Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 27Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.27.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–16. §-hoz
INDOKLÁS
a …/2025. (….) önkormányzati rendelethez
Az Országgyűlés a 2024. évi XC. törvénnyel elfogadta a 2025. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2025.évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2025. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2025. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez képest:
o a gépjárműadó nem illeti meg a helyi önkormányzatokat, SZJA átengedés nincs,
o a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
o szolidaritási hozzájárulást 2025 évben nem kell fizetni
Az iparűzési adó bevételek tekintetében 2025. évben fontos változás, hogy ha a tárgy évi iparűzési adó bevétel szolidaritási adó emelkedésével kompenzált összege meghaladja az előző bevételt, a bevételtöbblet nettó finanszírozás keretében elvonásra kerül. Amennyiben a bevételek alulteljesülnek, a különbözetet következő év márciusában nettó finanszírozás keretében megkapja az önkormányzat.
A továbbiakban bemutatásra kerül Kiskorpád Község Önkormányzat 2025. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Kiskorpád Község Önkormányzat
Bevételek: 256 935 908 Ft
1.1. Költségvetési bevételek: 136 235 390 Ft
1.1.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 28 376 473 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Kiskorpád Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be.
Adatok Ft-ban
|
Jogcím megnevezése |
2024. évi támogatás |
2025. évi támogatás |
Változás |
|
Zöldterület gazdálkodás |
4 422 600 |
4 422 600 |
- |
|
Közvilágítás |
3 316 500 |
3 316 500 |
- |
|
Közvilágítás kiegészítő támogatás |
6 650 000 |
7 270 000 |
620 000 |
|
Köztemető fenntartás |
1 404 710 |
1 404 710 |
- |
|
Közutak fenntartása |
1 824 760 |
1 946 035 |
121 275 |
|
Egyéb önkormányzati feladatok |
6 600 000 |
6 600 000 |
- |
|
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
242 250 |
237 150 |
-5 100 |
|
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
3 915 653 |
11 498 443 |
7 582 790 |
|
Összes működési támogatás |
28 376 473 |
36 695 438 |
8 318 965 |
A Polgármesteri illetményhez és költségtérítés nyújtott támogatás 2024.10.01-2025.06.30-ig terjedő időszakra került megállapításra. A fennmaradó támogatás központilag 2025. április hónapban kerül megállapításra. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében kiegészítő támogatásként tervezésre került a fennmaradó időszakra is támogatás 4 106 595 Ft értékben.
A polgármesteri illetménynövekedés miatt – jelenlegi támogatás mértékével számolva – plusz költségvetési teher nem, keletkezik.
Egyéb szociális feladatokra kapott támogatás 2025. évi összege 7 450 000 Ft, ez összességében 2 126 000 Ft-tal kevesebb az előző évi normatívánál.
A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot.
1.1.2. Működési célú támogatásértékű bevétel: 2 826 489 Ft
- 18 fő közhasznú munkás 2025. februárig járó bértámogatás.
1.1.3. Közhatalmi bevételek: 23 300 000 Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
- Kommunális adó: 3 000 000 Ft,
- Iparűzési adó: 20 000 000 Ft
- Egyéb közhatalmi bevételek: 300 000 Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembevételével határoztuk meg
1.1.4. Működési bevételek: 12 470 030 Ft
- Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt: Bérleti díjak, lakbérek, a DRV-től kapott koncessziós díj bevétel, START programban megtermelt zöldségek értékesítésének bevételei, kaszálásért, anyakönyvi eseményekért beszedett díjak, valamint a posta üzemeltetéséért járó bevételek.
1.2. Finanszírozási bevételek: 21 209 064 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami 21 209 064 Ft. A maradványból 10 669 818 Ft feladattal terhelt, amely
- TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00109 - Közösségi tér fejlesztése – 1 003 300 Ft
- 2025.02.28-ig tartó közfoglalkoztatások támogatása – 4 908 621 Ft
- 2025. évi nettó előleg visszafizetése – 3 044 262 Ft
- Magyar Falu Program – Út-híd felújítás – 1 713 635 Ft
tevődik össze.
