Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 30

Kiskorpád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.30.
az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–11. §-hoz és az 1–30. melléklethez
2024. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA
A 2024. év gazdálkodásának tájékoztatója a költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelően került összeállításra.
2024-ban is nagy figyelmet fordítottunk a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására Kiskorpád Község Önkormányzatánál valamint Intézményénél.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
2024. évben Kiskorpád Község Önkormányzata, mind a törvényben előírt, mind a vállalt feladat ellátási kötelezettségének eleget tett.
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda látja el. A 2024-es évben 1 csoportban 29-25 fő volt a gyermeklétszám. A nevelési feladatokat 2 fő óvoda pedagógus, ebből 1 fő óvodavezető látta el, a gondozási feladatokat 1 fő dajka végezte.
Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi.
A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal biztosítja.
2020. január 1. napjától Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatait. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végezték el. Folyamatos pályázati források bevonásával segítette a beruházások megvalósítását a településeken.
Kiskorpád Község Önkormányzat gazdálkodásának bemutatása 2024. évre
Bevételek 341 795 372 Ft
1. Költségvetési bevételek 309 156 520 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Az Országgyűlés a helyi Önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához az Mötv.117. §. (1) bekezdésben foglaltak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit és előirányzatait a központi költségvetésről szóló törvényben határozta meg. A feladatfinanszírozási rendszer keretében, a költségvetési törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi Önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. Kiskorpád Község Önkormányzat működési támogatása a legnagyobb arányt teszi ki a bevételek tekintetében. Ezen jogcímen az Önkormányzat 107 504 303 Ft-ban részesült. Jogcímenkénti megoszlását a következő táblázat tartalmazza.
1.
1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása: 28 986 473 Ft
Az önkormányzatok működési támogatásai a következők:
Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 4 422 600 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.
Közvilágítás fenntartása: 3 316 500 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.
Közutak fenntartásának a támogatása: 1 824 760 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.
Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 1 404 710 Ft,
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 242 250 Ft
Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 6 600 000 Ft
A települési önkormányzatok számára az Mötv.13. § - ában meghatározott egyes feladatok támogatása.
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 3 915 653 Ft
Közvilágítás kiegészítő támogatása 7 260 000 Ft
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 37 894 272 Ft
2. Az óvodapedagógusok és azok munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 29 546 000 Ft
A központi költségvetés a Kjt., az Nkt., valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok, és az e pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők (a továbbiakban: segítő) béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, az Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg.
1. Óvoda működési támogatás: 4 956 472 Ft
A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermek létszám után.
1. Kiegészítő támogatás a minősítésből adódó többletkiadásokhoz: 3 391 000 Ft
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2018. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező óvodapedagógusok, valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 25 776 645 Ft
2. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 182 115 Ft
3. Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 9 576 000 Ft
Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetés feladataira, valamint a tanyagondnoki feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál
1. Gyermekétkeztetés támogatása: 9 971 330 Ft
2. Falugondnoki szolgálat támogatása 6 047 200 Ft
1.
1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 2 270 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a lakosságszám alapján illeti meg, az Mötv.-ben, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben (a továbbiakban Kult.tv) meghatározott nyilvános könyvtár és közművelődési feladatainak ellátásához.
1.
1. Kiegészítő támogatások: 6 608 292 Ft
A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:
1. 2024. évi szociális tűzifa pályázat 1 973 580 Ft
2. 2024. évi lakossági víz és csatornadíj szolgáltatás támogatása 1 187 500 Ft
3. Önkormányzatok rendkívüli támogatása 2024. 3 447 212 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről:
1. Működési célú támogatás bevételek: 33 859 755 Ft
1. Közmunkaprogramra START munka keretében foglalkoztatásra 32 841 164 Ft
2. Nyári diákmunka támogatása 818 591 Ft
3. 700 éves Kiskorpád könyvnyomtatás támogatás 200 000 Ft
1. Közhatalmi bevételek 23 996 541 Ft

