Felsőmocsolád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete

önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 25

Felsőmocsolád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete

önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.25.

[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait,

[2] Felsőmocsolád község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra,

[3] Felsőmocsolád község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § [A rendelet hatálya]

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § [ ]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését 107 195 443 Ft bevétellel, 107 195 443 Ft kiadással állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésből az önkormányzat

a) tárgyévi költségvetési bevételét: 107 195 443 Ft-ban

aa) működési költségvetési bevételét: 75 673 985 Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 31 521 458 Ft-ban

b) tárgyévi költségvetési kiadását: 107 195 443 Ft-ban, ezen belül

ba) működési költségvetési kiadását 75 673 985 Ft-ban, ezen belül

bb) személyi jellegű kiadások 26 101 041 Ft -ban

bc) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 832 861Ft -ban

bd) dologi jellegű kiadások 31 607 178 Ft -ban

be) ellátottak pénzbeli jutatásai 3 181 000Ft -ban

bf) egyéb működési célú kiadások 4 148 099 Ft -ban

bg) működési célú általános tartalék 6 785 000 Ft-ban

bh) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 7 892 394 Ft-ban

bi) felhalmozási költségvetési kiadását: 31 521 458 Ft-ban, ezen belül

bj) beruházások előirányzata 0 Ft-ban

bk) felújítások előirányzata 14 647 870 Ft -ban

bl) egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft-ban

bm) fejlesztési célú céltartalék 10 000 000 Ft-ban

c) előző év felhasználható tervezett pénzmaradványát 32 000 000 Ft-ban, ezen belül

ca) működési hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány 12 531 542 Ft-ban

cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány 19 468 458 Ft-ban

d) finanszírozási célú műveletek bevételét 1 018 806 Ft-ban, ezen belül

da) működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 1 018 806 Ft-ban

db) felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 0 Ft-ban

e) finanszírozási célú műveletek kiadását 7 892 394 Ft-ban,ezen belül

ea) működési finanszírozását szolgáló műveletek kiadása 1 018 806 Ft-ban

eb) felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 6 873 588 Ft-ban

f) költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 0 Ft-ban

állapítja meg.

(3) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, – beleértve az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban az 1. melléklet alapján hagyja jóvá.

3. § [Az önkormányzat bevételei és kiadásai]

(1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit – és kiadásait, ezen belül működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat és költségvetési szervek működési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként és szakfeladatonként, a személyi és dologi kiadási előirányzatai részletezését szakfeladatonként a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat és költségvetési szervek összevont költségvetési mérlegét az 5. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.

(6) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(8) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat 9. melléklet szerint állapítja meg.

(9) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a 10. melléklet tartalmazza.

4. § [A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök]

A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 32 000 000 Ft pénzmaradvány felhasználásáról dönt.

5. § [A bevételi többlet kezelése]

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

6. § [Általános és céltartalék]

(1) A képzett tartalék összegét a 11. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

7. § [Több éves kihatással járó feladatok]

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 12. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

8. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]

A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. melléklet tartalmazza.

9. § [Közvetetett támogatások]

A képviselő-testület a speciális célú támogatásokat a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § [A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai]

(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(7) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról átruházott hatáskörben a polgármester dönt.

(8) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal.

(9) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(10) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

11. § [A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai]

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a polgármester átruházott hatáskörben dönt.

