Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 28Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.28.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–18. §-hoz
I n d o k o l á s
Kiskorpád Község Önkormányzatának Polgármestere
6/2023. ( II.27.) rendelethez
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján állítottuk össze.
Költségvetési bevételek elemzése
I. Működési költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül kerültek tervezésre azok a bevételek, amelyek az államháztartáson belülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.
1. Az önkormányzatok működési támogatásaiból 69 344 512 Ft bevétel várható kiegészítésekkel együtt, ebből
1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 33 061 573 Ft,
1.1.2.1. Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása 4 422 600 Ft,
1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása 14 646 500 Ft,
1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 1 404 710 Ft,
1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása 1 824 760 Ft,
1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 10 515 653 Ft,
1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 247 350 Ft.
1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 23 059 500 Ft.
1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 20 388 036 Ft, ebből:
1.3.Települési önkormányzat szociális és gyermekjólétifaladatainak támogatása 14 256 300 Ft
1.4. Gyermekétkeztetés támogatása 6 131 736 Ft
1.5.2.Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 270 000 Ft.
2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről kiemelt előirányzatán belül rovaton 19 352 452 Ft-ot terveztünk, ez főleg a közfoglalkoztatással kapcsolatos bevétel.
1. Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek a helyi adókból, bírságokból, díjakból és más fizetési kötelezettségekből származnak, 20 759 414 ft.
2. Ft összegben terveztünk. Megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
Adóemelés 2023-ben nem történt.
4. Működési bevételekből 7 952 685 Ft-ot terveztünk, amelyek a készletek és szolgáltatások értékesítésekor kapott ellenértékből, a tulajdonosi bevételekből, a kapott kamatokból és más hasonló, a működés során keletkező bevételekből származnak.
5. Működési célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül azok a bevételek kerültek tervezésre, amelyek az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.
II. Felhalmozási költségvetési bevételek
A felhalmozási bevételek kiemelt előirányzatán belül a tárgyi eszköz értékesítése, külterületiút felújítása, valamint a VIS MAIOR támogatással kapcsolatos tárgyi eszköz beszerzések bevételei kerültek kimutatásra.
Költségvetési kiadások elemzése
I. Működési költségvetési kiadások
A működési kiadások tervezése során kiemelt szempont a takarékosság és hatékonyság érvényesítése.
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
2023. évi |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
59 056 909 |
64 164 966 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
6 999 368 |
7 455 896 |
Dologi kiadások |
47 168 536 |
47 291 153 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 452 000 |
5 587 000 |
Egyéb működési célú kiadások |
6 308 750 |
5 482 672 |
Összes működési kiadás |
128 985 563 |
129 981 687 |
1. A személyi juttatások a foglalkoztatottaknak kifizetett illetményből, munkabérből és más juttatásokból, valamint a nem foglalkoztatott természetes személyeknek juttatott más jövedelmek megfizetéséből származnak.
A személyijuttatásoknál az önkormányzat és az intézmények közalkalmazottjainál a közalkalmazotti illetménytáblával számoltunk. Az önkormányzatnál és minden intézménynél terveztük a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésével járó többlet költségeket (2023. január 1-től a minimálbér összege bruttó 232 000.- Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 296 400 .- Ft), valamint a hatályos jogszabályi előírások alapján a kötelező előre lépést. A jogszabályban előírt bérelemek mellett terveztük a a cafeteria keretet nettó 200 000.- Ft.
2. A munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót a hatályos jogszabályok alapján terveztük. A törvény rendelkezése értelmében 2023. évben 13 % a szociális hozzájárulási adó mértéke, ez a közfoglalkoztatás esetében 6,5%.
3. A dologi kiadásokat a 2022. évi eredeti előirányzatból és a 2022. évi döntésekből kiindulva, a 2022. évi várható teljesítési adatok és a 2023. évre szóló kötelezettségeink figyelembevételével terveztük. A dologi kiadások a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, kamatfizetés és más, a működés során keletkező kiadások teljesítéséből származnak.
4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a lakhatási támogatásokból a települési támogatásokból terveztük.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
2023. évi |
|---|---|---|
Települési támogatás (átmeneti segély, temetési segély, lakhatás) |
1 876 000 |
1 911 000 |
Háztartások rezsicélú támogatása |
6 240 000 |
2 340 000 |
Felsőoktatási intézményben tanulók támogatása |
48 000 |
48 000 |
Közép iskolába tanulók támogatása |
253 000 |
253 000 |
Általános iskolába tanulók támogatása |
160 000 |
160 000 |
Óvodai támogatás |
480 000 |
480 000 |
Arany János Tehetséggondozó program ösztöndíj |
20 000 |
20 000 |
Idősek támogatása |
375 000 |
375 000 |
Összesen |
9 452 000 |
5 587 000 |
5. Az egyéb működési célú kiadások az államháztartáson belülre vagy kívülre működési célból adott támogatásokból és más ellenérték nélküli kifizetésekből, valamint a más kiemelt előirányzaton nem szerepeltethető működési jellegű kiadásokból származnak. A működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.
II. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
2023. évi |
|---|---|---|
Beruházások |
12 237 819 |
24 191 063 |
Felújítások |
59 169 283 |
46 142 318 |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
|
Összesen |
71 407 102 |
70 333 381 |
1. A beruházások az ingatlanok, tárgyi eszközök és más tartósan használt eszközök megszerzéséből származik.
2. A felújítások a tartósan használt eszközök felújításának kiadásaiból származnak.
A beruházásokat feladatonként, a felújításokat célonként a 3. sz. melléklet részletesen tartalmazza.
III. Tartalékok
Tartalékként szerepel a költségvetési rendelettervezetbe 1 000 000 Ft. A nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében 1 000 000 Ft általános tartalékot képeztünk.
B. Finanszírozási bevételek és kiadások
A finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül terveztük az intézmények finanszírozását, mely biztosítja az intézmények működését.
Ft-ban
Megnevezés |
2023. évi |
|---|---|
|
25 773 279 |
Összesen |
25 773 279 |
Továbbá a finanszírozási bevételek között terveztük az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét.
Ft-ban
Megnevezés |
2023. évi |
|---|---|
1. Önkormányzat (saját) |
34 120 158 |
Összesen |
34 120 158 |
A finanszírozási kiadások tervezett előirányzata 3 151 164 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését jelenti. Az Államháztartások belüli megelőlegezések visszafizetése rovaton kell elszámolni az Áht. 78. § (4) és (5) bekezdése, valamint a 83. § (3) bekezdése szerinti megelőlegezések visszafizetésével kapcsolatban felmerült kiadásokat. A kincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 20-át követően- megelőlegezi az önkormányzatoknak.
Kiskorpád, 2023.02.13.
Szilvási Anita
polgármester