Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 30
Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének módosításáról
Az 1–6. §-hoz és az 1–5. melléklethez
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény (Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott
368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti.
A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. §
bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A nemzetiségi önkormányzat, a társulás, a térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szervek előirányzatainak módosítására, átcsoportosítására az (1)-(4) bekezdésben foglaltakat kell alkalmazni, azzal, hogy a képviselő-testület hatáskörét a nemzetiségi önkormányzat testülete, közgyűlése, a társulási tanács, illetve a térségi fejlesztési tanács tagjai gyakorolják, polgármesteren a nemzetiségi önkormányzat elnökét, a társulási tanács elnökét, illetve a térségi fejlesztési tanács elnökét kell érteni.
Kiskorpád Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének módosítására a fenti törvényi kötelezettségek betartása miatt került sor.
Az Önkormányzat legutóbbi módosított bevételi és kiadási főösszege 256 935 908 Ft volt, mely a jelenlegi módosítás során 303 391 020 Ft-ra változik.
A bevételek és kiadások változását az Önkormányzat működésének általános támogatásának és a szociális feladatok támogatásának növekedése, valamint az év közben pályázati források bevétele okozzák.
2024. évben plusz forráshoz az Önkormányzat szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó és lakossági vízdíj támogatáshoz kapcsolódó pályázaton, valamint az Önkormányzatok rendkívüli támogatás pályázaton nyert támogatást 6 608 202 Ft értékben.
Kiadások tekintetében a közfoglalkoztatott bérek kerültek beépítésre, valamint a közfoglalkoztatás keretében beszerzett eszközök és anyagok miatt az üzemeltetési anyagok beszerzése, TOP PLUSZ pályázat visszafizetési kötelezettsége módosította az előirányzatokat.
Az évközi előirányzat átvezetések, valamint a nem várt kiadások és bevételek figyelembevételével kiemelt előirányzatok szerint a módosított előirányzatok a következők:
|
|
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|
Bevételek címenként: |
|
|
|
|
Önkormányzatok működési támogatásai (B11) |
99 643 841 |
106 218 595 |
6 574 754 |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B16) |
956 449 |
31 436 783 |
30 480 334 |
|
Közhatalmi bevételek (B3) |
28 100 000 |
28 100 000 |
0 |
|
Működési bevételek (B4) |
7 535 100 |
13 235 100 |
5 700 000 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B6) |
0 |
124 318 |
124 318 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) |
0 |
3 305 768 |
3 305 768 |
|
Egyéb felhalmozási bevételek (B5) |
0 |
0 |
0 |
|
Finanszírozási bevételek (B8) |
120 700 518 |
120 970 456 |
269 938 |
|
Bevételek összesen |
256 935 908 |
303 391 020 |
46 455 112 |
|
|
|
|
|
|
Kiadások címenként: |
|
|
|
|
Személyi juttatások (K1) |
39 917 660 |
67 407 944 |
27 490 284 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) |
4 855 695 |
6 521 899 |
1 666 204 |
|
Dologi kiadások (K3) |
42 757 577 |
55 833 232 |
13 075 655 |
|
Ellátottak pénzbeni juttatásai (K4) |
7 939 290 |
7 839 290 |
-100 000 |
|
Egyéb működési kiadások átadások (K5) |
9 210 006 |
9 488 363 |
278 357 |
|
Beruházások (K6) |
91 709 400 |
7 261 125 |
-84 448 275 |
|
Felújítások (K7) |
11 000 000 |
18 094 752 |
7 094 752 |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) |
0 |
85 928 200 |
85 928 200 |
|
Áht belüli megelőlegezés visszafizetése K914) |
3 350 027 |
3 619 965 |
269 938 |
|
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) |
46 196 250 |
41 396 250 |
-4 800 000 |
|
Kiadások összesen |
256 935 905 |
303 391 020 |
46 455 115 |
Fenti módosításokat az előterjesztés mellékletét képező rendelet és annak mellékletei tartalmazzák.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a rendelet tervezetben foglaltakat elfogadni szíveskedjenek.
Kiskorpád, 2025. május 22.
Knoch János
polgármester