A 2021. évi költségvetés végrehajtása a következők szerint alakult:

A bevételek összességében 102 %-ra teljesültek (1. melléklet) a módosított előirányzathoz viszonyítva.

Az állami támogatásokat a költségvetési törvényben meghatározottak szerint kaptuk, ezek 100 %-ra teljesültek, a következő csoportosítás szerint:

Mindösszesen 30 758 e Ft

Az egyéb működési célú támogatások közt az önkormányzat a közfoglalkoztatási programjaira, a Kitelepülések önkormányzatainak rendezvényeire kapott, illetve az EFOP pályázat keretében kapott támogatás szerepel.

A működési bevételek 87%-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest, ez a PB gázpalack értékesítéséből, köztemetés visszafizetéseiből, kamatbevételből, földbérleti díjból, sírhely megváltásból, urnafal bérleti díjból, koncessziós díj bevételéből, közüzem elszámolás utáni díjvisszatérítésből származnak.

A 926 e Ft működési célú átvett pénzeszköz a 2020.évi lakossági víz és csatornatámogatás fel nem használt része, amit a DRV ZRT. visszautalt az önkormányzat részére, ez az összeg tartalmazza a Sérsekszőlősre eső visszafizetendő részt is.

A felhalmozási célú bevételek 100 %-ra (4. melléklet) realizálódtak.

Felhalmozási bevételként jelentkezik 6 375 e Ft, ami a 2021.évi önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatására kaptunk, illetve a Magyar Falu Program keretében faluház felújítására 15 000 e Ft támogatást nyert el az önkormányzat.

A 2021. évi adókivetések március 15. előtt megtörténtek. Az adó befizetésére kamatmentesen két egyenlő részletben van lehetőség, minden év március 15. és szeptember 15. napjáig.

A helyi adókból származó bevétel 3 545 e Ft, az egyéb közhatalmi bevétel 30 e Ft-ra teljesült.

A 92/2020 (IV.6.) Korm.rendelet értelmében, a gépjárműadó teljes egészében a központi költségvetést illeti meg, úgy, hogy a 60% továbbra is a Magyar Államkincstár részére kerül utalásra, míg a 40% visszamenőlegesen 2020. január elsejétől szintén a kincstár által vezetett számlára kerül utalásra, ami a Járvány Elleni Védekezési Alap (JEVA) bevétele.

Finanszírozási bevételként az államháztartáson belüli megelőlegezés szerepel 1 077 e Ft összegben.

A működési kiadások 66%-ra teljesültek (3. melléklet).

A működési kiadás személyi juttatásokból, a munkaadókat terhelő járulékokból, dologi kiadásból, ellátottak pénzbeli juttatásaiból, működési célú kiadásokból és az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetéséből tevődik össze.

A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok a polgármester, karbantartó, falugondnok, az EFOP-1.5.3-16 pályázat keretében foglakoztatott mentor májustól és a közfoglalkoztatásban résztvevőkkel kapcsolatos kiadásokat érintik, illetve a 2021. évi jutalmakat.

A személyi juttatás 97%-ra, a munkaadókat terhelő járulékok 82%-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Dologi kiadások 68%-ra teljesültek. E kiadások közt az önkormányzat tulajdonában lévő közterületek és az általa fenntartott épületek, gépek üzemeltetése, működtetése, karbantartása szerepel.

A működési célra átadott pénzeszközök 69%-ban teljesültek (5. melléklet).

A kötelező alapfeladatok ellátásához a Többcélú Kistérségi Társulásnak, a KEK részére az ügyeleti ellátáshoz járult hozzá az önkormányzat.

A Magyar Államkincstár részére 933 e Ft támogatás visszafizetésére került sor.

Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőjének a Bursa Hungarica ösztöndíj került átadásra 150 e Ft összegben.

A Dunántúli Regionális Vízmű Zrt. részére 1 417 e Ft került átadásra a lakosági víz és csatornaszolgáltatás támogatására.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai a módosított előirányzathoz képest 64%-ra teljesültek

(7. melléklet).

A jogosult részére jövedelme kiegészítésére, pótlására szociális ellátás nyújtható.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (a továbbiakban: Szt.) értelmében, a szociális ellátás feltételeinek biztosítása az állam központi szerveinek és a helyi önkormányzatnak a feladata.

Az önkormányzat a szociális és gyermekjóléti feladatait a központi költségvetésből biztosított állami normatív támogatásból, valamint az önkormányzat saját bevételeiből látja el.

2013. január hó 1. napjától - több lépcsőben - számos addig jegyzői hatáskörben lévő szociális ellátás való jogosultság elbírálása a járási hivatal hatáskörébe került.