Megnevezés

Teljesítés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés 2024

Teljesítés %-a

Teljesítés megoszlása

2023

magánszemélyek kommunális adója (B34)

3 306 669

3 000 000

3 000 000

3 082 204

102,74%

12,84%

állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)

30 344 757

25 000 000

25 000 000

20 602 556

82,41%

85,86%

Pótlék, bírság

177 085

100 000

100 000

311 781

311,78%

1,30%

Közhatalmi bevételek

33 828 511

28 100 000

28 100 000

23 996 541

Közhatalmi bevételeink a 2023-as évhez képest 29,06%-kal csökkentek. A nagy mértékű csökkenés az iparűzési adó bevétel elmaradásából adódik..
1. Működési bevételek:
A működési bevételekre 12 239 969 Ft teljesült, ezen belül
Készletértékesítés mezőgazdasági termékekből 532 680 Ft
Szolgáltatások ellenértéke díjak (lakbér, egyéb bérlet, anyakönyvi események, nyári tábor részvételi díjak, sírhely megváltás) 8 861 463 Ft
Közvetített szolgáltatások 2 014 959 Ft
Használati díj elszámolásból (Vízmű) 1 951 132 Ft
Biztosíttó által fizetett kártérítés 172 494 Ft
Egyéb bevételek (Visszatérítések, postai közreműködés) 2 626 593 Ft
Kiszámlázott ÁFA 60 157 Ft
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 3 305 768 Ft
Magyar falu program - MFP-ÖTIFB/2024 (Óvoda pályázat) 1 592 133 Ft
Út, híd, járda, pályázat (Temető) 1 713 635 Ft
1. Működési átvett pénzeszközök 316 318 Ft
Kamatmentes szociális kölcsönök törlesztéséből befolyt 192 000 Ft
DRV Zrt. 2023.évi fel nem használt vízdíj támogatás visszafizetése 124 318 Ft
1. Finanszírozási bevételek: 123 954 357 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg 120 640 157Ft.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések 3 314 200 Ft, amely összeget 2024. decemberében a Magyar Államkincstár bocsájtott az Önkormányzatok rendelkezésére a 2025. évi normatíva előlegeként.
Kiadások:
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2024. évi döntéseit. Mindezek eredményeként a jelenleg teljesített kiadás 28 7947 456 Ft, mely az alábbiak szerint került meghatározásra:
A számok kialakításánál a 2024. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2024. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 72 914 041 Ft
A személyi juttatások költségsoron az önkormányzat által foglalkoztatottak munkabére és megbízási díjuk jelennek meg.
A külső személyi juttatások összegében a képviselői díjak szerepelnek.
1. Dologi kiadások: 51 660 613Ft
A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra, nem ad lehetőséget átcsoportosításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás költségei.
Üzemeltetési anyagokra 11 929 438 Ft-ot költöttünk. Itt jelenik meg a kommunális dolgozók számára, valamint a közfoglalkoztatási program által előírt munkaruha, szerszámok, eszközök beszerzése, takarítószerek, védőital vásárlása. Üzemanyagok a falubuszba, valamint a munkagépekbe.
Karbantartásra ebben az évben, 3 325 128 Ft-ot. A kommunális csoport, munkagépeinek, kézi eszközeinek szerelése, a falubusz rendszeres karbantartása, közvilágítás karbantartási költségei.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál rendezvények lebonyolítására vásárolt szolgáltatások. Itt kerül kimutatásra a pályázatok megvalósításához szükséges megvalósíthatósági tanulmányok, építési, műszaki tervek, üzletviteli tanácsadások, biztosítások. A jogi tanácsadás díja is itt található.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 7 338 127 Ft
Települési támogatásokra, beiskolázási támogatásokra, temetési segélyekre 7 338 127 Ft került kifizetésre.
1. Egyéb működési célú kiadások: 5 931 856 Ft
Kamatmentes szociális kölcsön 100 000 Ft
Társulásoknak, közös hivatalnak átadott pénzeszközként 61 750 Ft,
BURSA Hungarica támogatásként 150 000 Ft,
Normatíva, szolidaritási hozzájárulás fel nem használt pályázati támogatás visszafizetések 161 106 Ft
Civil szervezetek támogatása, tagdíj, iskola támogatás 4 271 500 Ft,
2024. évi Lakossági vízdíj támogatás átadása DRV-nek 1 187 500 Ft
1. Megvalósult beruházások és felújítások célonként: 16 630 870 Ft

