Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 6/2023.(II.27.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 29

Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.29.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 6/2023.(II.27.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. §
bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A nemzetiségi önkormányzat, a társulás, a térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szervek előirányzatainak módosítására, átcsoportosítására az (1)-(4) bekezdésben foglaltakat kell alkalmazni, azzal, hogy a képviselő-testület hatáskörét a nemzetiségi önkormányzat testülete, közgyűlése, a társulási tanács, illetve a térségi fejlesztési tanács tagjai gyakorolják, polgármesteren a nemzetiségi önkormányzat elnökét, a társulási tanács elnökét, illetve a térségi fejlesztési tanács elnökét kell érteni.
Kiskorpád Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének módosítására a fenti törvényi kötelezettségek betartása miatt került sor.
Az Önkormányzat legutóbbi módosított bevételi és kiadási főösszege 304 090 182Ft volt, mely a jelenlegi módosítás során 323 998 413 Ft-ra változik.
A bevételek és kiadások változását az Önkormányzat működésének általános támogatásának és a szociális feladatok támogatásának növekedése, az adóbevételek jelentős emelkedése, valamint az év közben pályázati források bevétele okozzák.
2023. évben plusz forráshoz az Önkormányzat szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó és lakossági vízdíj támogatáshoz pályázaton nyert támogatást 3 419 860 Ft értékben, valamint 2 753 800 Ft bérkiegészítést kapott. Kiadások tekintetében a közfoglalkoztatott bérek kerültek beépítésre, valamint a közfoglalkoztatás keretében beszerzett eszközök és anyagok miatt az üzemeltetési anyagok beszerzése, TOP PLUSZ pályázat tervezési költsége emelte szolgáltatási kiadások előirányzatát. Háztartások támogatása miatt szükséges volt az ellátottak pénzbeli juttatásainak emelésére.
Az évközi előirányzat átvezetések, valamint a nem várt kiadások és bevételek figyelembevételével kiemelt előirányzatok szerint a módosított előirányzatok a következők:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat I.

Módosított előirányzat II.

Előirányzat változás az utolsó módosítás óta

Bevételek címenként:

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

78 779 109

83 670 231

89 171 075

5 500 844

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B16)

18 837 020

21 453 220

28 637 067

7 183 847

Közhatalmi bevételek (B3)

20 759 414

20 759 414

27 508 954

6 749 540

Működési bevételek (B4)

7 952 685

9 752 685

10 166 685

414 000

Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B6)

150 000

150 000

210 000

60 000

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

42 035 946

133 709 806

133 709 806

-

Egyéb felhalmozási bevételek (B5)

495 000

495 000

495 000

-

Finanszírozási bevételek (B8)

34 099 826

34 099 826

34 099 826

-

Bevételek összesen

203 109 000

304 090 182

323 998 413

19 908 231

Kiadások címenként:

Személyi juttatások (K1)

43 043 400

44 450 825

51 561 918

7 111 093

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

4 602 693

4 785 658

5 224 099

438 441

Dologi kiadások (K3)

45 134 811

49 019 386

61 041 799

12 022 413

Ellátottak pénzbeni juttatásai (K4)

5 587 000

5 587 000

7 351 000

1 764 000

Egyéb működési kiadások átadások (K5)

5 482 672

5 627 910

6 727 314

1 099 404

Beruházások (K6)

24 191 063

35 974 973

36 007 160

32 187

Felújítások (K7)

46 142 918

124 247 918

119 665 858

- 4 582 060

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

-

2 978 766

2 985 515

6 749

Áht belüli megelőlegezés visszafizetése K914)

3 151 164

3 151 164

3 151 164

-

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)

25 773 279

28 266 582

30 282 586

2 016 004

Kiadások összesen

203 109 000

304 090 182

323 998 413

19 908 231
Fenti módosításokat az előterjesztés mellékletét képező rendelet és annak mellékletei tartalmazzák.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a rendelet tervezetben foglaltakat elfogadni szíveskedjenek.
Kiskorpád, 2024. május 20.
Szilvási Anita
polgármester