1. § A rendelet hatálya a 2025. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Lulla Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza, kötelező, önként vállalt, illetve államigazgatási feladatokra bontásban.

(2) A kiadásokat és bevételeket kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(3) A működési célú bevételeket és kiadásokat feladatonként a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási bevételeit és kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. melléklet tartalmazza.

3. § (1)¹ A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2025. évi költségvetését 146945 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül: 126521 eFt tárgyévi bevétellel, 19277 eFt finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány igénybevétele) 146945 eFt tárgyévi kiadással, ezen belül:

a)62245 eFt működési célú bevétellel,

b)57527 eFt működési célú kiadással,

c)4718 eFt működési célú többlettel,

d)84700 eFt felhalmozási célú bevétellel,

e)89418 eFt felhalmozási célú kiadással,

f)4718 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.

(2) A költségvetésben jelentkező hiányt, a képviselő-testület az előző évi maradvány igénybevételével finanszírozza.

(3) Az önkormányzatnak 2025. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.

(4)² A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg:

a) működési költségvetés tárgyévi bevétel 41821 eFt

b) működési költségvetés finanszírozási bevétele 20424 eFt

c) működési költségvetés tárgyévi kiadás 57527 eFt, ebből:

ca) a személyi juttatások kiadásai 24518 eFt

cb) a munkaadókat terhelő járulékok 2948 eFt

cc) a dologi kiadások 17899 eFt

cd) az ellátottak pénzbeli juttatásai 2285 eFt

ce) működési támogatás Áht-n belül 401 eFt

cf) működés támogatás Áht-n kívül 291 eFt

cg) tartalék 8223 eFt

cga) általános tartalék 8173 eFt

cgb) céltartalék 50 eFt

ch) finanszírozási kiadás 962 eFt

d) a felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 84700 eFt

e) a felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétel 0 eFt

f) a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadás 89418 eFt, ebből:

fa) a beruházások összege 15020 eFt

fb) a felújítások összege 73898 eFt

fc) egyéb felhalmozási célú támogatások 500 eFt

(5) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és 4. melléklet szerint állapítja meg.

(6) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2025. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül- 2 fő.

(7) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 2 fő.

4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.

5. § A képviselő-testület a 2025. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az 1. melléklet szerint állapítja meg.

6. §³ Az önkormányzat 8223 eFt tartalékot képez, ezen belül 8173 eFt az általános tartalék, 50 eFt pedig céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.

7. § Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége -7. melléklet szerint- nincs.

8. § (1) A 2025. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházásokat a 8. melléklet tartalmazza.

(3) Az előirányzat felhasználási tervet a 9. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. melléklet tartalmazza.

(5) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. melléklet tartalmazza.

(6) A Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdése alapján előírt adósságot keletkeztető ügyletek és saját bevételek összevetését a 12. melléklet tartalmazza.

9. § (1) A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

(2) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.500.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.

(4) Az önkormányzat előirányzatai -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.

(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(6) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200 eFt összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(7) Az egységes rovatrend Normatív jutalmak és Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzat 10 %-ig vállalható kötelezettség.

(8) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

a)készpénzfizetési számlák kifizetése

b)vásárlási előleg, ellátmány

c)munkavállalók illetményelőlege

d)munkavállalók utazási költségtérítése

e)munkavállalók belföldi és külföldi kiküldetése

f)közcélú dolgozók munkabére

g)hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések, szociális ellátások, segélyek.

10. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint– a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

11. § Ez a rendelet 2025. február 27-én lép hatályba.