12. § [Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások]

(1) A polgármester önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

13. § [Vegyes rendelkezés]

A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint– a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht, 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

14. § [ Záró rendelkezés]

Ez a rendelet 2026. február 25-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradvány a költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevételei működésre és felhalmozásra

	Ft-ban
Megnevezés	előirányzat

1. Előző évi pénzmaradány igénybevétele	32 000 000 Ft

Összesen:	32 000 000 Ft



A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló
finanszírozási műveletek bevételei működésre és felhalmozásra

Megnevezés	előirányzat

1. Működési célú hitel felvétele	0
2. Felhalmozási célú hitel felvétele	0
3. Előző felhalmozási év költségvetési maradványának igénybevétele	0
Összesen:	0

2. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai ezen belül működési és felhalmozási bevételei és kiadásai

		Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
	Működési bevételek

I.	Működési bevételek	420 000
II.	Közhatalmi bevételek	25 700 000
III.	Önkormányzatok működési támogatásai	36 003 637
IV.	Támogatási kölcsönök visszatérülése	0
V.	Előző évi pénzmaradvány	12 531 542
VI.	Értékpapírok értékesítésének bevétele	0
VII.	Hitel felvétel	0
VIII.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 018 806
IX.	PÉNZMARADVÁNY ÖSSZESEN
	Működési bevételek összesen:	75 673 985

	Felhalmozási bevételek

Sorszám	Megnevezés
I.	Közhatalmi bevételek	2 300 000 Ft
II.	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek
III.	Támogatás államháztartáson belülről	9 753 000 Ft
IV.	Felhalmozási pénzmaradvány	19 468 458 Ft
	Felhalmozási bevételek összesen:	31 521 458 Ft

	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	107 195 443 Ft




		Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
	Működési kiadások

1.	Személyi jellegű kiadások	26 101 041 Ft
2.	Munkaadói jellegű kiadások	2 832 861 Ft
3.	Dologi,folyó kiadások	31 607 178 Ft
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 181 000 Ft
5.	Működési célú kiadások - ÁH-n kívül	300 000 Ft
	Működési célú kiadások - ÁH-n belül	3 848 099 Ft
6.	Tartalék	6 785 000 Ft
7.	Finanszírozási kiadások	1 018 806 Ft
8.	Finanszírozási kiadások	1 018 806 Ft
	Működési kiadások összesen:	75 673 985 Ft

	Felhalmozási kiadások

1.	Felújítások	11 533 870 Ft
2.	Felújítások áfája	3 114 000 Ft
3.	Beruházások
4.	Beruházás áfája
5.	Felhalmozási célu támogatás áht-on belülre	6 873 588 Ft
	Felhalmozási célú tartalék	10 000 000 Ft
	Felhalmozási kiadások összesen:	31 521 458 Ft

	KIADÁSOK ÖSSZESEN:	107 195 443 Ft

	Működési bevételek	75 673 985 Ft
	Működési kiadások	75 673 985 Ft
	Hiány/Többlet	- Ft


	Felhalmozási bevételek	31 521 458 Ft
	Felhalmozási kiadások	31 521 458 Ft
	Hiány/Többlet	- Ft



	Bevételek főösszesen	107 195 443 Ft
	Kiadások főösszesen	107 195 443 Ft
	Hiány főösszesen	- Ft

3. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Bevételek forrásonként

		Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
I.	Működési bevételek	420 000 Ft
I.1.	Áru-, és készletértékesítés	- Ft
I.2.	Szolgáltatások díja	220 000 Ft
I.3.	Bérleti díjak és egyéb bevételek	200 000 Ft
I.4.	Kamatbevétel
II.	Közhatalmi bevételek	25 700 000 Ft
	Igazgatási szolgáltatás díja	- Ft
	Helyi adók
	- iparűzési adó	25 000 000 Ft
	- idegenforgalmi adó	550 000 Ft
	Bírságok, és egyéb sajátos folyó bevételek	150 000 Ft
III.	Önkormányzatok működési támogatásai	36 003 637 Ft
	Helyi önkormányzatok működésének ált.tám	13 248 450 Ft
	Települési önkormányzatok szociális fel. támogatása	3 181 000 Ft
	Települési önkormányzatok szociális fel. Támogatása falugondnok	6 759 000 Ft
	Települési önkormányzatok kulturális felada tainak támogatása	2 270 000 Ft
	Intézményi gyermekétkeztetés	427 200 Ft
	Közfoglalkoztatás	10 117 987 Ft
V.	Támogatási kölcsönök visszatérülése	- Ft
VI.	Előző évek pénzmaradványa	12 531 542 Ft
VII.	Értékpapírtok értékesítésének bevétele
VIII.	Hitelek - működési célú
	Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 018 806 Ft
	Működési bevételek összesen:	75 673 985 Ft