A 2015. március hó 1. napjától megszűnő ellátások helyébe az önkormányzatok döntésére bízta a jogalkotó, hogy mely élethelyzetekre állapítanak meg települési támogatást, illetve más pénzbeli ellátást. Torvaj Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: képviselő-testület) a Torvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének a pénzbeli és természetbeni ellátások rendszeréről, valamint a személyes gondoskodást nyújtó szociális és gyermekjóléti ellátásokról szóló 5/2015. (II. 20.) önkormányzati rendeletében (továbbiakban: helyi rendelet) szabályozza az önkormányzat által nyújtandó és nyújtható ellátási formákat és a jogosultsági feltételeket.

2021. márciusában a Somogy Megyei Kormányhivatal megkereste valamennyi települési önkormányzat jegyzőjét és kérte, azon önkormányzatokat, amelyek eddig jövedelemre való tekintet nélkül nyújtottak szociális rendeletük alapján támogatásokat, hogy 2021. április 30. napjáig módosítsák a helyi szociális rendeletüket, és csak a szociálisan rászorult személyek részére, meghatározott jövedelemhatár alatt folyósítsák a támogatásokat. A fenti kérésnek eleget téve, a létfenntartási gondok enyhítésére nyújtott települési támogatás, a nyugdíjasok részére nyújtott támogatás, az elemi kárt szenvedettek támogatása, az étkezési térítési díjban részesülők támogatása, az oktatási és nevelési intézménybe járó gyermekek részére iskolakezdéskor, karácsony előtt nyújtható támogatás, a tanulói támogatás és az újszülöttek részére nyújtható támogatás esetén került hatályon kívül helyezésre az a rendelkezés, mely értelmében jövedelemre való tekintet nélkül nyújtható volt a támogatás. A fenti ellátások esetén az ellátásra való jogosultság megállapítása szempontjából figyelembe vehető jövedelemhatár családos személyek esetén egységesen 130 000 forintban, míg egyedülállók esetén egységesen 150 000 forintban került meghatározásra.

A költségvetésben tervezett összeg felhasználásától való eltérés oka lehet, hogy év közben módosultak a felsorolt ellátások jogosultsági feltételei.

A településen 2021. május 1-étől azt a személyt lehetett települési támogatásban részesíteni, akinek családjában az egy főre jutó nettó jövedelem nem haladja meg a 130 000,- forintot, egyedülálló esetén a 150 000.- forintot. Az így megállapított támogatás összege, rászorultsághoz igazodva, maximum 60 000,- Ft lehet.

2021. évben 36 esetben került megállapításra a létfenntartási gondok enyhítésére nyújtott települési támogatás, valamennyi esetben pénzbeli támogatást nyújtott az önkormányzat. Torvaj Község Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) 31 esetben a településen élő nyugellátásban részesülő személyeket részesítette személyenként 38 000 forint összegű támogatásban, 5 esetben nehéz élethelyzetre került személyek részére nyújtott támogatást. A vizsgált időszakban települési támogatás iránti kérelem elutasítására nem került sor.

Az előző év azonos időszakában 70 fő részesült települési támogatásban.

A költségvetés tervezésekor 80 fő támogatásával számoltunk, 1840 e forint összegben.

Települési támogatásként nyújtott, szociális célú tűzifára elsősorban az Szt. szerinti aktív korúak ellátásában, időskorúak járadékában, vagy települési támogatásban (e támogatásban részesülők közül különösen a lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viselésével kapcsolatos támogatásban) részesülő, illetve a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló törvényben szabályozott halmozottan hátrányos helyzetű gyermeket nevelő család jogosult, aki a fenti ellátások valamelyikére a kérelem benyújtását megelőző hat hónapból legalább egy hónapig jogosult.

2021. évben 26 m3 szociális célú tűzifa került kiosztásra, 13 - a fenti feltételeknek megfelelő -család számára. 2021. évben 20 család támogatásával számoltunk.

Torvaj Község Képviselő-testülete az elhunyt személy eltemettetésének költségeihez való hozzájárulásként 2021. április hó 30. napjáig jövedelemre való tekintet nélkül 25 000,- forint támogatást nyújtott. 2021. május hó 1. napjától 30 000,- forintra emelkedett a települési támogatás mértéke, de már csak az, az elhunyt személy eltemettetéséről gondoskodó személy volt rá jogosult, akinek a családjában az egy főre jutó nettó jövedelem nem haladta meg a 130 000,- forintot, egyedülálló esetén a 150 000.- forintot.

A támogatás iránti kérelemhez csatolni kell a halotti anyakönyvi kivonatot, és a temetés költségeiről a támogatást kérő nevére kiállított számlák eredeti példányát.

