Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 29

Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.29.
az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–12. §-hoz
2023. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA
A 2023. év gazdálkodásának tájékoztatója a költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelően került összeállításra.
2023-ban is nagy figyelmet fordítottunk a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására Kiskorpád Község Önkormányzatánál valamint Intézményénél.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
2023. évben Kiskorpád Község Önkormányzata, mind a törvényben előírt, mind a vállalt feladat ellátási kötelezettségének eleget tett.
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda látja el. A 2023-as nevelési évben 1 csoportban 27-29 fő volt a gyermeklétszám. A nevelési feladatokat 2 fő óvoda pedagógus, ebből 1 fő óvodavezető látta el, a gondozási feladatokat 1 fő dajka végezte.
Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi.
A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal biztosítja.
2020. január 1. napjától Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatait. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végezték el. Folyamatos pályázati források bevonásával segítette a beruházások megvalósítását a településeken.
Kiskorpád Község Önkormányzat gazdálkodásának bemutatása 2023. évre
Bevételek 341 795 372 Ft
1. Költségvetési bevételek 304 345 519 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Az Országgyűlés a helyi Önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához az Mötv.117. §. (1) bekezdésben foglaltak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit és előirányzatait a központi költségvetésről szóló törvényben határozta meg. A feladatfinanszírozási rendszer keretében, a költségvetési törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi Önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. Kiskorpád Község Önkormányzat működési támogatása a legnagyobb arányt teszi ki a bevételek tekintetében. Ezen jogcímen az Önkormányzat 92 563 377 Ft-ban részesült. Jogcímenkénti megoszlását a következő táblázat tartalmazza.
1.
1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása: 35 291 573 Ft
Az önkormányzatok működési támogatásai a következők:
Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 4 422 600 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.
Közvilágítás fenntartása: 3 316 500 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.
Közutak fenntartásának a támogatása: 1 824 760 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.
Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 1 404 710 Ft,
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 247 350 Ft
Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 6 600 000 Ft
A települési önkormányzatok számára az Mötv.13. § - ában meghatározott egyes feladatok támogatása.
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 3 915 653 Ft
Közvilágítás kiegészítő támogatása 13 560 000 Ft
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 24 281 450 Ft
2. Az óvodapedagógusok és azok munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 18 614 120 Ft
A központi költségvetés a Kjt., az Nkt., valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok, és az e pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők (a továbbiakban: segítő) béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, az Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg.
1. Óvoda működési támogatás: 3 601 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermek létszám után.
1. Kiegészítő támogatás a minősítésből adódó többletkiadásokhoz: 2 066 330 Ft
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2018. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező óvodapedagógusok, valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 14 256 300 Ft
2. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 330 620 Ft
3. Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 9 114 000 Ft
Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetés feladataira, valamint a tanyagondnoki feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál
1. Gyermekétkeztetés támogatása: 6 857 553 Ft
2. Falugondnoki szolgálat támogatása 5 142 300 Ft
1.
1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 2 270 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a lakosságszám alapján illeti meg, az Mötv.-ben, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben (a továbbiakban Kult.tv) meghatározott nyilvános könyvtár és közművelődési feladatainak ellátásához.
1.
1. Kiegészítő támogatások: 3 419 860 Ft
A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:
1. 2023. évi szociális tűzifa pályázat 1 813 560 Ft
2. 2023. évi lakossági víz és csatornadíj szolgáltatás támogatása 1 606 300 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről:
1. Működési célú támogatás bevételek: 32 111 391 Ft
1. Közmunkaprogramra START munka keretében foglalkoztatásra 28 036 715 Ft
2. Nyári diákmunka támogatása 458 476 Ft
3. TTP-KP-1-2023/000158 támogatás testvértelepülési programok 1 000 000 Ft
4. TOP PLUSZ Vörösmarty u. 18/a épület felújítása – működési 2 616 200 Ft
2. Közhatalmi bevételek 7 105 580 Ft

Megnevezés

Teljesítés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés 2023

Teljesítés %-a

Teljesítés megoszlása

2022

magánszemélyek kommunális adója (B34)