B.	Felhalmozási bevételek

I.	Közhatalmi bevétel	2 300 000 Ft
	magánszemélyek komm adója	2 300 000 Ft
II.	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek
1.	Tárgyi eszközök , imm. javak értékesítése
2.	Üzemeltetésből, koncesszióból szárm bev
	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
III.	Támogatás államháztartáson belülről	9 753 000 Ft
IV.	Támogatási kölcsönök visszatérülése
V.	Felhalmozási pénzmaradvány	19 468 458 Ft
VI.	Értékpapírok értékesítésének bevétele
VII.	Hitelek - felhalmozási célú
	Felhalmozási bevételek összesen:	31 521 458 Ft
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	107 195 443 Ft

4. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Működési, fenntartási előirányzatok kiemelt előirányzatonként

1. 4/A melléklet

		Személyi	Munkaad.	Dologi	Ellátottak	Tám.,kölcs.	Össz.	Kötelező
1.	011130 - Önkormányzatok igazgatási tev.	8 743 041 Ft	1 136 595 Ft	3 183 890 Ft		6 785 000 Ft	19 848 526 Ft	19 848 526 Ft
2.	013320 - Köztemető fenntartás és működtetés			1 473 200 Ft			1 473 200 Ft	1 473 200 Ft
3.	013350 - Vagyongazdálkodás			1 397 000 Ft			1 397 000 Ft	1 397 000 Ft
4.	041237 - Közfoglalkoztatás	8 619 600 Ft	560 274 Ft	773 638 Ft			9 953 512 Ft	9 953 512 Ft
5.	045160 - Utak, hidak üzemeltetése			3 175 000 Ft			3 175 000 Ft	3 175 000 Ft
6.	051030- Települési hulladék kezelés			635 000 Ft			635 000 Ft	635 000 Ft
7.	063020 - Víztermelés, vízellátás						- Ft	- Ft
8.	064010 - Közvilágítás			4 381 500 Ft			4 381 500 Ft	4 381 500 Ft
9.	066010 - Zöldterületkezelés			2 730 500 Ft			2 730 500 Ft	2 730 500 Ft
10.	066020 - Város- és községgazd	2 151 400 Ft	279 682 Ft	3 905 250 Ft			6 336 332 Ft	6 336 332 Ft
11.	072111-Háziorvosi szolgálat			793 750 Ft			793 750 Ft	793 750 Ft
12.	082044 - Könyvtári szolgáltatások	590 000 Ft	76 700 Ft	25 400 Ft			692 100 Ft	692 100 Ft
13.	074031 - Család és nővédelmi eu szolg.			412 750 Ft			412 750 Ft	412 750 Ft
14.	082092-Közművelődés	710 000 Ft	92 300 Ft	5 334 000 Ft		300 000 Ft	6 436 300 Ft	6 436 300 Ft
15.	084031 - Civil szervezetek működési tám					300 000 Ft	300 000 Ft	300 000 Ft
16.	104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés			427 200 Ft			427 200 Ft	427 200 Ft
17.	107055 - Falugondnoki szolgáltatás	5 287 000 Ft	687 310 Ft	2 070 100 Ft			8 044 410 Ft	8 044 410 Ft
18.	107060 -Egyéb szoc és természetbeni tám			889 000 Ft	3 181 000 Ft		4 070 000 Ft	4 070 000 Ft
19.	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek					3 548 099 Ft	3 548 099 Ft	3 548 099 Ft
20.	018010 - államháztartáson belüli megelőlegezés					1 018 806 Ft	1 018 806 Ft	1 018 806 Ft

	Összesen: működési kiadások:	26 101 041 Ft	2 832 861 Ft	31 607 178 Ft	3 181 000 Ft	11 951 905 Ft	75 673 985 Ft	75 673 985 Ft

2. 4/B. melléklet

Szakfeladatok

Rendsz

Nem rend

Külső

Repr.

