Csoma Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról és pénzmaradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2025. 05. 28

Csoma Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról és pénzmaradvány jóváhagyásáról

2025.05.28.

[1] Csoma Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

[3] a település éves gazdálkodásának, az előző évi költségvetés végrehajtásának jóváhagyása céljából a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesítését összesen 113 189 668 Ft bevétellel 61 964 770 Ft kiadással és 51 224 898 Ft pénzmaradvánnyal jóváhagyja. Ezen belül:

a) a működési célú költségvetési bevételt 64 930 594 Ft-ban

b) működési célú költségvetési kiadásokat 49 403 964 Ft-ban ebből:

ba) a személyi juttatások kiadásait 17 041 185 Ft-ban

bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 1 839 534 Ft-ban

bc) a dologi kiadásokat 22 362 164 Ft-ban

bd) az ellátottak pénzbeli jutatásait 6 534 000 Ft-ban

be) egyéb működési célú kiadásokat 1 627 081 Ft-ban

c) a felhalmozási célú költségvetési bevételt 6 079 997 Ft-ban

d) a felhalmozási célú költségvetési kiadást 11 441 652 Ft-ban ebből:

da) a beruházások összegét 9 282 996 Ft-ban

db) a felújítások összegét 1 708 785 Ft-ban

dc) az egyéb felhalmozási célú kiadásokat 449 871 Ft-ban jóváhagyja az e rendelet mellékleteiben foglaltak szerint.

3. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási bevételeit jogcím csoportonként az 1. melléklet tartalmazza. Működési és felhalmozási kiadásokat a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(2) Az önkormányzat felhalmozási előirányzatainak teljesítését célonként a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(4) Az önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

4. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi foglalkoztatotti létszámát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá a közfoglalkoztatottak létszámával együttesen.

A pénzmaradvány megállapítása, jóváhagyása

5. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi maradvány kimutatását az 5. melléklet szerint hagyja jóvá. Utasítja a jegyzőt, hogy a pénzmaradványt érintő felhasználást kísérje figyelemmel.

A Vagyonról

6. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerinti vagyonát e rendelet 6. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján Ft összegben állapítja meg.

Több éves kihatással járó feladatok

7. § A képviselő- testületnek nincs többéves kihatással járó feladata.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

8. § A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 8. melléklet tartalmazza.

Adósság állomány

9. § A képviselő-testületnek a 2024. költségvetési évben nem volt olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált volna szükségessé.

Gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettség

10. § Az önkormányzat tulajdonában nincs gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettség.

Közvetett támogatások

11. § Az önkormányzatnak nincs közvetett támogatása.

Záró rendelkezések

12. § Ez a rendelet 2025. május 28-án lép hatályba.

1. melléklet

Az önkormányzat bevételei forrásonként (adatok Ft)

I.: MÛKÖDÉSI BEVÉTELEK						29 042 995
INTÉZMÉNYI MÛKÖDÉSI BEVÉTELEK						16 880 609
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek						0
Egyéb saját bevétel						1 078 461
			Szolgáltatások ellenértéke			673 461
			Tulajdonosi bevételek			405 000
			Intézményi ellátási díjak			0
			Továbbszámlázott szolgáltatások értéke			0
			Alkalmazottak térítése			0
ÁFA bevételek, - visszatérülések						0
Hozam bevételek összesen						2 739
Biztosító által fizetett kártérítés						168 622
Egyéb működési bevételek						15 630 787
ÖNKORMÁNYZATOK SAJÁTOS MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI						12 162 386
*Illetékek*						0
*Helyi adók*						11 972 438
			Építményadó			772 545
			Kommunális adó			1 404 698
			Egyéb			0
			Telekadó			0
			Iparűzési adó			9 795 195
*Átengedett központi adók*						0
			SZJA helyben maradó része			0
			Jövedelemkülönbség mérséklése			0
			Gépjárműadó			0
*Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek*						189 948
II.: TÁMOGATÁSOK						30 431 374
*Önkormányzat költségvetési támogatása*						30 431 374
		Helyi önk. működésének általános tám.				20 521 348
		Kiegészítő tám.				1 389 000
		Települési önk. szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak tám.				5 736 650
		Települési önk. kulturális feladatainak tám.				2 784 376
		Elszámolásból származó bevétel				0
		Fejlesztési célú támogatások				0
			Címzett támogatás			0
			Céltámogatás			0
			A helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása			0
			Vis maior tartalék			0
			Egyéb központi támogatás			0
III.: FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK						0
*Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése*						0
*Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevét.*						0
IV.: TÁMOGATÁSÉRTÉKÛ BEVÉTELEK						10 893 053
*Támogatásértékű működési bevétel*						4 893 056
	Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől					0
	Támogatásértékű működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól					0
	Elkülönített állami pénzalapok					4 793 056
	Tám. ért. műk. bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől					100 000
	Támogatásértékű működési bevétel többcélú kistérségi társulástól					0
	Működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás					0
*Felhalmozási célú bevétel*						5 999 997
	Támogatásértékű beruházási bevétel fejezeti kez. előír.EU-s programokra					5 999 997
	Támogatásértékű beruházási bevétel helyi önk.tól és költségvetési sz.től					0
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK						643 169
*Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről*						563 169
*Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről*						80 000
VI.: TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE						0
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I+II+III+IV+V+VI)						71 010 591
VII.: KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELSŐ FINANSZ.RA SZOLG.PÉNZFORG.NÉLK.BEV.						42 179 077
	Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak műk.c.igénybevétele					35 968 078
	Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak felhalm.c.igénybevétele					5 361 655
	Államháztartáson belüli megelőlegezés					849 344
	Előző évek vállalkozási maradványnak működési célú igénybevétele					0
	Előző évek vállalkozási maradványnak felhalmozási célú igénybevétele					0
VIII.: ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE						0
IX.: KÖTVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE						0
X.: HITELEK						0
				Működési célú hitelek felvétele		0
					Rövid lejáratú hitelek felvétele	0
				Felhalmozási célú hitel felvétel		0
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN						113 189 668

