Pusztaszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelete
Pusztaszemes Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 11Pusztaszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelete
Pusztaszemes Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
[1] Pusztaszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének alapvető feladata az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása. A rendelet megalkotásának célja a kiegyensúlyozott gazdálkodás, a tervezhető és működtethető feladatellátás finanszírozásának megteremtése a pénzeszközök hatékony felhasználásával.
[2] Pusztaszemes Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, a képviselő-testület szerveire (polgármester, bizottság) és Pusztaszemes Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését, egyenlegét
a) 135 099 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,
b) 148 724 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással,
c) - 13 625 ezer Ft tárgyévi költségvetési egyenleggel,
d) 1 682 ezer Ft finanszírozási kiadással,
e) 15 307 ezer Ft finanszírozási bevétellel állapítja meg, amelyből
ea) belső forrásból 8 998 ezer Ft a működési maradvány igénybevétele, 5 999 ezer Ft a felhalmozási maradvány igénybevétele és 310 ezer Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések
eb) külső forrásból 0 ezer Ft a hitelfelvétel.
(2) Működési célú egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a működési költségvetési bevételeit 70 235 ezer Ft-ban
b) a működési költségvetési kiadásait 84 707 ezer Ft-ban ebből
ba) a személyi juttatások kiadásait 30 982 ezer Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 3 537 ezer Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 30 965 ezer Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 5 193 ezer Ft-ban
be) az egyéb működési célú kiadásokat 14 030 ezer Ft-ban, ebből a működési célú pénzeszközátadásokat 8 730 ezer Ft-ban, a működési célú általános tartalékot 5 000 ezer Ft-ban
c) a működési költségvetési egyenlegét -14 472 ezer Ft összegben állapítja meg.
(3) Felhalmozási célú egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a felhalmozási költségvetési bevételeit 64 864 ezer Ft-ban
b) a felhalmozási költségvetési kiadásait 64 017 ezer Ft-ban ebből
ba) a beruházások összegét 1 000 ezer Ft-ban
bb) a felújítások összegét 63 017 ezer Ft-ban
bc) az egyéb felhalmozási célú kiadások összegét 0 ezer Ft-ban, ebből a felhalmozási célú tartalékot 0 ezer Ft-ban
c) a felhalmozási költségvetési egyenlegét 847 ezer Ft összegben állapítja meg.
(4) Finanszírozási célú bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a finanszírozási célú műveletek bevételét 15 307 ezer Ft-ban ebből
aa) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 9 308 ezer Ft-ban
ab) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 5 999 ezer Ft-ban
b) a finanszírozási célú műveletek kiadását 1 682 ezer Ft-ban ebből
ba) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek kiadását 1 682 ezer Ft-ban
bb) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek kiadását 0 ezer Ft-ban
c) a finanszírozási célú műveletek egyenlegét 13 625 ezer Ft-ban állapítja meg.
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. melléklet szerint, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi működési célú támogatásait, pénzeszközátadásait, közvetett támogatásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonként, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, önként vállalt önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait kiemelt előirányzatonként, és az Áht. 23. § (2) bekezdés szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, önként vállalt önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszámát és a közfoglalkoztatottak létszámát a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról törvény alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület a 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) A képviselő-testület a 2026. évi (tárgyévi), valamint a tárgyévet követő 3 év várható bevételi-kiadási előirányzatait a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) A képviselő-testület az Áht. 102. § (3) bekezdése alapján a bevételek és kiadások mérlegszerű kimutatását, a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
(14) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalék és céltartalék részletezését a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester a felelős.
(2) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(4) Az (3) bekezdés szerinti pénzintézeti lekötés intézését a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
5. § Az önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Balatonföldvári Közös Önkormányzati Hivatal.
6. § (1) Az önkormányzat a költségvetését a rendeletének módosításával megváltoztathatja.
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a képviselő-testület jogosult.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, vagy valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A polgármester e rendeletben foglaltak szerint 200.000 Ft értékhatárig, költségvetési évben összesen az általános tartalék mértékéig, dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről évente tájékoztatja a képviselő-testületet.
(5) A képviselő-testület a végrehajtott előirányzat-változás miatt a költségvetési rendeletet az első negyedév kivételével a szükséges esetekben, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
(6) Amennyiben év közben az Országgyűlés az Önkormányzatot érintő módon a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását
7. § (1) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
8. § Az önkormányzat alkalmazásában állók részére jutalom címén teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából nyújtható juttatás előirányzatát a képviselő-testület határozza meg, ami nem lehet magasabb az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 12 %-ánál.
9. § Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.