2021. évben elhunyt személy eltemettetésének költségihez való hozzájárulásként 2 fő részére került megállapításra a települési támogatás. Ezen ellátás iránti kérelem elutasítására sem került sor.

2021. évre 3 hozzátartozó segélyezésével számoltunk, 75 e Ft összegben. Előző év azonos időszakában szintén 2 alkalommal került megállapításra a fenti ellátás.

A lakhatás elősegítése érdekében annak a rászorulónak nyújtható települési támogatás, akinek nincs az Szt. 4. § (1) bekezdés b) pontja szerinti vagyona, valamint akinek családjában a saját és vele közös háztartásban élő személyek figyelembevételével az egy főre jutó nettó jövedelem az 100 000,- Ft-ot nem haladja meg. A támogatás összege jövedelemtől függően 5.000,- forint, illetve 7 000,- forint.

2021. december 31. napján 6 háztartás részesült lakhatási támogatás céljából nyújtott települési támogatásban. Ezen ellátás iránti kérelem elutasításra nem került sor a vizsgált időszakban.

A költségvetés tervezésekor 8 háztartás támogatásával, és 600 e Ft előirányzattal számoltunk. Előző év azonos időszakában 5 háztartás részesült a fenti támogatásban.

Ápolási célú települési támogatás állapítható meg Torvaj Község közigazgatási területén lakóhellyel rendelkező és életvitelszerűen a településen lakó nagykorú személy részére, amennyiben 18. életévét betöltött tartós beteg közeli hozzátartozója gondozását, ápolását végzi; regisztrált álláskereső és a munkanélküliek ellátására, társadalombiztosítási ellátására, valamint nyugellátásra nem jogosult; a családjában az egy főre jutó havi nettó jövedelem a

35 000,- Ft-ot, egyedülálló esetén a 42 000,- Ft-ot nem haladja meg, és az Szt. 4. § (1) bekezdés b) pontja szerinti vagyonnal nem rendelkeznek; nem jogosult az Szt. 41. §-a alapján ápolási díjra.

Az ápolási célú települési támogatás a kérelem benyújtásának napjától 12 hónapra kerül megállapításra, összege 15 000,- Ft/hó.

2021. évben ápolási támogatás céljából nyújtott települési támogatás iránt nem érkezett kérelem. A költségvetés tervezésekor 1 fő támogatásával, és 180 e Ft előirányzattal számoltunk.

A helyi képviselő-testület az elemi kárt szenvedett, a településen állandó lakóhellyel, vagy bejelentett tartózkodási hellyel rendelkező, életvitelszerűen a településen élő személyt rendkívüli települési támogatásban részesítheti, amennyiben a kérelmező családjában az egy főre jutó nettó jövedelem nem haladja meg a 130 000,- forintot, egyedülálló esetén a 150 000.- forintot.

A rendkívüli települési támogatás egyszeri összege - a rászorultságtól és a kár mértékétől függően – maximum 500 000,- Ft lehet.

2021. évre 1 támogatásra jogosulttal számoltunk, a tervezett összeg 500 e Ft volt. 2021. évben fenti ellátás iránti kérelem nem érkezett.

A haláleset helye szerint illetékes települési önkormányzat képviselő-testülete gondoskodik az elhunyt személy közköltségen történő eltemettetéséről, ha nincs vagy nem lelhető fel az eltemettetésre köteles személy, vagy az eltemettetésre köteles személy az eltemettetésről nem gondoskodik.

2021. évre 2 köztemetéssel számoltunk, a tervezett összeg 400 e Ft volt. 2021. évben köztemetés elrendelésére 1 esetben került sor, 182 e forint összegben.

Előző év azonos időszakában szintén 1 köztemetés volt a településen.

Az oktatási, nevelési intézmények tanulói, akiknek a családjában az egy főre jutó nettó jövedelem nem haladja meg a 130 000,- forintot, egyedülálló esetén a 150 000.- forintot a következő támogatásokban részesülhetnek:

A helyi rendelet értelmében a kettő, vagy több gyermekes, továbbá gyermeküket egyedül nevelő szülők az óvodába és általános iskolába járó gyermekekre tekintettel gyermekenként napi 30 Ft étkezési térítési díjkedvezményben részesülhetnek. E térítési díjkedvezmény csak akkor vehető igénybe, ha a gyermek(ek) más térítési díjkedvezményben nem részesül(nek).

2021. évben étkezési térítési díjkedvezmény iránti igény nem érkezett. 2021. évre 2 gyermek támogatásával számoltunk, 20 e Ft összegben.

