1. § A rendelet hatálya a 2023. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Lulla Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza, kötelező, önként vállalt, illetve államigazgatási feladatokra bontásban.

(2) A kiadásokat és bevételeket kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(3) A működési célú bevételeket és kiadásokat feladatonként a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási bevételeit és kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2023. évi költségvetését 151444 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül: 64192 eFt tárgyévi bevétellel, 87252 eFt finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány igénybevétele) 151444 eFt tárgyévi kiadással, ezen belül: 50914 eFt működési célú bevétellel, 51496 eFt működési célú kiadással, 582 eFt működési célú többlettel, 100530 eFt felhalmozási célú bevétellel, 99948 eFt felhalmozási célú kiadással, 582 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.

(2) A költségvetésben jelentkező hiányt, a képviselő-testület az előző évi maradvány igénybevételével finanszírozza.

(3) Az önkormányzatnak 2023. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell. A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg: működési költségvetés tárgyévi bevétel 32971 eFt, működési költségvetés finanszírozási bevétele 17943 eFt, működési költségvetés tárgyévi kiadás 51496 eFt, ebből: a személyi juttatások kiadásai 17602 eFt, a munkaadókat terhelő járulékok 2399 eFt, a dologi kiadások 16910 eFt, az ellátottak pénzbeli juttatásai 3280 eFt, működési támogatás Áht-n belül 500 eFt, működés támogatás Áht-n kívül 1628 eFt, tartalék 8089 eFt, általános tartalék 8039 eFt, céltartalék 50 eFt, finanszírozási kiadás 1088 eFt, a felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 31221 eFt a felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétel 69309 eFt, a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadás 99948 eFt, ebből: a beruházások összege 44799 eFt a felújítások összege 54649 eFt egyéb felhalmozási célú támogatások 500 eFt

(4) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és 4. melléklet szerint állapítja meg.

(5) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2023. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül- 3 fő.

(6) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 2 fő.

4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.

5. § A képviselő-testület a 2023. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. melléklet szerint állapítja meg.

6. § Az önkormányzat 8089 eFt tartalékot képez, ezen belül 8039 eFt az általános tartalék, 50 eFt pedig céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.

7. § Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége -7. melléklet szerint- nincs.

8. § (1) A 2023. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházásokat a 8. melléklet tartalmazza.

(3) Az előirányzat felhasználási tervet a 9. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. melléklet tartalmazza.

(5) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. melléklet tartalmazza.

(6) A Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdése alapján előírt adósságot keletkeztető ügyletek és saját bevételek összevetését a 12. melléklet tartalmazza.

9. § (1) A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

(2) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.500.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.

(4) Az önkormányzat előirányzatai -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.

(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(6) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200 eFt összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(7) Az egységes rovatrend Normatív jutalmak és Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzat 10 %-ig vállalható kötelezettség.

(8) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

10. § (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint– a 2023. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

(2) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.