Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló többször módosított 2011.évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 143. § (4) bekezdés b) pontjában, valamint az államháztartásról szóló többször módosított 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a 2013. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a 2013. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Tengőd Község Önkormányzatának Képviselő-testületére és az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervére: a Tengődi Óvodára terjed ki.

2. §

(1)     Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. sz. melléklet tartalmazza.

(2)     Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 4. sz. melléklet tartalmazza.

3. Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. sz. melléklet tartalmazza.

4. A Tengődi Óvoda mint önállóan működő intézmény bevételeit és kiadásait 12. sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

(1)     A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2013. évi költségvetését 110.281 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül:

                        104.164 eFt     tárgyévi bevétellel,

                          12.064 eFt (hiánnyal) belső finanszírozási bevétellel,

                        110.281 eFt     tárgyévi kiadással,

                        főösszegen belül:           

93.112 eFt működési célú bevétellel

                                             101.948 eFt működési célú  kiadással

                                                8.836 eFt működési célú hiánnyal (finanszírozási bevétellel)

                                                5.105 eFt tárgyévi felhalmozási célú bevétellel

                                                8.333 eFt felhalmozási célú kiadással

                  3.228 eFt felhalmozási célú hiánnyal (finanszírozási bevétellel)

állapítja meg.

(2)     A költségvetésben jelentkező 8.836 eFt tárgyévi működési célú hiányt a képviselő-testület 8.736 eFt összegű, a  helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás, illetve 100 eFt előző évi pénzmaradvány  igénybevételével, a 3.228 eFt tárgyévi felhalmozási célú hiányt az előző évi pénzmaradvány igénybevételével finanszírozza.

(3)        Az önkormányzatnak 2013. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.

(4)       A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg:

működési költségvetés tárgyévi bevétel                                            101.948 eFt

működési költségvetés tárgyévi kiadás                                             101.948 eFt

ebből:

        - a személyi juttatások kiadásai                                    32.860 eFt

        - a munkaadókat terhelő járulékok                                 5.100 eFt

        - a dologi kiadások                                                     16.557 eFt

        - az ellátottak pénzbeli juttatásai                                            0 eFt

        - szociális juttatások                                                    14.824 eFt

        - egyéb működési célú kiadás                                      32.507 eFt

        - az általános tartalék                                                        100 eFt

a felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel                            8.333 eFt

a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadás                             8.333 eFt

ebből:

        - a beruházások összege                                                       726 eFt

        - a felújítások összege                                             6.941 eFt

        - egyéb felhalmozási célú kiadások                                            0 eFt

       - finanszírozási célú felhalmozási kiadása                                    0 eFt

       - felhalmozási céltartalék                                                    666 e Ft

(5)     A képviselő-testület a működési és a felhalmozási  célú  /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és  4. sz. melléklet szerint állapítja meg.

(6)     Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2013. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül- 1 fő.

7. A közfoglalkoztatottak éves létszáma 29 fő.

4. §

1. A képviselő-testület az önállóan működő Tengődi Óvoda 2013. évi költségvetését

          38.243 eFt tárgyévi költségvetési bevétellel

          38.243 eFt tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg.

Ezen belül

                        38.243 eFt működési bevételt

                        38.243 eFt működési kiadást állapít meg.

(2)    A működési célú kiadásokon belül a kiemelt előirányzatok a következők:

        - a személyi juttatások kiadásai                                    15.198 eFt

        - a munkaadókat terhelő járulékok                                3.948 eFt

        - a dologi kiadások                                                     19.097 eFt.

Az önkormányzat bevételei

5. §

A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. sz. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat kiadásai

6. §

A képviselő-testület a 2013. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. sz. melléklet szerint állapítja meg.

Tartalékok

7. §

Az önkormányzat 766 eFt tartalékot képez, melyből 100 eFt az általános tartalék, 666

 eFt pedig felhalmozási céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.

Több éves kihatással járó feladatok

8. §

Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit a 7. sz. melléklet tartalmazza.

9. §

(1)     Az előirányzat felhasználási tervet a 9. sz. melléklet tartalmazza.

(2)     A 2013. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. sz. melléklet tartalmazza.

(3)     Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

4. A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. sz. melléklet tartalmazza.

5. Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. sz. melléklet tartalmazza.

A 2013. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

(1)       A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

2. A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.500.000.-Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.

(4)     Az önkormányzat előirányzatai -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.

(5)     A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(6)     A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 100 eFt összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(7)     Az önkormányzatnál jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az elemi költségvetésben megállapított eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-áig vállalható kötelezettség.

10/A. §[1]

Térítési díjak

A képviselő-testület a Tengődi Óvoda konyhájáról más intézmény illetve felnőtt étkező részére biztosított élelmezésért fizetendő díjat az alábbi bruttó összegekben állapítja meg:

Felnőtt ebéd                                      625 Ft                                                                       

Óvodás ebéd                                      400 Ft

Óvodás háromszori étkezés:                723 Ft                                                                       

Iskolás ebéd:                                      467 Ft

Iskolás háromszori étkezés:                 789 Ft                                                                       

ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK

11. §

(1)       A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25.§ (3) bekezdése szerint– a 2013.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről.

Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25.§ (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

(2)       Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló többször módosított 2011.évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 143. § (4) bekezdés b) pontjában, valamint az államháztartásról szóló többször módosított 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a 2013. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a 2013. évi költségvetési gazdálkodás vonatkozásában Tengőd Község Önkormányzatának Képviselő-testületére és az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervére: a Tengődi Óvodára terjed ki.

