Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 19Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.19.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–16. melléklethez
Az Országgyűlés a 2023. évi LV. törvénnyel elfogadta a 2024. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2024.évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2024. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2024. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez képest:
a gépjárműadó nem illeti meg a helyi önkormányzatokat, SZJA átengedés nincs,
a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
szolidaritási hozzájárulásként az iparűzési adóerő-képességre való tekintettel 33 508 Ft-ot kell megfizetni 2024 évben, mivel az egy főre jutó iparűzési adó átlépte a 22 000Ft-ot.
Az előző évekhez képest viszonylag magas iparűzési adóerő-képesség a szociális feladatokra kapott állami támogatást még nem befolyásolta 2024. évben ezen a jogcímen 9 576 000 Ft-ot kap az Önkormányzat.
A továbbiakban bemutatásra kerül Kiskorpád Község Önkormányzat 2024. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Kiskorpád Község Önkormányzat
Bevételek: 256 935 908 Ft
1. Költségvetési bevételek: 136 235 390 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 28 376 473 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Kiskorpád Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be.
Adatok Ft-ban
Jogcím megnevezése |
Kapott támogatás |
|---|---|
Zöldterület gazdálkodás |
4 422 600 |
Közvilágítás |
3 316 500 |
Közvilágítás kiegészítő támogatás |
6 650 000 |
Köztemető fenntartás |
1 404 710 |
Közutak fenntartása |
1 824 760 |
Egyéb önkormányzati feladatok |
6 600 000 |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
242 250 |
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
3 915 653 |
Összes működési támogatás |
28 376 473 |
A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft, valamint garantált
bérminimum 2023-as emelés kompenzációra 543 964 Ft illeti meg az önkormányzatot.
1. Működési célú támogatásértékű bevétel: 956 449 Ft
- 18 fő közhasznú munkás 2024. februárig járó bértámogatás.
1. Közhatalmi bevételek: 28 100 000 Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
Kommunális adó: 3 000 000 Ft,
Iparűzési adó: 25 000 000 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek: 100 000 Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembevételével határoztuk meg
1. Működési bevételek: 7 535 100 Ft
Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt. Bérleti díjak, lakbérek, a DRVtől kapott koncessziós díj bevétel, START programban megtermelt zöldségek értékesítésének bevételei, közüzemi számlák a továbbszámlázása, kaszálásért, anyakönyvi eseményekért beszedett díjak.
1. Finanszírozási bevételek: 120 700 518 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami 120 700 518 Ft. A maradványból 92 622 198 Ft feladattal terhelt, amely
TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00109 - Közösségi tér fejlesztése – 87 909 400 Ft
2024.02.29-ig tartó közfoglalkoztatások támogatása – 4 712 798 Ft
tevődik össze.
Szabad maradvány: 28 078 320 Ft, melyből 14 601 Ft koncessziós díjbevétel csak a Vízmű fenntartására fordítható.
Kiadások: 256 935 908 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2023. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 256 935 908 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:
1. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2024. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2024. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
Megnevezés |
Tervezett kiadás összege (Ft) |
|---|---|
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés |
12 921 290 |
Közvilágítás |
9 458 759 |
Sportlétesítmények működtetése |
88 900 |
Egyéb szociális feladatok |
8 774 290 |
Tanyagondnoki szolgálat |
7 242 030 |
Községgazdálkodás |
9 461 808 |
Közcélú foglalkoztatás |
8 108 864 |
Köztemető fenntartása |
1 075 340 |
Település-egészségügyi feladatok |
1 172 490 |
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége |
35 180 088 |
Településfejlesztési projektek |
87 909 400 |
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás |
10 500 000 |
Víztermelés. - kezelés |
2 414 601 |
Óvodai nevelés |
88 900 |
Szünidei étkeztetés |
562 591 |
Gyermekétkeztetés |
5 930 280 |
Civil szervezetek támogatása |
2 500 000 |
Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása |
4 000 000 |
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 44 773 358 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
Megnevezés |
Létszám |
|---|---|
Polgármester |
1 |
Alpolgármester |
1 |
Képviselő-testületi tagok |
3 |
Kommunális dolgozó |
1 |
Adminisztrátor, Művelődés-szervező |
1 |
Falugondnok |
1 |
Hivatalsegéd |
1 |
Közfoglalkoztatottak |
18 |
Összesen |
25 |
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések, nyelvpótlék szerepelnek, a temetőgondnok és az anyakönyvvezetők megbízási díja szerepel.
1. Dologi kiadások: 44 757 577 Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására (falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek, szemétszállítás, rendezési terv módosítás) szánt összegek szerepelnek.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 7 939 290 Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.
1. Egyéb működési célú kiadások: 2 733 508 Ft (tartalékok nélkül)
33 508 Ft Szolidaritási hozzájárulás, mely a 2023. évi iparűzési adóerő-képesség alapján került központilag kiszámításra.
Bursa Hungarica támogatásra 200 000 Ft-ot tervezünk fordítani 2024 évben.
2 500 000Ft Civil szervezetek támogatására szánt keretösszeg
1. Tartalék: 4 476 498 Ft
Vízműre fordítható szabad tartalék: 2 414 601 Ft
Szabad tartalék: 2 061 897 Ft
1. Finanszírozási kiadások 49 546 277 Ft
A 2024. évi állami támogatásokból 2023. decemberében előfinanszíroztak 3 350 027 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.
A Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda várható éves finanszírozása 46 196 250Ft.
1. Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda
Bevételek:
1. Működési bevételek: 20 Ft
Az intézmény működési bevételei minimálisak, kerekítési különbözetekből származó bevételek tervezésre, más saját bevétele nem várható az intézménynek.
1. Finanszírozási bevételek: 46 209 530 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami 13 280 Ft, valamint központi irányító szervi támogatásból 46 196 250 Ft folyik be várhatón 2024. évben.
Kiadások:
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 37 017 085 Ft.
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat).
Megnevezés |
Létszám (fő) |
|---|---|
Óvodapedagógus |
2 |
Dajka |
1 |
Tálaló |
1 |
Összesen |
4 |
1. Dologi kiadások
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Ezen a soron szerepelnek a működéshez szükséges kommunikációs szolgáltatások, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.