Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 19 16:00

Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 19 16:00

Sérsekszőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a 2024. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Sérsekszőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza.

(2) A kiadásokat és bevételeket kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(3) A működési célú bevételeket és kiadásokat feladatonként a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § (1)1 A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2024.évi költségvetését 50605 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül, 36984 eFt tárgyévi bevétellel,13621 eFt finanszírozási bevétellel, 506050 eFt tárgyévi kiadással. Főösszegen belül: 46218 eFt működési célú bevétellel,42307 eFt működési célú kiadással, 3911 eFt működési célú többlettel, 4387 eFt felhalmozási célú bevétellel, 8298 eFt felhalmozási célú kiadással,3911 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.

(2) A költségvetésben jelentkező tárgyévi 13574 eFt hiányt, a képviselő-testület belső finanszírozási bevétellel (maradvány igénybevételével) biztosítja.

(3) Az önkormányzatnak 2024. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.

(4)2 A bevételi és kiadási összegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg: működési költségvetés tárgyévi bevétele 32597 eFt, működési költségvetés finanszírozási bevétele 13621 eFt, működési költségvetés tárgyévi kiadása 42307 eFt ebből: személyi juttatások kiadásai 21908 eFt, munkaadókat terhelő járulékok 3102 eFt, dologi kiadások 13530 eFt ,ellátottak pénzbeli juttatásai 2136 eFt, egyéb működési célú kiadás 654 eFt, működési célú támogatások 354 eFt, általános tartalék 250 eFt, a céltartalék 50 eFt, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 977 eFt, felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 4387 eFt, felhalmozási célú maradvány 0 eFt, felhalmozási célú önkormányzati támogatás 4364 eFt, felhalmozási bevétel 23 eFt, felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadás 8298 eFt, ebből: a beruházások összege 2049 eFt, felújítások összege 6249 eFt, felhalmozás célú támogatások 0 eFt.

(5) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és 4. melléklet szerint állapítja meg.

(6) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2024. évben - közfoglalkoztatottak nélkül - 3 fő.

(7) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 3 fő.

Az önkormányzat bevételei

4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat kiadásai

5. § A képviselő-testület a 2024. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. melléklet szerint állapítja meg.

Tartalékok

6. §3 Az önkormányzat 300 eFt tartalékot képez, melyből 250 eFt az általános tartalék, 50 eFt pedig céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.

Több éves kihatással járó feladatok

7. § Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettsége – 7. melléklet szerint - nincs.

8. § (1) Az előirányzat felhasználási tervet a 9. melléklet tartalmazza.

(2) A 2024. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. melléklet tartalmazza.

(3) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 8. melléklet tartalmazza

(4) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. melléklet tartalmazza.

(6) A Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdése alapján előírt adósságot keletkeztető ügyletek és saját bevételek összevetését a 12. melléklet tartalmazza.

A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. § (1) A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

(2) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 600 000.-Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.

(4) Az önkormányzat előirányzatai - kivéve a kiemelt előirányzatokon belül - nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.

(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(6) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200 e Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(7) Az egységes rovatrend normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzat 10 %-ig vállalható kötelezettség.

(8) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

a) készpénzfizetési számlák kifizetése

b) vásárlási előleg, ellátmány

c) munkavállalók illetményelőlege

d) munkavállalók utazási költségtérítése

e) munkavállalók belföldi és külföldi kiküldetése

f) közcélú dolgozók munkabére

g) hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések, szociális ellátások, segélyek.

ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK

10. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25. § (3) bekezdése szerint– a 2024.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről.Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

11. § Ez a rendelet 2024. február 27-én lép hatályba.

1

A 3. § (1) bekezdése a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 3. § (4) bekezdése a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 6. § a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

4

Az 1. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 3. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 4. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

8

Az 5. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 9. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 11. melléklet a Sérsekszőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.