Eszköz megnevezése

Érték /nettó/

3x2 férőhelyes urnafal

370 000

Kiskorpád 5x2 m vasbeton ülepítő medence kiépítése (áthúzódó)

1 547 821

BROTHER HL-1222WE nyomtató

39 518

DL106" bankjegyvizsgáló UV lámpa

6 840

TP-Link wifi Router

15 502

Vonalkód olvasó

37 077

10 db összecsukható asztal 180cm + padok

290 677

Kerti kiülő

225 000

Konyhabútor

942 800

Sarokcsiszoló

14 953

Sófal Himalay dekor téglákkal

1 023 622

Petőfi utca 8. felújítás

5 347 650

Petőfi utca 20. járólapozás

2 355 762

Hídfelújítás Kiskorpád, hrsz 543.

3 040 000

Színpad hidegburkolás

120 000

Óvoda terasz felújítás (Magyar Falu Program)

1 253 648
1. Egyéb felhalmozási célú kiadások
TOP_PLUSZ pályázat fel nem használt előleg visszafizetése 85 928 200 Ft
Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda gazdálkodásának bemutatása 2024 évre
Bevételek: 39 507 436 Ft
Az óvoda bevételének jelentős része finanszírozási bevétel, amit az állam a települési önkormányzat rendelkezésére bocsájt egyes köznevelési feladatainak támogatására. 2024-ban 42 656 522 Ft került lehívásra, melyből az intézmény részére finanszírozás formájában 39 507 431 Ft került folyósításra. A bevétel fennmaradó része az előző évi maradvány igénybevételéből, kamatbevételből adódik.
Kiadások: 39 196 435 Ft
Az Óvoda költségvetésének jelentős részét a bérköltség teszi ki, ami összesen 36 390 531 Ft-ot jelent járulékokkal, ez az összeg tartalmazza az év végi jutalmakat is.
A költségvetés tartalmaz több karbantartási feladatot, valamint kisebb anyagbeszerzéseket. A karbantartás soron az festési munkálatok, fénymásoló javítás szerepel.
2024. évben megvalósult beruházások az Óvodában:

Eszköz megnevezése

Érték /nettó/

Panasonic SC-PM704EG-K Mikro Hifi rendszer

79 362
Maradványkimutatás
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5,12. számú mellékletek tartalmazzák. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.
Az Önkormányzat 2024. évi összevont maradványkimutatása:
Kiskorpád Község Önkormányzat: 21 209 064 Ft
Kiskorpádi Szivárványpalota Óvoda: 311 001Ft
Összesen: 21 520 065 Ft
Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0 Ft.
Kiskorpád Község Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete
Az Önkormányzat vagyona 2024. december 31-re az előző évhez képest 107 191 502 Ft-tal csökkent. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 9 692 914 Ft-tal csökkent. A Pénzeszközeink az előző évhez képest 98 916 781 Ft-tal csökkentek.
A 2024. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak.
Kiskorpád Község Önkormányzat és Intézményeinek pénzügyi helyzete 2024-ban a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.
A 2024. évben is fő célunk a feladatellátás színvonalának, a gazdálkodás biztonságának a megtartása.
Kiskorpád, 2025. május 22.
Knoch János
polgármester