3 182 446

2 800 000

2 800 000

3 306 669

118,10%

9,77%

állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)

19 515 779

17 819 414

24 568 954

30 344 757

123,51%

89,70%

gépjárműadók (B354)

-

-

-

-

Pótlék, bírság

220 448

140 000

140 000

177 085

126,49%

0,52%

Közhatalmi bevételek

22 918 673

20 759 414

27 508 954

33 828 511

122,97%

Közhatalmi bevételeink a 2022-es évhez képest 47,6%-kal növekedtek. Nagy növekedés az iparűzési adó tekintetében figyelhető meg.
1. Működési bevételek:
A működési bevételekre 12 239 969 Ft teljesült, ezen belül
Készletértékesítés mezőgazdasági termékekből 459 100 Ft
Szolgáltatások ellenértéke díjak (lakbér, egyéb bérlet, anyakönyvi események, nyári tábor részvételi díjak, sírhely megváltás) 8 412 616 Ft
Közvetített szolgáltatások 147 670 Ft
Óvodai térítési díjak 108 395 Ft
Használati díj elszámolásból (Vízmű) 2 388 935 Ft
Biztosíttó által fizetett kártérítés 498 828 Ft
Egyéb bevételek (Visszatérítések, kötbérek ) 224 393 Ft folyt be.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 132 807 721 Ft
Út, híd, járda építése/felújítása-2023 (MFP-UHJ/2023) 4 705 708 Ft
Vis-maior támogatás 5 001 721 Ft
Külterületi helyi közutak fejlesztése pályázat 31 426 432 Ft
Kamera pályázat II. rész 1 884 860 Ft
TOP PLUSZ Vörösmarty u. 18/a épület felújítása 89 789 000 Ft
1. Felhalmozási bevételek 450 000 Ft
Kiskorpád 744. hrsz ingatlan eladásából befolyt összeg.
1. Működési átvett pénzeszközök 344 550 Ft
Kamatmentes szociális kölcsönök törlesztéséből befolyt összegek.
1. Finanszírozási bevételek: 37 449 853 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg 34 099 826 Ft.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések 3 350 027 Ft, amely összeget 2023. decemberében a Magyar Államkincstár bocsájtott az Önkormányzatok rendelkezésére a 2024. évi normatíva előlegeként.
Kiadások:
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2023. évi döntéseit. Mindezek eredményeként a jelenleg teljesített kiadás 221 155 215 Ft, mely az alábbiak szerint került meghatározásra:
A számok kialakításánál a 2023. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2023. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 54 974 638 Ft
A személyi juttatások költségsoron az önkormányzat által foglalkoztatottak munkabére és megbízási díjuk jelennek meg.
A külső személyi juttatások összegében a képviselői díjak szerepelnek.
1. Dologi kiadások: 58 526 017 Ft
A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra, nem ad lehetőséget átcsoportosításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás költségei.
Üzemeltetési anyagokra 10 797 115 Ft-ot költöttünk. Itt jelenik meg a kommunális dolgozók számára, valamint a közfoglalkoztatási program által előírt munkaruha, szerszámok, eszközök beszerzése, takarítószerek, védőital vásárlása. Üzemanyagok a falubuszba, valamint a munkagépekbe. Rendezvényekhez vásárlás.
Karbantartásra ebben az évben, 1 285 579 Ft-ot. A kommunális csoport, munkagépeinek, kézi eszközeinek szerelése, a falubusz rendszeres karbantartása.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál rendezvények lebonyolítására vásárolt szolgáltatások. Itt kerül kimutatásra a pályázatok megvalósításához szükséges megvalósíthatósági tanulmányok, építési, műszaki tervek, üzletviteli tanácsadások, biztosítások. A jogi tanácsadás díja is itt található.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 7 330 000 Ft
Települési támogatásokra, beiskolázási támogatásokra, temetési segélyekre 7 330 000 Ft került kifizetésre.
1. Egyéb működési célú kiadások: 5 763 186 Ft
Kamatmentes szociális kölcsön 460 000 Ft
Társulásoknak, közös hivatalnak átadott pénzeszközként 800 768 Ft,
BURSA Hungarica támogatásként 200 000 Ft,
Normatíva, fel nem használt pályázati támogatás visszafizetések 324 028 Ft
Civil szervezetek, egyház 2 372 090 Ft,
Lakossági vízdíj támogatás átadása DRV-nek 1 606 300 Ft
1. Megvalósult beruházások és felújítások célonként: 60 141 217 Ft

