Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 27Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Lulla Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, 2023. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a 2023. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Lulla Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.
2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza, kötelező, önként vállalt, illetve államigazgatási feladatokra bontásban.
(2) A kiadásokat és bevételeket kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A működési célú bevételeket és kiadásokat feladatonként a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási bevételeit és kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1)1 A Képviselő-testület a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv együttes 2023. évi költségvetését 158951 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül:
a) 70553 eFt tárgyévi bevétellel,
b) 88398 eFt finanszírozási bevétellel
c) 158951 eFt tárgyévi kiadással, főösszegen belül:
d) 58421 eFt működési célú bevétellel,
e) 55653 eFt működési célú kiadással,
f) 2768 eFt működési célú többlettel
g) 100530 eFt felhalmozási célú bevétellel,
h) 103298 eFt felhalmozási célú kiadással, i) 2768 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.
(2) A költségvetésben jelentkező hiányt, a képviselő-testület az előző évi maradvány igénybevételével finanszírozza.
(3)2 A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg: működési költségvetés tárgyévi bevétel 39332 eFt működési költségvetés finanszírozási bevétele 19089 eFt működési költségvetés tárgyévi kiadás 55653 eFt ebből: a személyi juttatások kiadásai 17602 eFt a munkaadókat terhelő járulékok 2399 eFt a dologi kiadások 18880 eFt az ellátottak pénzbeli juttatásai 3280 eFt egyéb működési célú kiadás 12370 eFt ebből: egyéb működési célú támogatás 3366 eFt elvonások, befizetések 450 eFt az általános tartalék 8504 eFt a céltartalék 50 e Ft államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 1122 eFt felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 31221 eFt felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétele 69309 eFt felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadása 103298 eFt ebből: a beruházások összege 47894 eFt a felújítások összege 54904 eFt egyéb felhalmozási célú kiadások 500 eFt
(4) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és 4. melléklet szerint állapítja meg.
(5) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2023. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül- 3 fő.
(6) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 2 fő.
Az önkormányzat bevételei
4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
5. § A képviselő-testület a 2023. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. melléklet szerint állapítja meg.
Tartalékok
6. §3 Az önkormányzat 8554 eFt tartalékot képez, melyből 8504 eFt általános tartalék és 50 eFt céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.
Több éves kihatással járó feladatok
7. § Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége -7. melléklet szerint- nincs.
8. § (1) A 2023. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházásokat a 8. melléklet tartalmazza.
(3) Az előirányzat felhasználási tervet a 9. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. melléklet tartalmazza.
(5) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. melléklet tartalmazza.
(6) A Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdése alapján előírt adósságot keletkeztető ügyletek és saját bevételek összevetését a 12. melléklet tartalmazza.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
(2) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.500.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.
(4) Az önkormányzat előirányzatai -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.
(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.
(6) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200 eFt összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.
(7) Az egységes rovatrend Normatív jutalmak és Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzat 10 %-ig vállalható kötelezettség.
(8) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:
a) készpénzfizetési számlák kifizetése
b) vásárlási előleg, ellátmány
c) munkavállalók illetményelőlege
d) munkavállalók utazási költségtérítése
e) munkavállalók belföldi és külföldi kiküldetése
f) közcélú dolgozók munkabére
g) hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések, szociális ellátások, segélyek.
ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK
10. § (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint– a 2023. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
(2) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdése a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdése a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Lulla Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.