2. §

(1)     Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. sz. melléklet tartalmazza.

(2)     Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 4. sz. melléklet tartalmazza.

3. Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit az 5. sz. melléklet tartalmazza.

4. A Tengődi Óvoda mint önállóan működő intézmény bevételeit és kiadásait 12. sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

(1)[1] A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2013. évi költségvetését 113.724 eFt bevétellel és kiadással, ezen belül:

                        102.526 eFt     tárgyévi bevétellel,

                            3.328 eFt     belső finanszírozási bevétellel,

                            7.870 eFt     külső finanszírozási bevétellel

                        113.724 eFt     tárgyévi kiadással,

                        főösszegen belül:          96.969 eFt működési célú bevétellel

                                                         104.839 eFt működési célú  kiadással

                                                             7.870 eFt működési célú hiánnyal (finanszírozási bevétellel)

                                                             5.657 eFt tárgyévi felhalmozási célú bevétellel

                                                             8.885 eFt felhalmozási célú kiadással

                                                             3.328 eFt felhalmozási célú hiánnyal (finanszírozási bevétellel)

állapítja meg.

(2)[2]      A költségvetésben jelentkező, 11.098 eFt tárgyévi hiányt a képviselő-testület 7.870 eFt összegű, a helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás, illetve 3.328 eFt előző évi pénzmaradvány igénybevételével kívánja finanszírozni.

(3)        Az önkormányzatnak 2013. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell.

(4)[3]      A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg:

működési költségvetés tárgyévi bevétel                                            104.839 eFt

működési költségvetés tárgyévi kiadás                                             104.839 eFt

ebből:

        - a személyi juttatások kiadásai                                    32.860 eFt

        - a munkaadókat terhelő járulékok                                 5.100 eFt

        - a dologi kiadások                                                     18.757 eFt

        - az ellátottak pénzbeli juttatásai                                             0 eFt

        - szociális juttatások                                                    14.824 eFt

        - egyéb működési célú kiadás                                       33.198 eFt

        - az általános tartalék                                                         100 eFt

a felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétel                             8.885 eFt

a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadás                              8.885 eFt

ebből:

        - a beruházások összege                                                       726 eFt

        - a felújítások összege                                             6.941 eFt

        - egyéb felhalmozási célú kiadás                                            405 eFt

        - finanszírozási célú felhalmozási kiadás                                      0 eFt

        -  felhalmozási céltartalék                                                       813 eFt

(5)     A képviselő-testület a működési és a felhalmozási  célú  /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 3. és  4. sz. melléklet szerint állapítja meg.

(6)     Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2013. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül- 1 fő.

7. A közfoglalkoztatottak éves létszáma 29 fő.

4. §

1. A képviselő-testület az önállóan működő Tengődi Óvoda 2013. évi költségvetését

          38.243 eFt tárgyévi költségvetési bevétellel

          38.243 eFt tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg.

Ezen belül

                        38.243 eFt működési bevételt

                        38.243 eFt működési kiadást állapít meg.

(2)    A működési célú kiadásokon belül a kiemelt előirányzatok a következők:

        - a személyi juttatások kiadásai                                    15.198 eFt

        - a munkaadókat terhelő járulékok                                3.948 eFt

        - a dologi kiadások                                                     19.097 eFt.

Az önkormányzat bevételei

5. §

A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. sz. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat kiadásai

6. §

A képviselő-testület a 2013. évi költségvetés kiadásait és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát az l. sz. melléklet szerint állapítja meg.

Tartalékok

7. §[4]

Az önkormányzat 913 eFt tartalékot képez, melyből 100 eFt az általános tartalék, 813 eFt pedig felhalmozási céltartalék. A tartalékok felett a képviselő-testület rendelkezik.”

Több éves kihatással járó feladatok

8. §

Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit a 7. sz. melléklet tartalmazza.

9. §

(1)     Az előirányzat felhasználási tervet a 9. sz. melléklet tartalmazza.

(2)     A 2013. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 6. sz. melléklet tartalmazza.

(3)     Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

4. A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 11. sz. melléklet tartalmazza.

5. Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 10. sz. melléklet tartalmazza.

A 2013. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

(1)       A gazdálkodás során az év közben keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

2. A szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésével kapcsolatos szerződések illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.500.000.-Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen beszámol.

3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület esetenként dönt.

(4)     Az önkormányzat előirányzatai -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatóak. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendeletmódosítását.

(5)     A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel.

(6)     A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 100 eFt összeghatárig a polgármesterre átruházza a személyi juttatás előirányzata kivételével. Az átruházott hatáskörben hozott döntésről a polgármester a soron következő ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek.

(7)     Az önkormányzatnál jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az elemi költségvetésben megállapított eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-áig vállalható kötelezettség.

10/A. §[5]

Térítési díjak

A képviselő-testület a Tengődi Óvoda konyhájáról más intézmény illetve felnőtt étkező részére biztosított élelmezésért fizetendő díjat az alábbi bruttó összegekben állapítja meg:

Felnőtt ebéd                                      625 Ft                                                                       

Óvodás ebéd                                      400 Ft

Óvodás háromszori étkezés:                723 Ft                                                                       

Iskolás ebéd:                                      467 Ft

Iskolás háromszori étkezés:                 789 Ft                                                                       

ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK

11. §

(1)       A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25.§ (3) bekezdése szerint– a 2013.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről.

Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25.§ (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

(2)       Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.