2. melléklet

Önkormányzat kiadásai (adatok Ft)
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK		49 403 964
	Személyi jellegű kiadások	17 041 185
	Munkaadót terhelő járulékok	1 839 534
	Dologi jellegű kiadások	22 362 164
	Egyéb működési célú támogatások	1 627 081
	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 534 000

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK		11 441 652
	Beruházások	9 282 996
	Felújítás	1 708 785
	Egyéb felhalmozási kiadás	449 871
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK		1 119 154
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN		61 964 770

3. melléklet


Az önkormányzat és költségvetési szervei felhalmozási előirányzatainak teljesítése célonként (Adatok Ft)

Sorszám	felhalmozási cél megnevezése	előirányzat teljesítésének összege
1.	Beruházás	9 282 996
2.	Felújítás	1 708 785
3.	Egyéb felhalmozási cél	449 871
		11 441 652

4. melléklet


Létszám
Önkormányzat	2 fő
Közfoglalkoztatottak	3 fő
Önkormányzat össz.	5 fő

5. melléklet

PÉNZMARADVÁNY-KIMUTATÁS (adatok Ft)

Záró pénzkészlet 2024. december 31.	51 191 898

Alaptevékenység költségvetési bevételei	71 010 591
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	60 845 616
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	42 179 077
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 119 154
Alaptevékenység maradványa	51 224 898

6. melléklet

KÖNYVVITELI MÉRLEG (adatok Ft)
	Előző évi	Tárgyévi		Előző évi	Tárgyévi
	költségvetési	ktg.vetési		ktg.vetési	ktg.vetési
Eszközök	beszámoló	beszámoló	Források	beszámoló	beszámoló
	záró	záró		záró	záró
	adatai	adatai		adatai	adatai

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	304 956 721	306 271 869	G) SAJÁT TŐKE	340 344 268	355 651 798
I.Immateriális javak	0	0	I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	126 333 630	126 333 630
II.Tárgyi eszközök	304 795 221	306 110 369	II. Nemzeti vagyon változásai	12 144 307	12 144 307
III.Befektetett pénzügyi eszközök	161 500	161 500	III. Egyéb eszköz induláskori értéke és változásai	1 165 260	1 165 260
IV.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott e.	0	0	IV. Felhalmozott eredmény	188 325 981	200 701 071
			V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	0	0
B) FORGÓESZKÖZÖK	0	0	VI. Mérleg szerinti eredmény	12 375 090	15 307 530
I.Készletek	0	0
II.Értékpapírok	0	0	H) KÖTELEZETTSÉGEK	14 069 236	1 502 048
			I. Költségvetési évben esedékes köt.	731 451	701 451
C) PÉNZESZKÖZÖK	53 564 111	51 191 898	II. Költségvetési évet követően esedékes köt.	1 070 407	800 597
I. Hosszú lejáratú betétek	0	0	III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	12 267 378	0
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	559 820	459 595	I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁM.	0	0
III. Forintszámlák	53 004 291	50 732 303
IV. Devizaszámlák	0	0	KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCS.ELSZ.	0	0
V. Idegen pénzeszközök	0	0
			J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	9 513 328	11 399 623
D) KÖVETELÉSEK	5 406 000	11 089 702
I.Költségvetési évben esedékes köv.	5 373 000	11 056 702
II.Költségvetési évet követően esedékes köv	0	0
III.Követelés jellegű sajátos elszámolások	33 000	33 000

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLD. ELSZ.	0	0

F) AKTÍV IDŐBELI ELSZÁMOLÁSOK	0	0

Eszközök összesen	363 926 832	368 553 469	Források összesen	363 926 832	368 553 469

7. melléklet

Az önkormányzat összevont költségvetési mérlege (adatok Ft)