Össz

Járulék

Igazgatási tevékenys.

8 743 041 Ft

1 136 595 Ft

Város- és községgazd

2 105 400 Ft

46 000 Ft

2 151 400 Ft

279 682 Ft

Falugondnoki szolg.

5 237 000 Ft

50 000 Ft

5 287 000 Ft

687 310 Ft

Hosszú közfogl.

8 619 600 Ft

560 274 Ft

Könyvtár

590 000 Ft

76 700 Ft

Közművelődés

710 000 Ft

92 300 Ft

Működési kiadások:

15 962 000 Ft

96 000 Ft

10 043 041 Ft

- Ft

26 101 041 Ft

2 832 861 Ft

Szakfeladatok

Szakmai anyag

Üzemeltetési anyag

Inf. Szolg igénybevétele

Egyéb komm.szolg

Közüzemi díjak

Vásárolt élelmezés

Bérleti és lízingdíjak

Karbantartás

Szakmai tev szolg.

Egyéb szolg

Kiküldetés

Fizetendő ÁFA

Egyéb dologi

Működési Áfa

Össz.

011130 - Önkormányzatok igazgatási tev.

130 000 Ft

100 000 Ft

1 000 000 Ft

40 000 Ft

437 000 Ft

800 000 Ft

676 890 Ft

3 183 890 Ft

013320 - Köztemető fenntartás és működtetés

100 000 Ft

60 000 Ft

1 000 000 Ft

313 200 Ft

1 473 200 Ft

013350 - Vagyongazdálkodás

500 000 Ft

100 000 Ft

297 000 Ft

1 397 000 Ft

041237 - Közfoglalkoztatás

609 164 Ft

164 474 Ft

773 638 Ft

045160 - Utak, hidak üzemeltetése

2 500 000 Ft

675 000 Ft

3 175 000 Ft

051030- Települési hulladék kezelés

500 000 Ft

135 000 Ft

635 000 Ft

063020 - Víztermelés, vízellátás

- Ft

064010 - Közvilágítás

1 300 000 Ft

2 150 000 Ft

931 500 Ft

4 381 500 Ft

066010 - Zöldterületkezelés

900 000 Ft

350 000 Ft

580 500 Ft

2 730 500 Ft

066020 - Város- és községgazd

150 000 Ft

1 025 000 Ft

1 500 000 Ft

400 000 Ft

830 250 Ft

3 905 250 Ft

072111-Háziorvosi szolgálat

50 000 Ft

225 000 Ft

300 000 Ft

168 750 Ft

793 750 Ft

074031 - Család és nővédelmi eü szolg

50 000 Ft

225 000 Ft

87 750 Ft

412 750 Ft

082044 - Könyvtári szolgáltatások

10 000 Ft

5 400 Ft

25 400 Ft

082092 - Közművelődés

500 000 Ft

200 000 Ft

150 000 Ft

200 000 Ft

150 000 Ft

3 000 000 Ft

1 134 000 Ft

5 334 000 Ft

084031 - Civil szervezetek működési tám

- Ft

104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

336 378 Ft

90 822 Ft

427 200 Ft

107055 - Falugondnoki szolgáltatás

1 200 000 Ft

40 000 Ft

50 000 Ft

340 000 Ft

440 100 Ft

2 070 100 Ft

107060 - Egyes pénzbeli és természetbeni ellátások

700 000 Ft

189 000 Ft

889 000 Ft

900020 - Önkormányzatok funkcióra nem sorolható tételei

- Ft

3 699 164 Ft

350 000 Ft

240 000 Ft

4 035 000 Ft

336 378 Ft

- Ft

6 600 000 Ft

937 000 Ft

8 690 000 Ft

- Ft

6 719 636 Ft

31 607 178 Ft

5. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

		Ft-ban
Ssz.	Megnevezés	Eredeti

I.	Bevételek
1.	Működési bevételek	420 000 Ft
2.	Közhatalmi bevételek	28 000 000 Ft
3.	Önkormányzatok működési támogatásai	36 003 637 Ft
4.	Műk.tám.-ok áht-on belülről
5.	Kölcsönök visszatérülése
6.	Pénzmaradvány	32 000 000 Ft
7.	Felh.célu önkormányzati tám.-ok