A képviselő-testület az oktatási és nevelési intézménybe járó, életvitelszerűen a településen élő, egyéb kedvezményben nem részesülő gyermekeket évente egy alkalommal hivatalból, támogatásban részesítheti.

A képviselő testület 2021. év augusztus 12-i, illetve 2021. szeptember 9-i ülésén döntött (16 gyermek esetében) támogatások odaítéléséről. Az oktatási és nevelési intézménybe járó gyermekeket személyenként 50 000,- forint támogatásban részesítette a testület.

A költségvetés készítése során 2021. évre a gyermekek esetén 38 támogatási alkalommal számoltunk, 900 e Ft összegben.

A helyi rendelet értelmében a képviselő-testület a település közigazgatási területén lakóhellyel rendelkező és a lakóhelyén életvitelszerűen élő, újszülött gyermeket nevelő, a gyermekkel egy lakcímen élő szülő részére 2021. április hó 30. napjáig jövedelemre való tekintet nélkül 20 000,- forint támogatást nyújtott. 2021. május hó 1. napjától 30 000,- forintra emeltet az újszülöttek támogatásának a mértékét, amennyiben a családjában az egy főre jutó nettó jövedelem nem haladta meg a 130 000,- forintot, egyedülálló esetén a 150 000.- forintot.

2021. évben 1 szülő részesült újszülöttek támogatásában. Előző évben nem igényelték a fenti támogatást.

A képviselő-testület a 28/2020. (XI. 27.) számú határozatával döntött 1 felsőoktatási intézményben tanuló hallgató támogatásban részesítéséről. A támogatás mértéke havonta 15 000,- forint volt.

A költségvetés tervezése során az ösztöndíjra 450 000,- forint támogatást ítélt meg a képviselő-testület.

Ezen ellátásra jogosultak nem részesülnek havi rendszerességgel pénzellátásban, csak egy évben két alkalommal, augusztusban és novemberben kapnak jelenleg gyermekenként 6 000,- forint, illetve 6 500,- forint összegű támogatást. A jogosultak részére fizetendő esetenkénti támogatás összege a hátrányos és halmozottan hátrányos helyzetben lévő gyermekek esetén 6 500,- forint, míg a többi gyermek esetében 6 000,- forint.

2021. december hó 31-én 2 gyermek részesült ebben az ellátásban. Közülük nem volt hátrányos, illetve halmozottan hátrányos helyzetű gyermek. Ezen ellátás iránti kérelem elutasítására nem került sor a vizsgált időszakban. 2021. évre 4 gyermek támogatásával számoltunk, a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre rendelkezésre álló előirányzat 48 e Ft. Előző év azonos időpontjában szintén 2 fő részesült rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben.

A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 21/C. § (1) bekezdés a) pontja szerint, a települési önkormányzat a szünidei gyermekétkeztetés keretében a szülő, törvényes képviselő kérelmére a déli meleg főétkezést a hátrányos helyzetű gyermek és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, halmozottan hátrányos helyzetű gyermek részére ingyenesen biztosítja.

A településről senki nem vette igénybe 2021. évben a szünidei gyermekétkeztetést. A költségvetés tervezésekor 1 igénylővel és 40 e Ft előirányzattal számoltunk.

2021. évben a szociális étkezést igénybe vevők közül 1 fő részesült jövedelmi helyzetére tekintettel kedvezményben.

A felhalmozási célú kiadások a módosított előirányzathoz képest 33%-ra teljesültek

(4. melléklet).

Torvaj Község Önkormányzata és a Somogy Megyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatal Tabi Munkaerőpiaci Pont hatósági szerződést kötött a 2021. évi közfoglalkoztatás támogatására.

Az Önkormányzatnál 2021. II. félévében az alábbi hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási programok keretében történt a közfoglalkoztatás:

A 2021. március 10-től 2022. február 28-ig tartó hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program keretében, 3 fő közterület takarító foglalkoztatásával valósultak meg a programban tervezett feladatok: település karbantartása, közterületek- és parkok takarítása, kommunális feladatok ellátása, hulladékgyűjtés, fűnyírás, parlagfű-mentesítés, temetők karbantartása, önkormányzat épületének karbantartása, bozót- és cserje irtás, árok tisztítása, hóeltakarítás és síkosság-mentesítés.

A 2021. június 7-től 2021. október 31-ig tartó hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program keretében, 1 fő közterület takarító foglalkoztatásával valósultak meg a programban tervezett feladatok: település karbantartása, közterületek- és parkok takarítása, kommunális feladatok ellátása, hulladékgyűjtés, fűnyírás, parlagfű-mentesítés, temetők karbantartása, önkormányzat épületének karbantartása, bozót- és cserje irtás, árok tisztítása.