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

71 010 591

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

60 845 616

Pénzforgalmi bevételek

71 010 591

Pénzforgalmi kiadások

60 845 616

Működési célú

64 930 594

Működési célú

49 403 964

Működési bevételek

29 042 995

Személyi jellegű kiadások

17 041 185

Intézményi működési bevételek

16 880 609

Munkaadót terhelő járulékok

1 839 534

Önkormányzatok sajátos működési bevételei

12 162 386

Dologi és egyéb folyó kiadások

22 362 164

Előző évi maradvány átvétel

Kamatkiadások

Támogatásértékű bevételek

4 893 056

Szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások

- ebből OEP-től átvett pénzeszköz

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6 534 000

Működési célú pénzeszköz átvétel

563 169

Előző évi maradvány átadás

Önkormányzatok költségvetési támogatása

30 431 374

Támogatásértékű működési kiadás

Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése

Működési célú pénzeszközátadás

1 627 081

Felhalmozási célú

6 079 997

Felhalmozási célú

11 441 652

Felhalmozási és tőke jellegű bevételek

Beruházási kiadások

9 282 996

Támogatásértékű felhalmozási bevételek

5 999 997

Felújítások

1 708 785

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

80 000

Egyéb felhalmozási célú kiadás

449 871

Önkormányzatok költségvetési támogatása

Pénzforgalom nélküli kiadások

1 119 154

Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése

Működési célú tartalékok

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

71 010 591

Általános tartalék

Céltartalék

A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK

1 119 154

Működési célú államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetései

1 119 154

Belső forrásból

42 179 077

I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele

35 968 078

Működési célú hiteltörlesztés

II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele

5 361 655

Felhalmozási célú hiteltörlesztés

III. Államháztartáson belüli megelőlegezés

849 344

KIADÁSOK ÖSSZESEN

61 964 770

Külső forrásból

A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA

Működési célú hitelfelvétel

Működési hiány

Felhalmozási célú hitelfelvétel

Felhalmozási hiány

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

113 189 668

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

61 964 770

Működési célú bevételek összesen

101 748 016

Működési célú kiadások összesen

50 523 118

8. melléklet

2024. évi Előirányzat-felhasználási ütemterv (adatok Ft)
megnevezés	jan.	febr.	márc.	ápr.	máj.	jún.	júl.	aug.	szept.	okt.	nov.	dec.	összesen
BEVÉTELEK
Működési bevételek	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 250	2 420 245	29 042 995
Támogatások	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 948	2 535 946	30 431 374
Támogatásértékű felhalmozási bevétel	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Támogatásértékű működési bevételek	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 754	907 759	10 893 053
Véglegesen átvett pénzeszközök	53 597	53 597	53 597	53 597	53 597	53 597	53 597	53 597	53 597	53 598	53 599	53 599	643 169
ÁH-on belüli megelőlegezés	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	849 344	849 344
Költségvetési hiány belső finanszíroz. szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek	0	0	0	0	41 329 733	0	0	0	0	0	0	0	41 329 733
Hitelek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Bevételek össz.	5 917 549	5 917 549	5 917 549	5 917 549	47 247 282	5 917 549	5 917 549	5 917 549	5 917 549	5 917 550	5 917 551	6 766 893	*113 189 668*
KIADÁSOK
Működési kiadások	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	49 403 964
Felhalmozási kiadások	0	0	0	0	11 441 652	0	0	0	0	0	0	0	11 441 652
Egyéb speciális célú	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Finanszírozási kiadások	1 119 154	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 119 154
Kiadások összes	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	15 558 649	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	4 116 997	*61 964 770*

9. melléklet

A költségvetési évet követő három év várható előirányzatai (adatok Ft)
	2025	2026	2027
Működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások
Működési célú támogatások/B1	40 174 143	40 176 000	40 178 000
Felhalmozási célú támogatások/B2	0	0	0
Közhatalmi bevételek/B3	12 150 000	12 500 000	13 500 000
Működési bevételek/B4	357 500	358 000	360 000
Felhalmozási bevételek/B5	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök/B6	0	0	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök/B7	0	0	0
Finanszírozási célú bevételek/B8	51 992 495	55 000 000	55 000 000
Bevételek összesen	104 674 138	108 034 000	109 038 000
Személyi juttatások/K1	24 387 170	27 500 000	30 000 000
Munkaadót terhelő járulékok/K2	3 038 612	4 200 000	5 100 000
Dologi kiadások/K3	18 435 855	18 700 000	18 800 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K4	5 505 000	5 700 000	5 800 000
Egyéb működési célú kiadások/K5	41 873 132	42 000 000	42 000 000
Beruházások/K6	10 633 772	9 104 000	6 478 000
Felújítások/K7	0	0	0
Egyéb felhalmozási célú kiadások/K8	0	0	0
Finanszírozási kiadások/K9	800 597	830 000	860 000
Kiadások összesen	104 674 138	108 034 000	109 038 000