Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 09. 21Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Zala Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a 2024. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Zala Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.
2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza, kötelező, önként vállalt, illetve államigazgatási feladatokra bontásban.
(2) A kiadásokat és bevételeket kormányzati funkciók szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A működési célú bevételeket és kiadásokat feladatonként a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási bevételeit és kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1)1 A Képviselő-testület a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv együttes 2024. évi költségvetését 133316 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül: 112951 eFt tárgyévi bevétellel, 20365 eFt finanszírozási bevétellel, 133316 eFt tárgyévi kiadással, Főösszegen belül: 52676 eFt működési célú bevétellel, 49353 eFt működési célú kiadással, 3323 eFt működési célú többlettel, 80640 eFt felhalmozási célú bevétellel, 83963 eFt felhalmozási célú kiadással, 3323 eFt felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.
(2) A költségvetésben jelentkező hiányt, a képviselő-testület az előző évi maradvány igénybevételével finanszírozza.
(3) Az önkormányzatnak 2024. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.
(4)2 A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg: működési költségvetés tárgyévi bevétel 36296 eFt működési költségvetés finanszírozási bevétele 16380 eFt, működési költségvetés tárgyévi kiadás 49353 eFt, ebből: a személyi juttatások kiadásai 20290 eFt, a munkaadókat terhelő járulékok 2495 eFt, a dologi kiadások 19235 eFt, az ellátottak pénzbeli juttatásai 2439 eFt, egyéb működési célú kiadás 3757 eFt ebből: egyéb működési célú támogatás 1027 eFt, elvonások, befizetések 655 eFt, általános tartalék: 2025 eFt,a céltartalék 50 eFt államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 1137 eFt.felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel 76655 eFt, felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétele 3985 eFt, felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadásai 83963 eFt ebből: beruházások összege 62824 eFt, felújítások összege 20039 eFt, egyéb felhalmozási célú támogatások 1100 eFt
(5) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és 4. melléklet szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2024. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül- 3 fő.
(7) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 2 fő.
Az önkormányzat bevételei
4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
5. § A képviselő-testület a 2024. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. melléklet szerint állapítja meg.
Tartalékok
6. §3 Az önkormányzat 2075 eFt tartalékot képez, melyből 2025 e Ft az általános tartalék, 50 e Ft pedig céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.
Több éves kihatással járó feladatok
7. § Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége - 7. melléklet szerint- nincs.
8. § (1) A 2024. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházás bevételeit és kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.
(3) Az előirányzat felhasználási tervet a 9. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. melléklet tartalmazza.
(5) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. melléklet tartalmazza.
(6) A Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdés alapján előírt adósságot keletkeztető ügyletek és saját bevételek összevetését a 12. melléklet tartalmazza.
A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
(2) A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1500000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.
(4) Az önkormányzat előirányzatai -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.
(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.
(6) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.
(7) Az egységes rovatrend Normatív jutalmak és Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzat 10 %-ig vállalható kötelezettség.
(8) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:
a) készpénzfizetési számlák kifizetése
b) vásárlási előleg, ellátmány
c) munkavállalók illetményelőlege
d) munkavállalók utazási költségtérítése
e) munkavállalók belföldi és külföldi kiküldetése
f) közcélú dolgozók munkabére
g) hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések, szociális ellátások, segélyek.
ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK
10. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25. § (3) bekezdése szerint– a 2024.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről.Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
11. § Ez a rendelet 2024. március 2-án lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdése a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Zala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.