A településüzemeltetési feladatok megnyugtató ellátása érdekében a képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetésében 1 fő karbantartó foglalkoztatásának költségeit biztosította 2021. január 1-től, 2021. december 31-ig. A munkavállaló nemcsak a közterületek rendbetételében működött közre, de gondoskodott a közfoglalkoztatási projektekben beszerzett nagyértékű eszközök biztonságos üzemeltetéséről is (traktor, fűnyíró stb.).

Gépjárműadó: 2021. január 1. napjától az önkormányzati adóhatóság helyett a NAV vette át belföldi gépjárművek adójával kapcsolatos adóztatási feladatokat. A 2021. év előtti tartozásokat és túlfizetéseket az önkormányzatnak kell intéznie. Sok esetben érkezett még 2021-ben az adózóktól az önkormányzati számlára utalás, ezeket is még rendezni kell.

Magánszemélyek kommunális adója adónemben a népesség-nyilvántartás adatai, az ingatlan-nyilvántartás adatai, a Földhivataltól igényelt adózási földkönyv, az adóívek kiküldése utáni adategyeztetés alapján, valamint önbevallással új kivetés összesen 7 adózónál 76 000 Ft összegben történt.

Életkor miatti mentességre 2021. évben a Torvaj Község Önkormányzat Képviselőtestületének a magánszemélyek kommunális adójáról szóló többször módosított 3/1992. (III. 23.) rendelete 6. § (1) bekezdése alapján nem volt jogosult adózó.

Helyi iparűzési adó: 24 állandó helyi iparűzési adó bevallás érkezett a 2020. évről 2021-ben és 7 KATA-s adózót tartottunk nyilván.

Hatósági bizonyítványok, adóigazolás: Az ügyfél kérelmére különböző eljárásokhoz (pl. pályázat, közbeszerzési eljárás stb.) kell kiállítani az önkormányzati adóhatóságnak. Kiállítása abban az esetben történhet, amennyiben az adózó folyószámlája tartozást nem mutat. Amennyiben valamilyen hátralék áll fenn, az adózónak be kell fizetnie, ahhoz, hogy kiállítsuk az igazolást részére.

3 adózónak állítottunk ki adóigazolást.

Adó-és értékbizonyítvány

Az adó- és értékbizonyítványok kiállítása hagyatéki eljáráshoz, gyámügyi eljáráshoz, végrehajtási eljáráshoz és egyéb közigazgatási eljáráshoz történik, az önkormányzat illetékességi területén található ingatlanokra vonatkozóan.

2021. évben 12 db adó- és értékbizonyítvány került kiállításra.

Adóhátralékok alakulása 2021. évben

Az adóalanyok számára 2021-ben mindkét félévben küldtünk értesítőt a fizetendő összegekről az adózók részére. (Az első félévit februárban, a második félévit augusztusban.)

Az adóív adónemenként tartalmazza az adókötelezettséget, a befizetést és a számlaegyenleget.

A második félévi adóbefizetés után november hónapban 54 hátralékkal rendelkező adózót szólítottunk fel hátralékának befizetésére.

Az intézkedések (felszólítás) hatására csökkent a hátralék összege.

A behajtási munkát növeli a más hatóságok, társulatok által kimutatott és megküldött adók módjára behajtandó köztartozások (gondozási díj, szabálysértési bírság).

Hátralék: a kamatmentes fizetési határidő lejártával esedékessé vált és meg nem fizetett adóösszeg.

A magánszemélyek kommunális adója tekintetében még mindig kiugróan magas a kintlévőség 2021-es évben 594 e Ft. Ennek a hátraléknak több mint felét a külföldi ingatlantulajdonosok tartozásai teszik ki.

A táblázat az év végén fennálló hátralékot, valamint a hátralék arányát a követeléshez képest mutatja.

Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII.Tv.134§ alapján méltányosság címén, az önkormányzat 2021. évben közvetett támogatást nem nyújtott (6. melléklet).

Az önkormányzatnak nincs több éves kihatással járó kötelezettsége és a tulajdonában lévő gazdálkodó szervezetek működéséből sem származik kötelezettsége. (8. melléklet)

A Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdése alapján előírt adósságot keletkeztető ügyletek és saját bevételek alakulásának az összevetését a 9. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési maradványát 43 238 e Ft összegben a 11. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, melyből 16 633 e Ft kötelezettség vállalással terhelt maradvány.

Torvaj Község Önkormányzatának 2021.12.31-én hitelállománya nincs.

Torvaj, 2022. 05.23