
1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 21 711 699 Ft, ebből:
1.3.Települési önkormányzat szociális és gyermekjólétifaladatainak támogatása 16 769 300 Ft
1.4. Gyermekétkeztetés támogatása 4 942 399 Ft
1.5.2.Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 270 000 Ft.
Települési Önkormányzatok kiegészítő támogatása polgármesteri illetmény 3 915 653 Ft
.
2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről kiemelt előirányzatán belül rovaton 19 352 452 Ft-ot terveztünk, ez főleg a közfoglalkoztatással kapcsolatos bevétel.
1. Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek a helyi adókból, bírságokból, díjakból és más fizetési kötelezettségekből származnak, 16 278 172 ft.
2. Ft összegben terveztünk. Megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
Adóemelés 2022-ben nem történt.
4. Működési bevételekből 5 958753 Ft-ot terveztünk, amelyek a készletek és szolgáltatások értékesítésekor kapott ellenértékből, a tulajdonosi bevételekből, a kapott kamatokból és más hasonló, a működés során keletkező bevételekből származnak.
5. Működési célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül azok a bevételek kerültek tervezésre, amelyek az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.
II. Felhalmozási költségvetési bevételek
A felhalmozási bevételek kiemelt előirányzatán belül a közfoglalkoztatással kapcsolatos tárgyi eszköz beszerzések bevételei kerültek kimutatásra.
Költségvetési kiadások elemzése
I. Működési költségvetési kiadások
A működési kiadások tervezése során kiemelt szempont a takarékosság és hatékonyság érvényesítése.
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2021. évi |
2022. évi |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
39 760 378 |
61 024 733 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
5 679 254 |
7 224 035 |
Dologi kiadások |
25 264 326 |
29 879 888 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
7 630 309 |
11 024 140 |
Egyéb működési célú kiadások |
4 000 364 |
5 125 000 |
Összes működési kiadás |
82 334 631 |
114 277 796 |
1. A személyi juttatások a foglalkoztatottaknak kifizetett illetményből, munkabérből és más juttatásokból, valamint a nem foglalkoztatott természetes személyeknek juttatott más jövedelmek megfizetéséből származnak.
A személyijuttatásoknál az önkormányzat és az intézmények közalkalmazottjainál a közalkalmazotti illetménytáblával számoltunk. Az önkormányzatnál és minden intézménynél terveztük a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésével járó többlet költségeket (2022. január 1-től a minimálbér összege bruttó 200 000.- Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 260 000 .- Ft), valamint a hatályos jogszabályi előírások alapján a kötelező előre lépést. A jogszabályban előírt bérelemek mellett terveztük a a cafeteria keretet nettó 200 000.- Ft.
2. A munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót a hatályos jogszabályok alapján terveztük. A törvény rendelkezése értelmében 2022. évben 13 % a szociális hozzájárulási adó mértéke, ez a közfoglalkoztatás esetében 6,5%.
3. A dologi kiadásokat a 2021. évi eredeti előirányzatból és a 2021. évi döntésekből kiindulva, a 2021. évi várható teljesítési adatok és a 2022. évre szóló kötelezettségeink figyelembevételével terveztük. A dologi kiadások a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, kamatfizetés és más, a működés során keletkező kiadások teljesítéséből származnak.
4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a lakhatási támogatásokból a települési támogatásokból terveztük.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Ft-ban
Megnevezés |
2021. évi |
2022. évi |
|---|---|---|
Települési támogatás (átmeneti segély, temetési segély, lakhatás) |
2 775 309 |
6 844 140 |
Háztartások rezsicélú támogatása |
3 000 000 |
3 100 000 |
Felsőoktatási intézményben tanulók támogatása |
128 000 |
64 000 |
Közép iskolába tanulók támogatása |
162 000 |
132 000 |
Általános iskolába tanulók támogatása |
300 000 |
160 000 |
Óvodai támogatás |
540 000 |
440.000 |
Arany János Tehetséggondozó program ösztöndíj |
20 000 |
20.000 |
Idősek támogatása |
705 000 |
264 000 |
Összesen |
6 434 500 |
11 024 140 |
5. Az egyéb működési célú kiadások az államháztartáson belülre vagy kívülre működési célból adott támogatásokból és más ellenérték nélküli kifizetésekből, valamint a más kiemelt előirányzaton nem szerepeltethető működési jellegű kiadásokból származnak. A működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.
II. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2021. évi |
2022. évi |
|---|---|---|
Beruházások |
90 689 866 |
23 487 437 |
Felújítások |
16 631 000 |
29 038 715 |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
|
Összesen |
107 320 866 |
52 526 152 |
1. A beruházások az ingatlanok, tárgyi eszközök és más tartósan használt eszközök megszerzéséből származik.
2. A felújítások a tartósan használt eszközök felújításának kiadásaiból származnak.
A beruházásokat feladatonként, a felújításokat célonként a 3. sz. melléklet részletesen tartalmazza.
III. Tartalékok
Tartalékként szerepel a költségvetési rendelettervezetben 2 530 000 Ft. A nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében 2 530 000 Ft általános tartalékot képeztünk.
B. Finanszírozási bevételek és kiadások
A finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül terveztük az intézmények finanszírozását, mely biztosítja az intézmények működését.
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
|---|---|
|
24 822 726 |
Összesen |
24 822 726 |
Továbbá a finanszírozási bevételek között terveztük az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét.
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
|---|---|
1. Önkormányzat (saját) |
57 906 511 |
Összesen |
57 906 511 |
A finanszírozási kiadások tervezett előirányzata 2 432 752 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését jelenti. Az Államháztartások belüli megelőlegezések visszafizetése rovaton kell elszámolni az Áht. 78. § (4) és (5) bekezdése, valamint a 83. § (3) bekezdése szerinti megelőlegezések visszafizetésével kapcsolatban felmerült kiadásokat. A kincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 20-át követően- megelőlegezi az önkormányzatoknak.