Tengőd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 21Tengőd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.21.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1–19. melléklethez
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Bedegkér Község Önkormányzatának feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával és 2026. évi költségvetési koncepciójával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 86 004 008 Ft, melyet a pénzügyi műveletekből származó finanszírozási bevétel 37 691 209 Ft-tal egészít ki, így összesen 123 695 217 Ft forrás fog rendelkezésre állni, amely 25%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.
A 2026. évi költségvetés bevételi oldalán a Magyar Államkincstártól megkapott támogatásokon, normatívákon felül a közfoglalkoztatás által kapott bevételek szerepelnek (amelyek kiadási oldalon is be lettek tervezve). Ezen kívül a valószínűsíthetően befolyó helyi adó bevételekkel terveztünk, ami a tavalyi évből kiindulva körülbelül 8,5 millió Ft lesz. A tulajdonosi bevételek várható összege 3,5 millió Ft. A 2025.évi pénzmaradvány, ami a bankszámlákon és a házipénztárban maradt, összesen 37 691 209 Ft.
Bevételi oldalon terveztünk még egy pályázati lehetőség bevételével, ami a Dózsa György úti keresztnél az út felújítását eredményezné, ennek megvalósulása még nem 100 %. Illetve terveztünk egy kisebb föld eladással és a jelenlegi falugondnoki busz értékesítésével, de ennek engedélyeztetése is még folyamatban van.
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 122 335 393 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 1 359 824 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 123 695 217 Ft kiadással számoltunk, amely 25%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzatnál.
A kiadási oldal tervezésénél kiemelendők a következő tételek:
- A szociális normatíva teljes mértékben nem lett elköltve a 2025. év során, ennek visszafizetésére terveztünk 500 000 Ft-ot, emellett a 2024. évi el nem költött normatíva visszafizetésének törlesztése is kiadásként szerepel a költségvetésben
- a különböző hozzájárulások (Közös hivatali hozzájárulás, Alapszolgáltatási hozzájárulás, háziorvosi hozzájárulás, szociális étkezés átvállalása) mellé betervezésre került a laktanya visszavétel miatti tartozás Lakos János felé 5 900 000 Ft értékben.
- A jelenleg futó pályázatokhoz és a már említett leendő pályázathoz betervezésre kerültek a kiadások, összesen 37 213 190 Ft értékben
- a szociális támogatásokra is egy elég jelentős összeg lett előirányozva, 6 210 000 Ft.
- A falugondnoknak terveztünk egy nagyobb béremelést, így a havi bruttó bére és járuléka összesen 452 000 Ft lesz, illetve a cafeteriája 200 000 Ft-ról 400 000 Ft-ra emelkedne
- az általános költségeken belül viszonylag nagy összeg, 5 416 737 lett tervezve egyéb szolgáltatásra, ami, az esetleges részbeni elköltése miatt, eredményezhet az önkormányzat részére némi tartalékot.
- a 2025.évi maradványhoz hozzáfűznénk, hogy ebből kb 4,5 MFt-ot nem lehet elkölteni szabadon, hiszen ezek a víziközmű és a szennyvízkezelési bankszámlán lévő összegek.
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 3 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatásnál 10 fővel számoltunk.