Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

Pusztaszemes Község Önkormányzata a gazdálkodás tervezése, majd végrehajtása során elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt. Emellett TOP_PLUSZ pályázat keretén belül megvalósulhatott a településen a belvízrendezés, Magyar Falu Programban pedig a Kishegy utca egy része újult meg, melyet az önkormányzat saját forrás bevonásával kiegészített, így az útfelújítás hosszabb szakaszon készülhetett el.

A feladatok ellátásához 150 785 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 164 478 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 73 362 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 65 362 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 8 000 ezer Ft-ban teljesült, mely a Magyar Falu Program keretében megvalósult útfelújítás támogatása volt.

A finanszírozási bevételek összege 87 916 ezer Ft-ban teljesült, melyből 86 568 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 348 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege. A maradvány összegéből 60 505 ezer Ft az EU-s forrásból finanszírozott belvízrendezés fejlesztésének támogatásából állt, melynek megvalósítása húzódott át a 2024. évre.

A működési bevételek között az állami finanszírozás a kiegészítő támogatással (lakossági víz pályázat) és a közfoglalkoztatás, a Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt., valamint a nyári diákmunka kapcsán nyújtott támogatással együtt 43 460 ezer Ft.

A bevételek közül ki lehet még emelni a közhatalmi bevételeket. Adóbevételből a realizált bevétel összege 15 205 ezer Ft.

Az adóbevételek a következő táblázatban foglaltak szerint teljesültek (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A bérleti díjakból (terembérlet, vendégház, ravatalozó használati díj) összesen 1 655 ezer Ft-ot könyvelhettünk. Ellátási díjakból (szociális étkeztetés) pedig 4 979 ezer Ft realizálódott.

A költségvetési kiadások realizált adata 144 137 ezer Ft, ezen belül 65 676 ezer Ft a működési célú, 78 461 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése. A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. által nyújtott támogatásból, melynek összege 2 000 ezer Ft volt, a rendezvények költségeit fedezte az önkormányzat. Ebből lett biztosítva a színpadi hangosítás, a bútorok bérlése, a fellépők díjai, valamint szóróajándékok beszerzése is.

TOP_PLUSZ-os pályázati támogatásból megvalósult a belvízrendezés, a beruházás értéke 57 248 ezer Ft volt. Magyar Falu Program keretében 8 millió Ft értékben lett finanszírozva a Kishegy utca részleges útfelújítása, mely 7 264 ezer Ft saját forrással került kiegészítésre.

Önerős beszerzések is megvalósulhattak 2024-ben, az önkormányzat mikrohullámú sütőt, fűnyírógépet, pergődobot, forraltbor főzőt, hangfalat tartozékokkal, valamint a falubuszra 4 évszakos gumit vásárolt. Saját forrásból felújításra került a ravatalozó és a kultúrház előtti járda, kerítés, gyaloghíd (3. számú melléklet szerint).

A finanszírozási kiadások összege 1 508 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (65 676 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) az egyéb működési célú kiadásokat (2. számú melléklet), előbbi 58 172 ezer, utóbbi összesen 7 504 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat 2024. évi maradványa 15 633 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 16 876 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2023. évben 287 943 ezer Ft a 2024. évben pedig 268 718 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2024. évben 248 644 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2024. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Pusztaszemes Község Önkormányzatának 2024. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta és kisebb beszerzésekre, felújításokra is sor került.