az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletmódosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Bálványos Községi Önkormányzat a gazdálkodás tervezése, majd végrehajtása során kiemelten fontos feladatának tekintette a kötelező önkormányzati feladatok ellátását.

Bálványos Községi Önkormányzatának 2020. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta. Fontos volt az önkormányzati feladatok költségtakarékos, hatékony megoldása, amelyet a 2020. évben is főként társulásokban láttunk el. Az önkormányzat a társulásban ellátott feladatokhoz való társulási hozzájáruláson túl, a községben működő balatonföldvári Mesevár Óvoda tagóvodának működési költségeit is biztosította.

A feladatok ellátásához 96 323 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 133 585 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

Bevételek alakulása

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 91 897 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 61 626 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 30 271 ezer Ft-ban teljesült, melyből 50 ezer Ft az útkarbantartáshoz szükséges eszköz támogatás záró elszámolása, 6 711 ezer Ft az EU-s forrásból finanszírozott Humán szolgáltatások fejlesztése térségi szemléletben Balatonföldvár és térségében, továbbá sikeresen pályázott a település a Magyar Falu Program pályázaton, melynek keretében 15 000 ezer Ft-ot nyert az óvodaépület felújítására, valamint 8 510 ezer Ft-ot traktor beszerzésre.

A finanszírozási bevételek összege 41 660 ezer Ft-ban teljesült, melyből 40 132 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 528 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 35 950 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek összege 13 789 ezer Ft-ban teljesült.

Az adóbevételek a következő táblázatban foglaltak szerint teljesültek:

ezerFt

Kiadások alakulása

A költségvetési kiadások teljesítési adata 93 854 ezer Ft, ezen belül 55 777 ezer Ft a működési célú, 38 077 ezer Ft a felhalmozási célú kiadások teljesítése.

Megvalósultak a Magyar Falu Program pályázatai úgymint az óvodaudvar játszóeszközei, valamint a traktor beszerzése. A közművelődési feladatokra nyújtott többlettámogatásból pedig bútorok (ágy, asztal, pad, szék, gardrób), notebook, monitor, tablet és hangdoboz beszerzésére került sor.

A finanszírozási kiadások összege 1 435 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított kiadások összege magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl a működési célú pénzeszközátadásokat is (11 991 ezer Ft).

Maradvány

Az önkormányzat 2020. évi maradványa 38 268 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 40 801 ezer Ft volt.

Vagyon alakulása

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérleg főösszege a 2019. évben 447 817 ezer Ft a 2020. évben pedig 454 210 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök bruttó értéke 2020. évben 409 226 ezer Ft volt.

Értékpapír és hitelműveletek

Az önkormányzat 2020. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Egyéb megállapítások

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Bálványos Községi Önkormányzatának 2020. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, fejlesztés megvalósítására is sor került.