Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 26Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Sérsekszőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, 2022. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a 2022. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Sérsekszőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.
2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza.
(2) A kiadásokat és bevételeket kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A működési célú bevételeket és kiadásokat feladatonként a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2022.évi költségvetését 97 410 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül:
a) 84038 eFt tárgyévi bevétellel,
b) 13372 eFt finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány igénybevétele),
c) 97410 eFt tárgyévi kiadással főösszegen belül:
d) 42661 eFt működési célú bevétellel,
e) 37181 eFt működési célú kiadással,
f) 5480 eFt működési célú többlettel,
g) 60229 eFt felhalmozási célú bevétellel,
h) 54749 eFt felhalmozási célú kiadással,
i) 5480 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.
(2) A költségvetésben jelentkező tárgyévi 13372 eFt hiányt, a képviselő-testület belső finanszírozási bevétellel (maradvány igénybevételével) biztosítja.
(3) Az önkormányzatnak 2022. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.
(4) A bevételi és kiadási összegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg:
a) működési költségvetés tárgyévi bevétel 29289 eFt,
b) működési költségvetés finanszírozási bevétele 13372 eFt,
c) működési költségvetés tárgyévi kiadás 37181 eFt ebből:
d) személyi juttatások kiadásai 17040 eFt,
e) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2090 eFt,
f) dologi kiadások 13163 eFt,
g) ellátottak pénzbeli juttatásai 1795 eFt,
h) működési célú támogatás Áht-n belül 300 eFt,
i) egyéb működési célú támogatás Áht-n kívül 1050 eFt,
j) tartalék 1000 eFt,ebből
k) az általános tartalék 950 eFt,
l) a céltartalék 50 eFt,
m) államháztartáson belüli megelőlegezés 743 eFt,
n) felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 54749 eFt,
o) felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétele 0 eFt,
p) felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadás 60229 eFt ebből:
q) a beruházások összege 58850 eFt
r) felújítások 1379 eFt,
s) felhalmozás c. támogatás 0 eFt
(5) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és 4. melléklet szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2022. évben - közfoglalkoztatottak nélkül - 3 fő.
(7) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 2 fő.
Az önkormányzat bevételei
4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
5. § A képviselő-testület a 2022. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. melléklet szerint állapítja meg.
Tartalékok
6. § Az önkormányzat 1000 eFt tartalékot képez, melyből 950 eFt az általános tartalék, 50 eFt pedig céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.
Több éves kihatással járó feladatok
7. § Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettsége – 7. melléklet szerint - nincs.
8. § (1) Az előirányzat felhasználási tervet a 9. melléklet tartalmazza.
(2) A 2022. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. melléklet tartalmazza.
(3) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 8. melléklet tartalmazza.
(4) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. melléklet tartalmazza.
(6) Az adószámot keletkeztető ügyletek és saját bevételek összevetését a 12. melléklet tartalmazza.
A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
(2) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1600000-Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.
(4) Az önkormányzat előirányzatai - kivéve a kiemelt előirányzatokon belül - nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.
(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.
(6) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200 eFt összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.
(7) Az egységes rovatrend normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzat 10 %-ig vállalható kötelezettség.
(8) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:
a) készpénzfizetési számlák kifizetése
b) vásárlási előleg, ellátmány
c) munkavállalók illetményelőlege
d) munkavállalók utazási költségtérítése
e) munkavállalók belföldi és külföldi kiküldetése
f) közcélú dolgozók munkabére
g) hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések, szociális ellátások, segélyek.
ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK
10. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25. § (3) bekezdése szerint– a 2022.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
11. § Ez a rendelet 2022. február 26-án lép hatályba.