Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

Pusztaszemes Község Önkormányzata a gazdálkodás tervezése, majd végrehajtása során elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt.

A feladatok ellátásához 127 595 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 146 912 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 65 243 ezer Ft, mely megegyezik az önkormányzat működési költségvetésének bevételével, tekintettel arra, hogy felhalmozási bevétel nem volt.

A finanszírozási bevételek összege 80 053 ezer Ft-ban teljesült, melyből 78 556 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 497 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege. A maradvány összegének 75%-a, 60 324 ezer Ft az EU-s forrásból finanszírozott belvízrendezés fejlesztésének támogatásából áll, melynek megvalósítása áthúzódott a 2024. évre.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 36 245 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 18 756 ezer Ft-ban teljesültek.

Az iparűzési adó mértékére vonatkozó „felezés” kivezetése miatt 2023-ban megduplázódott az adóbevétel összege, az építményadó esetében pedig háromszor annyi adó folyt be, mint 2022-ben.

Az adóbevételeket összefoglalóan a következő táblázat mutatja (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A költségvetési kiadások realizált adata 57 364 ezer Ft, ezen belül 55 104 ezer Ft a működési célú, 2 260 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése. A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. által nyújtott támogatásból, melynek összege 1 000 ezer Ft volt, a rendezvények költségeit fedezte az önkormányzat. Ebből valósult meg például a kürtőskalács sütő beszerzése is. Saját forrásból mosógép, szárítógép, mikrofonok tartóval, íróasztalok illetve konténerek lettek vásárolva, mindezen felül az önkormányzat sikeresen vett részt ingatlanárverésen is. (3. számú melléklet szerint)

A finanszírozási kiadások összege 1 364 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (55 104 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 48 375 ezer, utóbbi összesen 6 729 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat 2023. évi maradványa 78 556 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 86 568 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2022. évben 289 198 ezer Ft a 2023. évben pedig 287 943 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2023. évben 197 943 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2023. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Pusztaszemes Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta és kisebb beszerzésekre is sor került.