8.	Felhalmozási és tőkejellegű bev.-ek
9.	Felh.célu tám.-ok áht-on belülről	9 753 000 Ft
10.	Hitel felvétel
	Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 018 806 Ft
	Összesen:	107 195 443 Ft

II:	Kiadások
1.	Személyi juttatások	26 101 041 Ft
2.	Munkaadói juttatások	2 832 861 Ft
3.	Dologi kiadások	31 607 178 Ft
4.	Ellátottak juttatásai	3 181 000 Ft
5.	Támogatás értékű kiadások	4 148 099 Ft
6.	Véglegesen átadott pénzeszközök	- Ft
7.	Kölcsönnyújtás
8.	Tartalék	16 785 000 Ft
9.	Likvid hitel törlesztés
10.	Finanszírozási kiadás	7 892 394 Ft
11.	Felújítás	14 647 870 Ft
12.	Beruházás	- Ft
13.	Felhalm.célu támogatások
	Kiadások össz:	107 195 443 Ft

6. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Felújítási előirányzatok célonként

		e Ft-ban
Ssz.	Felújítási cél megnevezése	Előirányzat
	iskolaépület tetőcsere	3 000 000
	vízelvezető árkok helyreállítása vis maior	8 533 870
	ÁFA	3 114 000

	ÖSSZESEN	14 647 870

7. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Beruházási kiadások feladatonként

		Ft-ban
Ssz.	Fejlesztési cél megnevezése	Előirányzat összege
		- Ft


	Összesen:	- Ft

8. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Létszám előirányzat

Ssz.	Megnevezés	Létszám
1.	Igazgatás	5
	ebből:
	1 fő polgármester
	4 fő képviselő
2.	Községgazdálkodás	4
	1 fő fizikai alkalmazott részmunkaidős	1
4.	Falugondnoki szolgálat	1
	1 fő közalkalmazott
5.	Könyvtár, közművelődés	2
	1 fő közalkalmazott részmunkaidős
	1 fő megbízási díj
	Összesen:	8




S.sz.	Megnevezés	Létszám
1.	Hosszabb időtartamú közfogl	6
2.	Startmunka programok
	Összesen:	6

9. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Uniós támogatásokkal megvalósuló programok bevételei, kiadásai

				Ft-ban
Sz:	Megnevezés	támogatás	tervezett	összesen
	Bevételek
1.
	Összesen:

	Kiadások
1.
	Összesen			0

10. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Saját bevételek	2026	2027	2028	2029	2030
a helyi adóból származó bevétel,	27850000	33420000	40104000	48124800	57749760
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,	0	0	0	0	0
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,	0	0	0	0	0
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,	0	0	0	0	0
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	150000	180000	216000	259200	311040
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.	0	0	0	0	0
Összesen:	28000000	33600000	40320000	48384000	58060800


Adósságot keletkeztető ügyletek	2026	2027	2028	2029	2030
hitel,( kölcsön) felvétele - működési	0	0	0	0	0
hitel,( kölcsön) felvétele - fejlesztési	0	0	0	0	0
értékpapír	0	0	0	0	0
váltó	0	0	0	0	0
pénzügyi lízing	0	0	0	0	0
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével	0	0	0	0	0
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,	0	0	0	0	0
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.	0	0	0	0	0
Összesen:	0	0	0	0	0

11. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Általános és céltartalék felosztása

		e Ft-ban

Általános tartalék	összeg	16785000


Cél megnevezése	összeg	0
terven felüli működési kiadások
finanszírozása




Általános és céltartalék összesen	összeg	16785000

12. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai éves bontásban

			Ft-ban
Feladatok		Évek
	2026	2027	2028	2029
hosszú lejáratra kapott kölcsönök	0	0	0	0
tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból	0	0	0	0
tartozások működési célú kötvénykibocsátásból	0	0	0	0
beruházási és fejlesztési hitelek	0	0	0	0
működési célú hosszú lejáratú hitelek	0	0	0	0
egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek	0	0	0	0

Összesen:	0	0	0	0

13. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Előirányzatfelhasználási terv

Megnevezés

Összesen

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

Bevételek

Működési bevételek

420 000 Ft

35 000 Ft

Közhatalmi bevételek

28 000 000 Ft

2 333 333 Ft

Önkormányzatok működési támogatásai

36 003 637 Ft

3 000 303 Ft

Műk.tám.-ok áht-on belülről

9 753 000 Ft

812 750 Ft

Kölcsönök visszatérülése

- Ft

Pénzmaradvány

32 000 000 Ft

Felh.célu önkormányzati tám.-ok

- Ft

Felhalmozási és tőkejellegű bev.-ek

- Ft

Felh.célu tám.-ok áht-on belülről

- Ft

Hitel felvétel

- Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 018 806 Ft

339 602 Ft

Összesen:

107 195 443 Ft

38 520 988 Ft

6 520 988 Ft

6 181 386 Ft

- Ft

Kiadások

- Ft

Személyi juttatások

26 101 041 Ft

2 175 087 Ft

Munkaadói juttatások

2 832 861 Ft

236 072 Ft

Dologi kiadások

31 607 178 Ft

2 633 932 Ft

Ellátottak juttatásai

3 181 000 Ft

265 083 Ft

Támogatás értékű kiadások

4 148 099 Ft

345 675 Ft

Véglegesen átadott pénzeszközök

- Ft

Kölcsönnyújtás

- Ft

Tartalék

16 785 000 Ft

1 398 750 Ft

Likvid hitel törlesztés

- Ft

Finanszírozási kiadás

7 892 394 Ft

657 700 Ft

Felújítás

14 647 870 Ft

1 220 656 Ft

Beruházás

- Ft

Felhalm.célu támogatások

- Ft

Kiadások össz:

107 195 443 Ft

8 932 954 Ft

14. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Speciális célú támogatások - átadott pénzeszközök

Sorszám	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
	Támogatás, támogatásértékű kiadások
1	Hivatali támogatás	1 320 634 Ft
2	Szoc. Társ működési tám	221 140 Ft
3	Óvoda Mernye	429 916 Ft
4	Bölcsőde Mernye	71 433 Ft
5	Fogorvosi szolgálat Mernye	234 549 Ft
6	Fogorvosi ügyelet Kaposvár	80 200 Ft
7	Házi segítségnyújtás Mernyei Szociális Társulás	- Ft
8	Szociális étkeztetés Mernyei Szociális Társulás	741 136 Ft
9	Iskolai étkezés Mernye	134 234 Ft
10	Óvodai étkezés Mernye	259 235 Ft
11	Bölcsődei étkezés Mernye	- Ft
12	Óvodai társulási költség	55 622 Ft
	Összesen:	3 548 099 Ft

	Átadott pénzeszközök ÁH-n kívülre
1.	Működési támogatás vállalkozásnak (érd.hj.)
2.	Háztartások (kamera)
3.	Civil szervezetek áht-n kívülre	300 000 Ft
	Összesen:	300 000 Ft