Kánya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről a  következőket rendeli el:

I. fejezet

Általános rendelkezések

1. §
   

A rendelet hatálya Kánya Község Képviselő-testületre, annak szerveire:  a polgármesterre, alpolgármesterre, az Ügyrendi bizottságra terjed ki.

II. fejezet

                                    A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat  költségvetését, egyenlegét

                                     184 447 996 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

                                     184 447 996 Ft tárgyévi kiadással és

                                     0 Ft  hiánnyal állapítja meg.

            a) Ezen belül működési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    a működési bevételeit 76 115 186 Ft-ban,

                                    a működési kiadásait   76115186 Ft-ban,

                                    működési egyenlegét 0 Ft többlettel

            állapítja meg.

            Működési kiadásaiból:

                                    a személyi juttatások kiadásait 29 334 500 Ft-ban

                                    a munkaadókat terhelő járulékokat  5 175 000 Ft-ban

                                    a dologi kiadásokat  24 390 000 Ft-ban

                                    az ellátottak pénzbeni juttatásait  1 945 000 Ft-ban

            egyéb működési célú kiadásokat 15 261 686 Ft-ban

                                    ebből a működési célú pénzeszközátadások összegét  7 084 000 FT-ban

                                    működési célú tartalék összegét 7 271 674-ban

állapítja meg.

b) Felhalmozási egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    a felhalmozási bevételeit 108 332 810 Ft-ban

                                    a felhalmozási kiadásait  108 332 810Ft-ban

                                    felhalmozási egyenlegét 0 e Ft hiánnyal

                        Felhalmozási célú kiadásaiból:

                                    a beruházások összegét  75 223 661 Ft-ban

                                    felújítások összegét  649 780 Ft-ban

c) Finanszírozási célú bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    finanszírozási célú műveletek bevételét 43 480 352 Ft-ban

                                    finanszírozási célú műveletek kiadását 43 480 352   Ft-ban

                                    ebből:

                                    - a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek

                                               bevételét 3 031 585 Ft-ban ,

                                                                       kiadását 3 031 585   Ft-ban

                                     állapítja meg.

III. fejezet

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

                                                                       3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. melléklet szerint, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(3) A Képviselő-testület a működési célú pénzeszközátadásokat, működési támogatásokat, közvetett támogatásokat a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeit kiemelt előirányzatonként, illetve az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, nem kötelező önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat kiadásait kiemelt előirányzatonként, ill. az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, nem kötelező önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszámát, illetve a közfoglalkoztatottak létszámát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

 (9) A Képviselő-testület a  2018. évi Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait és projektek megvalósításához történő önkormányzati hozzájárulásait a 9. melléklet szerint hagyja jóvá

IV. fejezet

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

4. §

A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

                                                           Általános és céltartalék

                                                                       5. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat

                                    működési célú tartalékát  7 271 674 ezer Ft összegben,

                                    felhalmozási célú tartalékát 0 ezer Ft-ban hagyja jóvá.

(2) A működési és felhalmozási tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

Előirányzat-felhasználási ütemterv, gördülő tervezés

6. §

(1) A Képviselő-testület a 2018. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 2018. évi  valamint a 2018. évet követő 3 év várható bevételi-kiadási előirányzatait a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

V.fejezet

                                                           Közvetetett támogatások

7. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

VI. fejezet

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. §

(1) Az önkormányzat éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a polgármester a felelős.

9. §

(1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

10. §

1. Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2)  A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti  átcsoportosítás jogát az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át azzal a kikötéssel, hogy az átcsoportosítás nem járhat feladatelmaradással, illetve nem engedélyezheti kiemelt előirányzat túllépését, és nem haladhatja meg az 500.000 Ft-ot.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(4) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(5) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Önkormányzati támogatások

11. §

1. z államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására vonatkozó eljárásrendet a képviselő testület külön rendeletben szabályozta.

12. §

A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

13. §

A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a velük kötött megállapodásoknak megfelelően, megállapodás hiányában negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

Önkormányzati biztos kirendelése

14. §

(1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a húszmillió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

Záró  rendelkezések

15. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. Rendelkezéseit 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.

Kánya, 2018. március 12 .

                Léner Ferenc                                                                                      dr. Mezőfi Ágnes

                 polgármester                                                                                            jegyző

A rendelet kihirdetésre került:

2018. március 23.