Szabad maradvány: 10 539 246 Ft.
Kiadások: 260 780 961 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület korábbi évekről áthúzódó döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 260 780 961 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:
1.3. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2025. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2025. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
|
Megnevezés |
Tervezett kiadás összege (Ft) |
|
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés |
9 898 876 |
|
Közvilágítás |
10 586 500 |
|
Sportlétesítmények működtetése |
588 300 |
|
Egyéb szociális feladatok |
5 925 992 |
|
Tanyagondnoki szolgálat |
8 323 508 |
|
Községgazdálkodás |
8 116 836 |
|
Közfoglalkoztatás |
8 237 892 |
|
Köztemető fenntartása |
1 018 650 |
|
Település-egészségügyi feladatok |
546 100 |
|
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége |
47 485 518 |
|
Településfejlesztési projektek |
88 841 985 |
|
Víztermelés. - kezelés |
2 080 000 |
|
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai |
7 991 917 |
|
Szünidei étkeztetés |
381 000 |
|
Gyermekétkeztetés |
10 926 781 |
|
Civil szervezetek támogatása |
4 150 000 |
|
Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése |
1 219 200 |
1.3.1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 48 971 510 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
|
Megnevezés |
Létszám |
|
Polgármester |
1 |
|
Alpolgármester |
1 |
|
Képviselő-testületi tagok |
3 |
|
Kommunális dolgozó |
1 |
|
Művelődés-szervező (2 órás) |
1 |
|
Falugondnok |
1 |
|
Hivatalsegéd |
1 |
|
Közfoglalkoztatottak |
18 |
|
Összesen |
27 |
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések szerepelnek, a temetőgondnok és az anyakönyvvezetők megbízási díja szerepel.
1.3.2. Dologi kiadások: 46 357 361 Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására (falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek, szemétszállítás) szánt összegek szerepelnek.
1.3.3. Ellátottak pénzbeli juttatása: 5 334 992 Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.
1.3.4. Egyéb működési célú kiadások: 5 300 000 Ft (tartalékok nélkül)
Bursa Hungarica támogatásra 200 000 Ft-ot tervezünk fordítani 2025 évben.
4 150 000Ft Civil szervezetek támogatására szánt keretösszeg
Kulturális feladatokra átadott 720 000 Ft
Egyéb társulási hozzájárulások (Kaposmenti hulladékgazd. Zselici lámások stb) 230 000 Ft
1.3.5. Tartalék: 14 590 303 Ft
Vízműre fordítható szabad tartalék: 410 664 Ft
Szabad tartalék: 14 179 639 Ft
1.4. Finanszírozási kiadások 44 461 906 Ft
A 2025. évi állami támogatásokból 2024. decemberében előfinanszíroztak 3 044 262 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.
A Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda várható éves finanszírozása 41 417 644 Ft.
2. Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda
Bevételek:
2.1. Működési bevételek: 30 Ft
Az intézmény működési bevételei minimálisak, kerekítési különbözetekből származó bevételek tervezésre, más saját bevétele nem várható az intézménynek.
2.2. Finanszírozási bevételek: 46 209 530 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami 311 001 Ft, valamint központi irányító szervi támogatásból 41 417 644 Ft folyik be várhatón 2025. évben.
Kiadások:
2.3. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 38 300 975 Ft.
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat).
|
Megnevezés |
Létszám (fő) |
|
Óvodapedagógus |
2 |
|
Dajka |
1 |
|
Tálaló (2 fő 6 órás foglalkoztatás) |
2 |
|
Összesen |
4 |
2.4. Dologi kiadások
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Ezen a soron szerepelnek a működéshez szükséges kommunikációs szolgáltatások, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.