Eszköz megnevezése

Érték

TP link AC 1200 MESH router

22 860

3 db vadkamera

402 590

Leo 2XRm 0.7/38-0.37 Szivattyú

77 050

Vas-Mangántalanító berendezés Gördülő Fejlesztési Tervbe szereplő

14 890 750

Aktív hangfal

109 550

Lángos sütő

173 480

Színpadlefedés acélszerkezet

312 522

3 db Auratsu (Midea) 3,5kW Klíma beszerzés

924 306

Étkező asztal 1 db, szék 8db, sarokasztal 1db, falipolc szett

333 500

Egyei buszmegálló gyártása és telepítése

1 143 000

Asztal - SKOVLUNDE 90x46

40 000

3x2 férőhelyes urnafal

469 900

Black&Decker akkus fűnyíró

122 990

Két darab kis méretű buszmegálló bővítése

114 300

Kiskorpád Külterületi útjainak felújítása

31 714 934

Kiskorpád, Vörösmarty u. végén NA 80 acél út alatti átkötés

2 603 500

Jégkár okozta sérülések javítása önkormányzati épületeken

1 249 662

Petőfi u. 20. tárgyaló felújítása, padlózat burkolása

752 205

Kiskorpád, Vörösmarty u. járda (hrsz:93/3,127/3) térkövezése

4 686 118
1. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Civil szervezet felhalmozási támogatása 2 700 000 Ft
Egyedi szennyvíz beruházás és kommunális eszközbeszerzés pályázati elszámolásból keletkezett visszafizetés 278 766 Ft
Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda gazdálkodásának bemutatása 2023 évre
Bevételek: 28 578 596 Ft
Az óvoda bevételének jelentős része finanszírozási bevétel, amit az állam a települési önkormányzat rendelkezésére bocsájt egyes köznevelési feladatainak támogatására. 2023-ban 28 543 274 Ft került lehívásra. A bevétel fennmaradó része az előző évi maradvány igénybevételéből, önkormányzati hozzájárulásból, munkaügyi központ támogatásából (288 369 Ft) adódik.
Kiadások: 28 565 366 Ft
Az Óvoda költségvetésének jelentős részét a bérköltség teszi ki, ami összesen 25 898 575 Ft-ot jelent járulékokkal, ez az összeg tartalmazza az év végi jutalmakat is.
A költségvetés tartalmaz több karbantartási feladatot, valamint kisebb anyagbeszerzéseket. A karbantartás soron az festési munkálatok, fénymásoló javítás szerepel.
2023. évben megvalósult beruházások az Óvodában:

Eszköz megnevezése

Érték

Gorenje R39FPW4 egyajtós hűtőszekrény

62 200

Whirlpool WFC3C26NF mosogatógép

153 490

LENOVO IdeaPad 3 15ITL6 82H8009AHV

186 498
Maradványkimutatás
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5,12. számú mellékletek tartalmazzák. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.
Az Önkormányzat 2023. évi összevont maradványkimutatása:
Kiskorpád Község Önkormányzat: 120 640 157 Ft
Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda: 13 230 Ft
Összesen: 120 653 387 Ft
Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0 Ft.
Kiskorpád Község Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete
Az Önkormányzat vagyona 2023. december 31-re az előző évhez képest 111 965 614 Ft-tal emelkedett. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 634 311 765Ft-tal növekedett. A Pénzeszközeink az előző évhez képest 87 087 220Ft-tal csökkentek.
A 2023. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak.
Kiskorpád Község Önkormányzat és Intézményeinek pénzügyi helyzete 2023-ban a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.
A 2024. évben is fő célunk a feladatellátás színvonalának, a gazdálkodás biztonságának a megtartása.
Kiskorpád, 2024. május 16.
Szilvási Anita
polgármester