                                                                                                                dr. Mezőfi Ágnes

                                                                                                                       jegyző

Indoklás

Általános indoklás

Az Országgyűlés a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvényt elfogadta. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek a költségvetési törvényben jóváhagyásra kerültek.

Az önkormányzatok központi finanszírozása 2018. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Gazdálkodásunk fő célja 2018 évben is az önkormányzat által fenntartott szolgáltatások (Háziorvosi Szolgálat, Védőnői Szolgálat, Falugondnoki Szolgálat) és  a településüzemeltetés működőképességének fenntartása, a település fejlődését szolgáló, a gazdasági programban előirányzott fejlesztések előkészítése, elindítása és megvalósítása.

Részletes indoklás

Bevételek

Az állami támogatásokat, a működési célra átvett pénzeszközöket és egyéb bevételek a költségvetési törvény, egyéb jogszabályok, szerződések és megállapodások figyelembe vételével kerültek tervezésre. Az állami támogatások nagyságrendileg összege, szerkezete az elmúlt évekhez hasonló, a közfoglalkoztatás támogatásával együtt: 47 777 589 forint

A működési bevételek összegét a várható tényleges bevételek alapján terveztük. Az önkormányzat lakásainak folyamatos, és más ingatlanainak illetve ingóságainak eseti bérbeadásából származnak. A hasznosításuk a vagyonrendelet szabályai szerint történhet. A működési bevételek  összege: 6 399 980 forint.

A közhatalmi bevételek előirányzatát a 2017. évben teljesült bevételek szintjén terveztük. (18 906 012 forint)  Az iparűzési adó bevételből 906 012 forintot terveztünk a fejlesztési pályázatok saját forrásához bevonni.

Az Önkormányzat várható pénzmaradványa bevonását  a költségvetési rendeletben a bankszámla egyenlegek - a záró pénzkészletük  0 Ft. volt december 29.-én-  figyelembevételével terveztük.

A felhalmozási bevételi előirányzatokat az elnyert pályázatok támogatói okirataiban megjelölt összeggel – az okiratok szerint 2018. évben teljesítendő ütemek figyelembe vételével - terveztük. A felhalmozási bevételek 32 217 624 forinttal meghaladják a működési bevételeket, az összes bevétel 58,7 %-át teszik ki.

Kiadások

Működési kiadások

A személyi juttatások előirányzata viszonylag magas, ennek oka egyrészt, hogy az állami feladatfinanszírozásban még nem jelenik még a garantált bérminimum kompenzáció, másrészt a Háziorvosi Szolgálatnál, a Védőnői Szolgálatnál és Falugondnoki Szolgálatnál alkalmazottak illetménye nemcsak a kötelező illetmény és béren kívüli juttatási elemeket tartalmazza.

A dologi kiadások tervezett összege az előző évekhez hasonló nagyságrendű. Az előirányzat takarékos gazdálkodás mellett fedezheti a ténylegesen felmerülő költségeket, A dologi előirányzatokon belül az állami finanszírozás valamennyi területén az erre fordítható összegeket fel kell használni ahhoz, hogy visszafizetési kötelezettségünk ne legyen.

A fejlesztésekre elnyert támogatásokból jelentős beruházásokat terveztünk, az elnyert forrásoknak csak kisebb hányadából valósítunk meg 2018. évben fejlesztéseket, már látható, hogy 2019-ben és 2020-ban várható ezek befejezése, és a teljes forrás felhasználása.

Az átadott pénzeszközöknél a hivatal működéséhez az előző évhez hasonló nagyságrendben kell hozzájárulnunk, a Tengődi Óvodánál viszont a Kányai Tagintézmény eddig is általunk vállalt közüzemi költségein felül várhatóan 2 700 000 forinttal kell hozzájárulnunk. Ennek oka, hogy a nyugdíjba vonuló intézményvezető jogosan megállapítandó jubileumi jutalmát és a kötelező felmentési időre járó illetményét sem veszi figyelembe az állami finanszírozás.

Tartalékok:

A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló működési célú tartalék.

A működési tartalék mértéke a működési kiadások 9,3 %-a.

Fejlesztési tartalékot nem terveztünk. Újabb, kisebb összköltségű pályázat önerőjének biztosítására a működési tartalékból 3-4 millió forint átcsoportosítható, váratlan kiadás vagy bevételcsökkenés esetén működési vagy fejlesztési célú hitel felvétele szükséges lehet.